医院财务科内部牵制制度 - 制度大全

二甲医院财务科内部牵制制度
为了完善财务会计各岗位、各环节之间的相互核对工作，严肃财经纪律，保护公共财产，防止差错、舞弊，特制定本制度。

1、坚持钱账分管的原则。

凡涉及资金的结算、登记工作，均由两人或两人以上分工负责；出纳人员不得兼管稽核、记帐（除本职范围内现金日记账和银行存款日记款账）、会计档案及重要凭证的管理工作，以起到互相牵制作用。

2、出纳收取现金应按编号、顺序填写收据，所有款项的支付都必须手续齐全、内容真实、开支合法。

除现金开支范围规定的支付范围外，其余均应通过银行办理转帐支付，不得支付现金。

3、对门诊、住院收费人员使用的空白现金收据、有价证券，采取定额领取、顺序编号、严格登记的办法进行控制，建立帐簿备查；对门诊、住院收费人员或出纳经管的现金，实行不定期清查、盘点、长款下帐，短款自赔制度，杜绝一切可能发生的漏洞。

4、门诊收费人员严格按照病人就诊卡项目金额打印收据。

收据一式三联，第一联加盖收费公章作交款人收据；XX 联交执行科室作工作量统计，第三联与日报表交财务科核。

医院内部牵制制度第一章总则一、为了加强财务管理，搞好会计监督，实现人员的相互制约、相互监督和相互核对，防止经济活动中失误、差错及营私舞弊行为的发生，特制定本制度。

二、本制度的制定原则:凡是涉及款项和财务收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵连的作用。

三、本制度是医院各部门确定岗位分工、职责范围、从事经济活动和制定各项制度时，所必须遵守的基本原则。

第二章资金管理一、各类资金支出凭证上必须有经办人员签章(或签字)、科室负责人签字及院领导签字。

二、资金的收付程序，经财务主管人员审核无误签字后，才能由出纳人员办理款项的收付。

非全额报销凭证，应注明大写人民币实报金额。

三、各类付款凭证上必须加盖“付讫"章和出纳人员章。

四、除财务部门外，其他任何部门无货币资金收入、支付职能及职权。

五、非出纳人员代收款项、临时代理出纳职能，必须与出纳办理交接登记手续。

六、出纳人员与稽核人员有权检查--切货币资金收付凭证的合法性和真实性，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收支业务。

七、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作，以及银行日记账与银行对账单的核对工作。

八、财务部门应对现金日记账和银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期的检查，发现挪用严肃处理。

九、财务支票及专用印鉴，必须由两人以上分管，并不得在空白支票上预盖印鉴。

十、工资核算要及时准确，工资表经人事处审核无误后，方可发放工资。

第三章物资管理一、采购必须按计划采购，具备条件的药品、卫生材料和其他材料要按规定进行招标采购。

办公用品不得以购列支。

物资验收入库、手续齐备后，才能到财务处办理付款或转账手续。

二、各类物资必须遵循采购人员、保管人员、使用人员三分开的原则，杜绝采购、保管、使用于一身，相互兼职现象的发生。

三、固定资产的转让、报废及变价处理，必须经业务技术部门、设备使用部门、财务和审计人员共同鉴定和制定处理价格，报院长批准后执行。

医院财务部内部稽核及牵制制度一、内部稽核制度为了严格财经纪律，财务部设立专门稽核岗位，采用一岗多人办法，由总账会计总负责，对本医院的一切会计业务处理事项进行稽查和复核。

（一）审核医院的财务计划、费用计划等有无违反国家统一财政、会计制度的规定，对不符合规定的收支，应提出意见，向领导汇报，同时积极采取措施处理；对违反国家财政、财务制度的收支，不予办理。

1、审核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确，会计分录是否符合有关制度规定，对原始凭证不符合规定的，有权拒绝报销或交领导处理；对会计分录不符合规定的，有权予以纠正。

