日常业务的账务处理会计

出纳和会计岗位职责出纳和会计是财务部门中非常重要的两个岗位，他们负责各种财务活动和记录，确保公司的财务状况的准确性和合法性。

下面将详细介绍出纳和会计的职责。

一、出纳岗位职责1. 现金管理：出纳负责管理公司的现金流动，包括接收和支付现金。

他们需要监控现金余额，确保足够的现金可以支付公司的日常运营费用。

2. 银行业务处理：出纳处理公司与银行的日常业务，包括存款和取款，开设和关闭银行账户，办理转账和支票等。

他们需要保持良好的与银行的沟通和关系。

3. 费用报销：出纳负责员工的费用报销，包括差旅费、通讯费、招待费等。

他们需要审核报销单据的真实性和合规性，并及时返还款项给员工。

4. 财务报表编制：出纳需要协助会计部门编制和调整财务报表，例如每日现金流量表，每月现金银行对账单等。

他们需要对财务报表进行核对和审查，确保准确无误。

5. 税务工作：出纳负责公司各类税务的缴纳和申报，例如增值税、所得税等。

他们需要及时了解并遵守税务法规，确保公司的税务合规。

6. 资金汇划：出纳负责公司内外部资金的转账和汇款，例如支付供应商、收取客户款项等。

他们需要确保资金的准确流转，并及时记录相关的凭证和账务。

7. 财务档案管理：出纳负责公司财务档案的管理和保管，包括各类票据、凭证、合同等重要财务文件。

他们需要建立健全的档案管理制度，确保档案的安全可靠。

二、会计岗位职责1. 会计账务处理：会计负责公司的日常会计账务处理，包括收入和支出的记录，应收和应付账款的核对，固定资产和存货的登记等。

他们需要确保账务的准确性和完整性。

2. 财务分析报告：会计协助编制和分析财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。

他们需要根据公司的财务状况和业务表现，提供相应的财务分析报告。

3. 成本控制：会计负责企业成本的控制与核算，包括各个成本要素的计算和分析，以及成本的核算和分配。

他们需要及时掌握成本动态，并提出相应的成本控制建议。

4. 税务筹划：会计负责企业的税务筹划和优化，寻找合法合规的税务优惠政策，并合理安排公司的财务安排。

财务人员日常工作职责（精选29篇）财务人员日常工作职责篇11、公司日常账务的处理，客户及供应商账目往来的核对;2、负责收集审核原始凭证，保证报销手续及原始单据准确，发票领取、开具及认证;3、编制会计凭证、财务报表，审核出纳的现金往来账;负责记账凭证的装订、保存、归档及其他财务资料;4、负责对产品成本的核算、记账、登账，并对其正确性、准确性负责;熟练使用金蝶软件;5、负责跟进部门的其他日常事务工作。

财务人员日常工作职责篇21、负责日常收支管理和核对、会计凭证、出纳、税务工作;2、成品成本核算与分析;3、认真核对并确认客户的每一笔回款，做好客户回访的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细;4、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜;5、负责每道工序的盈利核算。

财务人员日常工作职责篇31、根据银行结算制度和公司财务制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收付及报销工作，开具或索取相关票据。

2、及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账款盘存，做好日清日结工作，并填写出日报表，报送领导，及时将原始凭证交给会计。

