第4周 实验课
实验6-1 总账系统的日常业务处理
实验的目的与要求
学习如何进行总账系统的日常处理，要求掌握总账系统日常业务中凭证处理和记账的方法。
实验内容及数据来源
总账系统通过凭证录入、审核、过账后自动生成总分类账、明细账等各种账簿以供查询，同时接受从各业务模块所生成的凭证，如应收账款系统生成的销售发票和收款凭证等。如果仅使用总账系统，则所有凭证都在总账系统中进行填制；如果总账系统与其他业务系统连接使用，如使用了应付账款系统来管理所有供应商的往来业务，那么所有与供应商发生的业务，都可以在应收账款系统中生成相应的凭证，再传到总账系统，经过审核、记账后即可生成总分类账和明细分类账等账簿。
实验要求完成以下总账系统的日常业务处理。
1. 以用户“002王亮”的身份按照表6-1 设置常用摘要
表 6 -1 常用摘要
摘要编码 摘要内容
01 从工行提取现金
02 报销差旅费
03 计提折旧
2. 以用户“004王芳”的身份，2008年1月31日按照以下经济业务填制记账凭证
（1）2008年1月9日，采购部宋涛报销差旅费800员。
借：管理费用——差旅费（采购部）800
贷：库存现金——人民币 800
（2）2008年1月9日，从招行提取1000美元，作为备用金，结算方式为现金，票号为4596.
借：现金——美元 8000
贷：银行存款——招行存款8000
（3）2008年1月9日，销售部马冰借出差份费1000美元
借：其他应收款——马冰（销售部） 8000
贷：现金——美元 8000
（4）2008年1月9日，以工行存款支付总经理办公室办公费1000元，结算转账支票，票号5696.
借：管理费用 ——办公费（总经理办公室）1000
贷：银行存款——工行存款1000
（5）2008年1月9日，从工行提取现金2000元，作为备用金，结算方式为现金，票号为3198.
1 实验007 总账系统日常业务处理3
提示：学习财务软件时，可登陆软件后，查看“帮助”（即指导说明）。
实验准备：
一、设置U8管理服务器参数，使“服务器名称”与“计算机名称”保持一致。
二、系统管理：
admin（无密码）注册后，引入“实验006 已完成的账套”的输出数据。
三、企业门户：
分别以不同的身份，以下操作均于2010-1-31登陆。
（操作员不能出错。换人操作时，单击“重注册”。）
实验要求：
一、记账
二、红字冲销法的运用（冲销已记账的凭证）。（重难点）
三、查询账簿
四、出纳管理
重点：银行对账（包括银行对账期初录入、录入银行对账单、对账。）
实验资料：
一、记账 (01仁渴，密码01)
凭证共16张，其中：收款凭证4张，付款凭证7张，转账凭证5张。
二、冲销已记账凭证，并审核、出纳签字、记账。
“第1号付款凭证”提取库存现金5,000元有误，正确金额应该是4,800元。请用“红字冲销法”进行更正。
正确分录为：
借：库存现金 4800
贷：银行存款——工行（现金支票：001） 4800
操作步骤：
【步骤1】冲销凭证：02何平（密码02）
总账→凭证→填制凭证
→制单→冲销凭证（设置条件后，单击“确定”）。
备注：红字冲销凭证相当于填制了1张凭证，不需“保存”，只要进入新的状态就由系统将冲销凭证自动保存。
【步骤2】增加1张正确的凭证：02何平（密码02）
【步骤3】出纳签字：03龚冰冰（密码03）（付8和付9凭证）
【步骤4】审核凭证：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证）
【步骤5】记账：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证）
三、查询账簿，并了解账簿内容。（总账→账表→科目账）
（一）查询“5502管理费用”总账，并联查明细账及第5号付款凭证。
（二）查询余额表，并联查专项资料。
（三）查询“5502管理费用”明细账。
（四）查询客户往来明细账。
一、凭证管理：
(1)填制凭证: [包括:增加凭证、查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证]
增加凭证:（填制凭证→制单人）
登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→增加(F5)→填制“凭证性质”“制单日期”“摘要”“科目名称”“借贷方向”
注:确定凭证性质:
1.借贷方仅有一项是“库存现金”或者“银行存款”→借方(收款凭证)；贷方(付款凭证)
2.借贷方分别是“库存现金”和“银行存款”→付款凭证
3.借贷方没有库存现金和银行存款→转账凭证
查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证:
登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→打开“填制凭证窗口”按照具体要求操作
(2)出纳签字:[包括:更换操作员和进行出纳签字两个部分]
企业应用平台→左上角“重注册”→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字→凭证标志:全部；日期：根据具体录入凭证日期→确定→选中要出纳签字的凭证→签字→点击下张箭头“→”→签字→退出
(3)审核凭证:[包括:更换操作员和审核凭证两个部分]（审核凭证→审核人）
出纳签字完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→审核凭证→审核→点击下张箭头“→”→审核→退出
(4)凭证记账:[包括:更换操作员和凭证记账两个部分]
凭证审核完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→记账→按照要求设置
注:取消记账的方法:
首先：激活“恢复记账前状态”
[业务工作→财务会计→总账→期末→对账→Ctrl+H→确定→退出]
然后：点击恢复记账前状态，取消记账
[业务工作→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态→选择“最近一次记账前状态”单选按钮→确定→输入“账套主管口令”→确定]
二、出纳管理:(以出纳的身份登录操作)
(1)出纳签字:
以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字
实验四 总账日常业务处理
财务分工：马方填制凭证、王晶出纳签字、陈明审核记账。
1. 凭证管理
12月经济业务如下：
(1) 2日，采购部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)
借：销售费用(6601) 200
贷：库存现金(1001) 200
(2) 3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）
借：库存现金(1001) 10000
贷：银行存款/工行存款(100201) 10000
(3) 5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1:6.9。（转账支票号ZZW001）
借：银行存款/中行存款(100202) 65000
贷：实收资本(4001) 65000
(4) 8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存
款支付。（转账支票号ZZR001）
借：原材料/生产用原材料(140301) 50000
贷：银行存款/工行存款(100201) 50000
(5) 12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前
欠货款。（转账支票号ZZR002）
借：银行存款/工行存款(100201) 99600
贷：应收账款(1122) 99600
(6) 14日，采购部李平从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款
暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）
借：库存商品(1405) 8000
应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1360
贷：应付账款(2202) 9360
(7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）
借：管理费用/招待费(660205) 1200
贷：银行存款/工行存款(100201) 1200
(8) 18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