财务人员在工作中发生矛盾，由领导裁决处理。

2、审核会计科目设置及账簿记录、发现账账不符、账实不符、账表不符时，应与经管人员会同查明原因，并报告财务负责人处理。

保证账簿的记载和反映经济信息准确、有效、合乎规范，为正确地编制会计报表打好基础。

3、审核会计报表与有关会计账簿的记录、报表之间的钩稽关系，本表内项目之间的钩稽关系，对账表不符，报表前后数字不衔接，计算不准确的项目，应查明原因，并报告财务负责人处理。

确保企业财务报表的完整性、规范性、真实性、正确性、合法性。

二、内部牵制制度为加强财务监督与管理工作，财务部对财务事项的处理规定如下：（一）为加强印章的管理与保管工作，对财务部所使用的各种财务印章不许随意放在桌面上。

印章要严格按照规定用途使用，未经领导批准，不得交由他人；签发支票所用的印签，不得交由出纳一人保管。

（二）对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记账簿登记，认真办理领用注销手续。

1、财务人员不得以任何借口打白条在出纳处借现金。

不得随意借用支票，需借用支票应先填制借款申请单，在办理规定的审批手续后，出纳方可借给。

2、出纳不得制作会计记账凭证，不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账簿的登记核算工作。

3、对于现金付款的原始凭证，必须由有关会计人员审查、制证后，财务总监复核，在有领款人签字后，出纳方可付款。

医院财务内部控制制度医院财务内部控制制度是指医院为了规范财务管理行为、保障财务安全和提高财务管理水平而制定的一系列规章制度。

良好的财务内部控制制度能够有效地防止财务风险，提升财务工作效率，保证财务数据的准确性和完整性，为医院的可持续发展提供有力的支持。

一、制度目标1.保证资金使用的合理性和规范性，确保资金的安全。

2.规范财务管理行为，提高财务管理的效率和质量。

3.确保财务信息的真实、准确和及时性，提高财务决策的科学性和有效性。

4.预防并控制财务风险，防止财务失职和财务违规行为发生。

二、制度内容1.资金管理制度医院应建立资金管理制度，包括编制预算、资金的筹措与使用、库存现金和银行存款的管理等方面的规定，确保资金的安全和合理使用。

2.财务报告制度医院应建立健全的财务报告制度，包括编制财务报表的规定、会计核算准则和会计政策的确定等，确保财务报告的准确性和及时性。

3.收入管理制度医院应建立规范的收入管理制度，包括收费标准的确定、收费程序的规定、账务的记录与核对、发票管理等，确保收入的合法性和真实性。

4.支出管理制度医院应建立规范的支出管理制度，包括支出预算的制定、审批程序的规定、采购程序的规范、支付程序的审核等，确保支出的合规性和合理性。

5.固定资产管理制度医院应建立健全的固定资产管理制度，包括固定资产的登记与归档、使用与维修的规定、折旧与减值的计算等，确保固定资产的安全和有效利用。

6.内部审计制度医院应建立内部审计制度，包括内部审计的程序和方法、审计工作的计划和执行、审计报告的编制和传达等，确保内部控制的有效性和连续性。

7.会计制度医院应建立健全的会计制度，包括会计核算准则和政策、会计档案的管理、会计程序和方法的规定等，确保财务数据的准确性和完整性。

三、制度执行1.明确责任医院应明确财务岗位人员的职责和权限，统一管理和监督，并落实相应的考核机制，确保制度的有效执行。

2.培训和教育医院应定期对财务人员进行培训和教育，提高其财务管理能力和风险意识，使其能够熟练掌握财务内部控制制度并运用于实践。

医院财务会计内部控制制度
一、财务会计信息系统控制
1.设置完善的账务管理系统，确保财务信息的完整性、准确性和及时性。

2.分配不同级别的用户权限，限制各级人员的访问权限和操作权限，防止未经授权的访问和操作。

3.建立数据备份和灾难恢复机制，防止因各种原因导致信息丢失或损坏。

二、财务报告内部控制