3、按照公司的相关规定具体负责有关款项的报销工作，提取、送存和保管现金，保证经营活动的正常运行。

及时、准确完成清查现金与银行存款工作，保证账账相符，账实相符。

4、保管好空白支票等重要财务票据和有关财务印鉴，并设登记薄进行登记，办理相关登记手续。

5、根据每月会计原始资料，保存、管理相关凭证，做好会计凭证的档案管理，保证凭证完整，以便随时调用查阅。

6、退货，送货单要有相应单据，否则不予签字接受。

7、合同评审，公司业务来往账目、往来票据管理。

财务人员日常工作职责篇41、负责全盘会计核算工作，熟悉一般纳税人账务处理;2、负责公司与税务、银行等职能政府部门的相关业务;3、完成领导交办的其他事宜。

财务人员日常工作职责篇51、熟悉相关成本核算操作，主要负责公司出入账核算，成本核算，薪资计算等;2、核对往来账目和应收应付款管理，日常账务处理;3、准确及时完成公司各项收入、往来、费用及其他相关财务科目核算工作;4、负责各项费用支付单据的审核及账务处理;5、负责纳税申报、工商年检、统计等申报工作; ;6、负责工资计算与发放、社保计提工作;7、负责公司内部管理报表的编制工作;8、负责公司固定资产的管理工作;财务人员日常工作职责篇61、负责编制记账凭证，及对现金、报销往来票据账目的检查和审核;2、审核、核对和管理公司各类发票、单据等;3、负责应收账款，应付账款和其他应收和应付款等科目的管理;4、组织存货、固定资产等的资产盘点监盘工作;5、负责公司财务分析工作，就公司要求作出不同的财务分析报表;6、负责计算员工销售提成计算;财务人员日常工作职责篇71、负责公司国内电商平台(天猫、小红书、考拉、唯品会等)以及跨境电商平台(速卖通、Lazada等)的对账工作;2、负责电商模块费用的审核与录入，账扣费用的发票申请及管理工作;3、按时完成总账类日常账务处理;4、按时完成月度5、按时完成凭证装订工作;6、完成上级领导安排其他的工作;财务人员日常工作职责篇81、负责公司的全面财务会计工作;2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度;4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况;5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务，办理税金、各项费用上交事项;6、编制公司的记帐凭证，登记会计帐簿;7、及时、准确编制会计报表，报送各项统计资料，分析财务成果和计划完成情况，总结经验，提出改进意见;8、审核每月的工资、奖金发放表;9、定期检查公司库存现金和银行存款是否账实相符;10、不定期检查仓库岗位的商品是否帐实相符;11、为生产经营会议、合同协议的签订等工作提供信息，参与决策;12、组织其他会计人员学习业务，积极为会计人员的调配晋升、聘任、辞退等工作搞好服务;13、做好财务资料、文件、记录的整理、保管和定期归档工作;14、做好;15、根据资金实际占用和动态，办理资金筹措、调度和清偿工作，并考核资金使用效果。

每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。

现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月 20 号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前 3 天就会停止填开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。

会计日常业务操作规范一、前言会计日常业务操作规范是为了确保企业财务信息的准确性、完整性和可靠性，保证会计工作的规范化进行，提高财务管理水平而制定的。

本规范适用于所有从事会计工作的人员，包括财务主管、会计人员等。

二、会计凭证的填制1. 凭证的种类根据业务的不同，会计凭证主要分为原始凭证、转账凭证和汇总凭证三种。

原始凭证是指直接记录业务发生的凭证，如发票、收据等；转账凭证是指将原始凭证上的业务转入到账户中的凭证；汇总凭证是指将一段时间内的业务进行汇总后形成的凭证。

2. 凭证的填制要求（1）凭证的编制应按照会计准则的规定进行，凭证号码应连续、有序，并注明凭证的种类和日期。

（2）凭证的金额填写应准确无误，金额应写明借方和贷方，同时要注意金额的正负。

（3）凭证的摘要应简明扼要地描述业务内容，不得含糊其辞或遗漏关键信息。

（4）凭证的附单据应与凭证相符，附单据的编号应与凭证号码相同。

三、会计账簿的建账与处理1. 账簿的建立企业应按照会计法规定的会计科目设置规则建立会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。

2. 账务处理要求（1）会计科目的设置应遵循会计准则的规定，科目的名称应准确明确。

（2）会计分录的填制应根据业务的实际情况，确保借贷平衡。

（3）会计账簿的记录应及时、准确，不得出现错账、漏账等情况。

（4）会计账簿的核对和调整应按照规定的程序进行，确保账簿的准确性。

四、财务报表的编制1. 财务报表的种类企业应按照会计法规定的财务报表编制要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 财务报表的编制要求（1）财务报表的编制应按照会计准则和会计政策的规定进行，确保报表的准确性和可比性。

（2）报表的项目和金额应与会计账簿相符，不得出现遗漏或错误。

（3）报表的格式和内容应符合相关法律法规和会计准则的要求，不得随意变动或删除重要信息。

五、会计档案管理1. 档案的建立与保存企业应按照相关法律法规的规定，建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等。

会计核算岗位职责内容会计核算岗位是财务岗位中的一种重要职位，主要负责企业的日常会计核算工作。

下面是会计核算岗位的职责内容的详细介绍：1. 负责企业的日常会计核算工作：包括财务凭证的录入、账务处理、账簿的编制、财务报表的编制等；保证日常会计工作的及时、准确完成。

2. 负责企业的资金管理工作：包括现金、银行存款的管理、日常收支的确认和核对、银行对账等工作；确保企业资金的安全和合理利用。

3. 负责企业固定资产的管理工作：包括固定资产台账的维护、固定资产的折旧计提和处置、固定资产清查等工作；确保固定资产的准确记录和合理处置。

4. 负责企业的应收应付账款管理工作：包括应收账款和应付账款的确认、账龄分析、坏账准备计提等工作；确保应收应付账款的准确管理和催收工作的有效进行。

5. 负责企业的税务管理工作：包括税金的确认和缴纳、税务申报、税务审计等工作；确保企业遵守税法规定，合理减税，并及时履行税务义务。

6. 负责企业的成本核算工作：包括成本的计算、分析、控制、核算等工作；帮助企业进行成本管理，为管理决策提供有效的参考依据。

7. 负责企业的财务分析工作：包括编制财务指标报告、财务报表的分析和解读、财务预测等工作；为企业的经营决策提供准确的财务数据支持。

8. 参与企业的内部控制建设和审计工作：包括参与内部控制制度的建设和完善、参与内部审计和外部审计，及时发现和纠正问题；确保企业的财务管理和运营风险得到有效控制。

9. 参与企业的财务管理和预算工作：包括参与财务预算的编制和执行、参与资金调度和外汇风险管理等工作；确保企业的财务管理和预算工作的有效进行。

10. 参与企业的财务项目管理：包括参与财务项目的筹划、实施和跟踪等工作，确保财务项目的顺利完成。

以上是会计核算岗位的职责内容的详细介绍。

会计核算岗位是企业财务管理的重要一环，需要具备良好的会计基础知识和较强的分析能力、沟通能力和团队合作能力，能够独立完成日常的会计核算工作，并为企业的经营决策提供准确的财务数据支持。

会计助理主要工作内容一、引言会计助理是负责协助会计师完成各种财务工作的职业人员，是每个企业财务部门中不可或缺的一份力量。

其主要工作内容包括：日常账务处理、报表编制、税务申报等。

下面将详细介绍会计助理的主要工作内容。

二、日常账务处理1. 记账会计助理需要根据企业的财务凭证，将各项经济业务按照规定的会计科目进行分类，并在记账凭证上进行记录。

同时，还需对每笔交易进行核对，确保凭证的真实性和准确性。

2. 凭证审核在公司内部流转的所有凭证，都需要经过会计助理的审核。

审核内容主要包括：凭证是否完整、凭证所涉及交易是否符合法律法规等。

3. 账户余额核对会计助理需要对各种银行账户、现金账户等进行余额核对，确保企业资金安全和正确性。

4. 发票管理发票管理是企业财务管理中非常重要的一环。

会计助理需要将所有进销项发票按照规定进行分类、归档，并及时与税务部门进行沟通和协调。

三、报表编制1. 财务报表编制会计助理需要根据企业的财务数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