1.设立财务报告编制责任人，负责核实财务报告的真实性和准确性。

2.制定财务报告编制流程和审核程序，确保财务报告的合规性和及时性。

3.定期对财务报告进行自查和自审，发现问题及时纠正并报告上级主管部门。

三、财务收支和资产管理控制
1.设立财务收支授权程序和制度，确保财务收支的合规性和合理性。

2.设定收支预算，控制预算执行情况，并进行预算差异分析。

3.建立资产登记册，规范资产的购置、使用、变动和处置程序。

四、内部审计与风险控制
1.设立内部审计机构，负责对财务会计内部控制制度的监督和评估。

2.定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向上级主管部门汇报审
计情况。

3.设立风险控制措施，制定风险防控计划，加强风险预警和监测机制。

五、岗位职责与控制要求
1.清晰明确各岗位的职责和权限，确保权责一致和相互制约。

2.规定各岗位的工作程序和控制要求，规范工作流程和操作规范。

3.建立评价机制，对各岗位的绩效进行监督和考核。

以上只是医院财务会计内部控制制度的一般内容，具体会根据医院的
规模、经营特点和管理需求而有所不同。

通过建立和实施这些制度，医院
可以提高财务管理的效率和水平，保护财务安全，防范风险，为医院的可
持续发展提供有力保障。

医院财务内部控制制度一、引言随着医疗行业的不断发展，医院财务管理在保障医院正常运营、提高医疗服务质量和效率、维护患者权益等方面发挥着越来越重要的作用。

为了规范医院财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本医院财务内部控制制度。

二、组织机构与职责1. 医院财务内部控制实行院长负责制，院长是医院财务内部控制的第一责任人。

2. 医院财务部门负责组织实施财务内部控制工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查。

3. 医院各科室负责人对本科室的财务内部控制工作负责，确保本科室的财务活动符合财务内部控制制度的要求。

4. 医院全体职工应当遵守财务内部控制制度，积极参与和支持财务内部控制工作。

三、货币资金管理1. 医院设立专门机构或指定专人负责货币资金管理工作，严格执行现金管理制度，确保现金安全。

2. 医院实行备用金制度，备用金由财务部门统一管理，各科室根据业务需要向财务部门申领备用金。

3. 医院严格执行银行账户管理制度，开设和使用银行账户必须经过医院领导批准，并对银行账户的使用情况进行定期检查。

4. 医院严格执行收支两条线管理，各项收入必须及时入账，各项支出必须有合法的凭证和审批手续。

四、预算管理1. 医院财务部门负责编制和执行年度财务预算，各科室应当根据业务特点和实际情况，编制本科室的财务预算。

2. 医院财务预算的编制应当遵循科学、合理、合规的原则，确保预算的准确性、完整性和可行性。

3. 医院财务预算的执行情况应当进行定期检查和分析，对预算执行中的问题及时进行调整和解决。

五、资产管理1. 医院财务部门负责对医院的固定资产、无形资产、流动资产等进行管理，建立健全资产管理制度。

2. 医院财务部门应当定期对医院的资产进行盘点和核对，确保资产的安全、完整。

3. 医院财务部门应当加强对医院药品、医疗器械等物资的管理，严格执行物资采购、领用、报废等制度。

医院财务科内部牵制制度1. 背景医院财务科是医院日常运行的重要部门之一，其主要职责是管理医院的财务收支情况，并对医院财务状况进行监督和分析，为医院的决策提供参考依据。

但是，由于医院财务涉及的款项比较庞大，且涉及人员众多，容易出现财务管理不善、财务失误等问题，严重影响医院的正常运营。

因此，建立一套完善的财务科内部牵制制度显得十分必要。

2. 目的财务科内部牵制制度的主要目的在于规范医院财务管理行为，确保医院财务管理的规范性和透明性，加强内部监督的力度，防范和消除财务管理中的风险和漏洞，为医院的正常运营提供可靠的财务保障。