同时还需对各项指标进行分析和解读，为企业的经营决策提供支持。

2. 统计报表编制除了财务报表之外，会计助理还需要根据企业的需求，编制各种统计报表。

例如：销售统计、成本分析等。

四、税务申报1. 税金核算税金核算是企业财务管理中非常重要的一环。

会计助理需要对各种税费进行核算，并及时缴纳相关税款。

2. 税务申报会计助理需要按照国家和地方相关规定，对企业所涉及的各种税费进行申报。

如：增值税申报、所得税申报等。

五、其他工作内容1. 资产管理会计助理需要对企业所有资产进行管理和跟踪，并及时更新固定资产清单。

2. 外部沟通作为企业内部的一份子，会计助理还需要与外部机构（如银行、税务局等）进行沟通和协调，确保企业的正常经营。

六、总结会计助理是企业财务管理中不可或缺的一份力量。

其主要工作内容包括：日常账务处理、报表编制、税务申报等。

通过对这些工作的认真执行，会计助理能够为企业的发展提供有力支持。

一般日常业务一、提现与存现为加强对社会经济活动的监督，开户单位之间的经济往来，除按《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

可以用现金的情况：支付给个人的一些款项，如工资、劳务费、各种奖金等；零星支出1000元以下的；中国人民银行规定的其他。

（一）提现（业务1）12月2日，经审批后，出纳领取现金支票并在“支票领用簿”上登记详细信息，出纳签发现金支票，经印鉴保管人员盖章后向银行提取现金4 000.00元。

1.签发支票（1）现金支票正联内容①日期填“贰零零玖年壹拾贰月零贰日”；②收款人填“北京福瑞机械股份有限公司”；③金额大写应紧接“人民币（大写）”填肆仟元整；小写4 000.00前加“￥”符号；④用途填“备用金”；⑤付款人名称（开户行）、出票人账号；⑥密码；⑦正面出票人签章处盖财务专用章及人名章；⑧背面背书人签章处盖财务专用章及人名章，提款人填本人身份证信息。

（2）现金支票存根内容收款人、金额、用途、日期与正联一致，只是日期一般用小写即可。

并由会计、主管盖章。

2.到银行办理提现3.编制记账凭证实际工作中支票正联已交给银行，故应根据支票存根填制记账凭证。

为了避免重复记账，对于涉及现金和银行存款之间相互划转的经济业务，即从银行提取现金或把现金存入银行的经济业务，统一只编制付款凭证不编收款凭证。

当然也可以直接编制通用记账凭证。

4.登记日记账包括现金日记账和银行存款日记账。

5.账实核对（1）现金每日下班前，出纳应清点现金，并与现金日记账核对一致。

（2）银行存款应根据企业每月的银行业务量大小定期到银行打印对账单，然后把银行存款日记账与银行对账单核对。

可以每月1次、每半月1次或每旬1次，但至少每月一次。

（二）存现《现金管理暂行条例》规定，开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。

会计的职责和工作内容(8篇)篇一：会计的职责和工作内容1、负责公司日常的费用报销、银行结算、现金及银行日记账整理，银行账户管理工作;2、购买、开具发票及其他税务相关事宜;收款收据、银行票据的保管与开具;3、办理员工薪资提成核算及发放、月初财务数据统计及对账，社保登记等;4、准备日常核算单据及季度外账报税，内账核算出具报表;财务数据提取等工作;5、负责公司订单录入系统，合同归档，会计档案管理，公司用章管理;6、部门协助、体系审核、协助专利申报及行政其他相关工作。

篇二：会计的职责和工作内容l、加强政治业务学习，不断提高政治思想水平，坚持四项基本原则，树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。