3. 内容财务科内部牵制制度应该包含以下内容：3.1 财务管理框架医院财务管理应该建立完整的管理体系，对财务人员的岗位职责、权限、工作程序等进行规范和明确。

医院应该建立财务档案，对财务记录等重要信息进行归档，确保财务管理的规范性和准确性。

3.2 费用核算与审批制度医院应该建立费用核算与审批制度，对各项支出的用途、金额、流向、审批人等进行严格管控。

对于涉及大额资金的支出，应该建立审批程序，严格控制资金流出。

同时，医院应该规范、精简和优化各项费用开支，降低运营成本，提高资金利用效率。

3.3 财务监督与内部审核制度医院应该建立财务监督与内部审核制度，对于财务账目的管理和审计进行规范和监督。

对于涉及财务风险的操作和决策，应该建立风险控制和内控制度，确保医院的财务安全和稳健性。

3.4 费用报销与发放制度医院应该建立费用报销与发放制度，对各项费用发生的时效、金额、结算等进行规范和监督。

对于涉及员工福利、医疗保健等费用报销，应该建立审批程序和审核要求，确保费用的准确发放和使用。

4. 实施医院财务科内部牵制制度应该由医院行政部门和财务部门、内部审计部门等共同制定和实施。

应该加大宣传和推广力度，让全体员工切实了解制度内容和意义，并通过内部培训和学习等方式提高员工的财务素养和风险意识。

同时，应该建立制度执行的考核制度，定期对制度的执行情况进行检查和评估，纠正和优化财务管理行为。

医院财务科内部牵制制度在医院的财务科，为了确保财务信息的安全和保密性，尤其在调配经费时，经常会出现牵制制度。

这是指，需要多位职工参与并进行审核、审批后才能完成单据的处理。

这个制度是为了防止财务人员的滥用和减少财务异常，保证医院财务的健康发展。

牵制制度的目的医院财务科内部牵制制度是防止金钱上的窃取或滥用，保证务实透明公正的资金流动，增加对与医院账目有关的负责管理的人员的纪律和责任感。

管理员工人员只有在遵守牵制制度并且受到另外一名工作人员的监督和审查后，才能进入和处理与帐目和资金有关的信息。

牵制制度的应用牵制制度主要适用于大型医院财务科，其中的经费处理形式多种多样，工作职责较复杂，需要细化管理。

具体的应用流程如下：1.同一部门之间的交易必须有2位员工进行审核和审批才能进行下一步操作。

例如，当一个职员负责开具支票或转账时，另外一位工作人员必须仔细审查原始文件的内容，以确保所有数据的正确性。

2.在执行时间较长的职位，例如分管营业额和预算的工作人员需要提交定期报告，由第三方财务员进行检查和审查。

3.在同一部门之间轮班的员工之间应该互相监督，确保工作效率高，避免出现安全问题。

这种牵制制度能够保证银行账户和现金多项管理机制的监视，使医院的财务管理更加透明和有力。

但是，需要注意的是，使用这种制度必须要成本落实，可以使用授权软件或签名审查，使审核流程更加流畅。

牵制制度的管理在牵制制度下，财务管理者应采取妥善措施，确保每个人都清楚自己的工作职责，避免出现工作负担不均和信息泄漏等问题。

具体需要注意以下几点：1.对员工提供充足的、定期的实际培训以加强财务管理技能。

2.确保员工每天至少能够有1-2小时的时间处理未完成的工作任务。

3.确保员工不会受到任何形式的恐吓或施加压力的干扰，以保证审核的真实性和准确性。

4.建立完善的报告机制，促进员工的信息共享，通过市场参考性的达成所预期的结果。

牵制制度的优点和缺点牵制制度的优点在于，能够保证医院的财务管理流程的公正性和准确性，避免错误和争议的发生，确保医院资金的有效利用。

医院财务管理制度8篇医院财务管理制度篇一为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，特制订本制度。

一、财务票据管理：1、收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。

2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。

退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。

3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。

4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的'正确性。

5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。

6、做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。

7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。

二、费用结算管理1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。

2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。

3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品(与医保结算码一致)。

4、门店指质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清账、月对账管理工作。

每月一次上交发票存根(记账联)于公司财务部。

5、划扣的资金按照《保定市基本医疗保险医疗费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。

6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题(服务器连不上)可向医保局信息中心查询联系。

医院财务管理制度篇二一、收入管理1、本医院收款处凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费。