不断提高会计业务水平，建立科学的会计工作秩序，正确执行会计人员的职权，发挥会计在教育事业中的作用。

2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。

3、当好领导的参谋助手，管理并用好学校资金，量入为出、统筹兼顾，合理安排，保证重点。

4、会计人员必须审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。

5、会计人员要按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假，伪造帐目。

对发生的经济活动要进行如实的反映和监督，按会计制度及时记帐、算账、报账。

账簿内容完整，按规则记收，字迹工整，账账清洁，账账相符。

6、编制财务计划，及时编报各种月报、季报决算。

会计报表必须及时、准确。

7、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。

8、坚持对预算的执行情况，进行基本的.数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力。

及时清理债权、债务往来事项。

9、经费使用做到年初有预算，年终有决算，并定期向主管领导办公会议汇报。

10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。

会计每日工作总结8篇篇1一、背景概述作为会计团队的一员，我深知每日工作的重要性。

在忙碌而充实的一天里，我严格按照公司的财务制度和规范，完成了各项会计任务。

以下是我对今日会计工作的详细总结。

二、工作内容及成果1. 账务处理与报表编制今日，我主要完成了公司的日常账务处理工作，包括凭证录入、审核、记账等。

在处理过程中，我严格按照会计准则和公司制度，确保账务的准确性和规范性。

同时，我还编制了资产负债表、利润表及现金流量表等财务报表，反映了公司的经营状况和财务状况。

2. 税务申报与处理根据税务部门的要求，我完成了本月的纳税申报工作，包括增值税、所得税等各项税费的申报。

在申报过程中，我仔细核对各项数据，确保申报的准确性和及时性。

此外，我还对税务问题进行了及时处理，避免了潜在的税务风险。

3. 成本控制与分析针对公司近期的成本状况，我进行了深入的成本控制与分析。

通过收集数据、整理分析，我提出了降低成本、提高效益的建议。

这些建议得到了领导的认可，并将为公司的长期发展带来积极影响。

4. 内部审计与风险管理为了保障公司的财务安全，我参与了内部审计工作，对公司的财务状况进行了全面检查。

在审计过程中，我发现了若干问题，并提出了改进措施。

同时，我还关注财务风险，加强风险管理，确保公司的资金安全。

5. 沟通与协调今日，我还与各部门进行了沟通与协调，确保财务工作的顺利进行。

我积极解答各部门的问题，提供财务支持和建议，为公司的整体运营提供了有力保障。

三、工作反思与改进1. 在日常工作中，我需要进一步提高工作效率，优化工作流程，确保工作质量和效率的双提升。

2. 在成本控制与分析方面，我需要加强学习，提高分析水平，为公司提供更有效的成本控制建议。

3. 在沟通与协调方面，我将加强与各部门的沟通，提高沟通效率，为公司的整体运营提供更有力的支持。

4. 我还需要加强自我学习，不断提高自己的专业素养和综合能力，以应对日益复杂的会计工作。

四、下一步工作计划1. 继续完成日常账务处理工作，确保账务的准确性和规范性。

会计的账务处理与账务调整会计是一门非常重要的职业，负责处理和管理企业的财务信息。

在日常工作中，会计需要进行账务处理和账务调整，以确保财务数据准确可靠。

本文将介绍会计的账务处理和账务调整的基本概念、流程和方法。

一、账务处理1.1 基本概念账务处理是指会计根据企业发生的经济业务活动，按照一定的原则和规则，将相关的交易记录、分类和登记到各个账户中，形成一份完整的账簿记录。

账务处理是确保账务准确和完整的基础。

1.2 账务处理流程（1）凭证的填制：会计根据企业实际发生的经济业务活动，填制相应的凭证。

凭证是财务会计工作中常用的一种会计凭证，记录了交易的基本信息。

（2）入账：凭证填制完毕后，会计将凭证中的相关数据，按照科目和金额的对应关系，分别记录到对应的账户中。

（3）核对：会计在完成入账后，进行核对工作，以确保凭证的准确性和真实性。

（4）制作账簿：核对无误后，会计将凭证按照一定的顺序和规则，整理归档，形成一份完整的账簿记录。

1.3 账务处理方法（1）借贷记账法：会计按照借贷记账法，将每一笔交易分别在借方和贷方进行记录。

通过借贷方的对等来保持会计方程式的平衡。

（2）科目分类法：根据交易的性质和目的，会计将相关的交易按照一定的规则和原则，进行科目分类。

常见的科目分类包括资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等。

（3）凭证张贴法：凭证张贴法是指会计按照凭证上的信息，将相应的数据分别记录到借贷方的账户中。

二、账务调整2.1 基本概念账务调整是指在账务处理的基础上，对已记录的账务进行核实、检查和调整，以确保财务数据的准确性和真实性。

账务调整通常发生在会计周期结束后，如月份、季度或年度。

2.2 账务调整项目（1）计提折旧：企业资产在使用过程中会产生磨损和老化，会计需要根据相关规定，计提相应的折旧费用，以反映资产的使用价值变化。

（2）坏账准备：企业在销售产品或提供服务时，可能会出现客户拖欠账款无法收回的情况。

会计需要根据风险评估和相关规定，计提坏账准备，以应对可能的损失。

会计账务处理的一般流程1.凭证填制：会计凭证是会计记录各项经济业务的主要依据。

凭证填制是指根据发生的经济业务的原始凭证，按照一定的规定格式将其转化为会计凭证。

凭证填制的步骤包括：确定凭证种类、填制凭证的日期、编制凭证号码、填写摘要、填写借贷方的金额、填写会计科目和计算金额等。

根据实际需要，有些凭证还需要填写附注和凭证有效期等。

2.凭证汇总：凭证汇总是将填制好的凭证按照时间顺序进行整理、分类和汇总。

具体步骤包括：按凭证类型进行分类、按时间顺序排列凭证、计算借贷方的金额合计、检查凭证的填制是否规范等。

凭证汇总的目的是便于后续的账簿记录和财务报表编制。

3.账簿记录：账簿是会计部门用来记录和总结企业的经济业务的手工或电子记录工具。

常见的账簿有总账、明细账、日记账等。

账簿记录的步骤包括：根据凭证的内容和凭证汇总的结果，按照科目分类进行分账；按照时间顺序记录借贷方的金额和余额；计算科目的累计余额等。

账簿记录的目的是为了反映企业的财务状况和经营成果。

4.账务分析：账务分析是对账簿中的数据进行比较、计算和解释，以便了解企业的财务状况和经营成果。

账务分析的具体步骤包括：计算科目的余额和变动量；查找数据的异常和错误；计算比率和指标；与历史数据进行对比等。

账务分析的目的是为了帮助企业决策，并提出经营改进的建议。

5.财务报表编制：财务报表是会计部门根据账簿记录和会计政策制定的规定，以标准格式展示企业财务状况和经营成果的报告。

主要的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

财务报表编制的步骤包括：按照会计政策和法律法规的要求，整理账簿数据；计算资产负债表和利润表的各项指标；编制财务报表附注和管理层讨论和分析等。

财务报表编制的目的是向外部利益相关者提供准确和全面的财务信息。

账务处理流程图2011-04-22 11：12：08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。

账务处理手工业务流程图如图所示：手工处理业务流程分析（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。

由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下,直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。

（2 )对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过，则对记账凭证作审核标记,否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。

（3 ）登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。

(4 )登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位,即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。

(5 )根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账.（6 )月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误.因此,每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对,明细账与总账核对，做到账账相符。

此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。

（7 ）跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。

(8 )查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表.2。

3 计算机处理业务流程图。

公司会计岗位职责15篇公司会计岗位职责11、日常账务处理，编制财务报表。

2、熟练进行税务相关事宜的处理，包括开票、纳税及税务申报等。

3、根据公司要求，进行预算管理，负责编制预算，并反馈执行结果。

4、进行费用台账及合同台账的登记。

5、做好财务资料的档案管理。

7、负责领导安排的其他工作内容。

8、偶尔出差。

公司会计岗位职责21.负责工程类款项目支付复核工作，复核原始凭证真实性，审批流程等;2.建立工程合同支付台账索引，整理好项目材料及劳务等合同支付明细等;3.发票收集及整理，协助发票抵扣额申报及认证工作;4.完成上级交办的其他工作。

公司会计岗位职责3一、流动资金核算1、拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理。

2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应。

3、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。

二、固定资产核算1、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录。

2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。

3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符。

4、按制度规定计提固定资产折旧。

5、参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率。

三、材料核算1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领用手续制度。

2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划。

3、审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料的消耗。

4、建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算清楚。

参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理。

四、工资核算1、按计划控制工资总额的使用。

2、审核工资表，计算发放工资。

结算会计工作职责结算会计是一个负责财务结算和报表编制的职位。

他们担负着确保公司财务数据的准确性和准时完成财务报告的责任。

下面，我将为您详细介绍结算会计的工作职责。

一、日常簿记和账务处理1. 记账：根据公司的核算规范和会计制度，将日常的业务活动进行分类并录入到相应的账簿中。

2. 核对：定期核对账簿和明细账，确保账目的准确性。

3. 记录和计算每日的收入和支出，并确保相关凭证的及时归档和储存。

二、准备财务报表1. 编制月度、季度和年度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2. 对财务报表进行审核，确保其准确性和合规性。

3. 根据需要提供特定的财务数据和报表，以支持公司的决策制定和战略规划。

三、税务管理1. 按照国家相关法律法规和税务政策，计算和申报公司的各项税金，如营业税、企业所得税、增值税等。

2. 及时了解并适应税收政策的变化，确保公司合规纳税。

四、预算管理1. 参与公司的预算编制工作，根据公司的战略目标和业务计划，制定合理的财务预算。

2. 监控和分析实际财务状况与预算的差异，提供财务分析报告和建议，为管理层的决策提供参考。

五、资产管理1. 跟踪和管理公司的资产，包括固定资产和流动资产。

2. 对固定资产进行折旧和摊销计算，并进行相应的会计处理。

3. 监控资产的增值和贬值，定期进行资产清查和盘点。

六、内部控制和审计1. 建立和维护有效的内部控制制度，确保公司财务活动的合规性和安全性。

2. 参与和配合内部和外部审计工作，提供需要的财务数据和文件，并协助解答审计师的问题。

七、财务分析和报告1. 对财务数据进行分析和解读，帮助管理层了解公司的财务状况和经营绩效。

2. 编制财务分析报告和财务预测，为管理层制定战略和决策提供支持。

3. 提供与财务相关的建议和意见，帮助公司提高经营效益和降低风险。

八、协调与沟通1. 与公司其他部门紧密合作，及时获取业务数据和信息，确保财务报表的准确性和及时性。

2. 与税务机关、银行等外部机构保持良好的沟通和合作关系，提供需要的财务文件和报告。

主要科目与主要账务处理一、主要科目在企业的日常经营中，会涉及到多个主要科目的处理，这些科目是企业账务处理的基础。

主要科目包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等。

下面将分别介绍这些主要科目的含义和处理方法。

1. 资产资产是企业拥有或控制的具有经济利益的资源。

资产包括现金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等。

在账务处理中，需要对资产进行记录和核算。

例如，当企业购买固定资产时，需要将该笔支出计入固定资产科目，并且按照一定的折旧方法进行折旧核算。

2. 负债负债是企业对外承担的债务或义务。

负债包括应付账款、应付职工薪酬、长期负债等。

在账务处理中，需要对负债进行记录和核算。

例如，当企业向供应商采购商品或服务时，需要将应付账款计入负债科目，并在适当的时候支付。

3. 所有者权益所有者权益是企业归属于所有者的利益。

所有者权益包括股本、资本公积、留存收益等。

在账务处理中，需要对所有者权益进行记录和核算。

例如，当企业发行股票时，需要将股本计入所有者权益科目。

4. 成本成本是企业生产产品或提供服务所发生的费用。

成本包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。

在账务处理中，需要对成本进行记录和核算。

例如，当企业生产产品时，需要将直接材料成本、直接人工成本等计入成本科目。

5. 收入收入是企业在经营活动中产生的经济利益。

收入包括销售收入、利息收入、租金收入等。

在账务处理中，需要对收入进行记录和核算。

例如，当企业销售产品时，需要将销售收入计入收入科目。

6. 费用费用是企业在经营活动中发生的支出。

费用包括销售费用、管理费用、财务费用等。

在账务处理中，需要对费用进行记录和核算。

例如，当企业支付员工薪酬时，需要将薪酬支出计入费用科目。

二、主要账务处理主要账务处理是指企业对各种经济业务进行的账务记录和核算。

主要账务处理包括会计凭证的填制、账簿的登记和账务报表的编制等。

1. 会计凭证的填制会计凭证是记录企业经济业务的重要工具。