第三章 筹资管理练习题
一、单项选择题
10.下列各项中属于筹资企业可利用的商业信用的是( )。
A.预付货款 B.赊销商品
C.赊购商品 D.融资租赁
11.某企业需借入资金60万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向 银行申请的贷款数额为( )。
A.60万元 B.67.2万元 C.72万元 D.75万元
12.某周转信贷协议额度为100万元，承诺费率为0.3%，借款企业年度内使用了70万元，因 此必须向银行支付承诺费( )。
A.9000元 B.900元 C.2100元 D.210元
13.下列各项目中，不属于“自然性筹资”的是( )。
A.应付工资 B.应付账款
C.短期借款 D.应交税金
14.某企业向租赁公司租入设备一套，价值100万元，租期为3年，租赁费综合率为10%，则平 均每年末支付的租金为( )。
A.30.21万元 B.33.33万元
C.42.33万元 D.40.21万元
15.出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是( )。
A.直接租赁 B.售后回租
C.杠杆租赁 D.经营租赁
16.某企业赊销货物的信用条件是：20日内付款，给予2%的现金折扣，30日内全部付清。这 一信用条件可简略表示为( )。
A.“n/30，2/20” B.“2/20，n/30”
C.“20/2，n/30” D.“20/2，30/n”
17.某企业拟以“3/15，N/35”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本 为( )。 A.2% B.36.73% C.18% D.55.67%
18.下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是( )。
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筹资管理制度
1．目的
为了规范公司及子公司资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，制定本办法。
2．适用范围
本制度适用于公司各部门及子公司。
3．基本原则
资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。
4．名词解释
本制度所称筹资是指本公司通过金融机构借款方式取得货币资金的行为。
5．管理权责
本公司的筹资活动集中在公司总部进行。
5.1集团财务管理部
5.1.1负责借款有关的主要业务活动的具体办理；
5.1.2负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料；
5.2 集团财务经理
5.2.1 制定筹资方案
5.2.2 审核筹资所需资料的完整性，合规性和保密
5.3 财务总监
5.3.1 审核筹资方案的可行性并批准
5.4 总裁
5.4.1 批准实施筹资方案
6．管理内容
35 6.1在实施筹资计划之前，为了避免盲目筹资，要对筹资的效益可行性进行分析论证，确保筹资活动的效益性；要合理确定筹资规模和筹资结构，选择最佳的筹资方式，降低筹资成本；
考虑内容包括但不限于：
（1）所需资金量
（2）使用资金的时间
（3）筹集资金的来源和性质
（4）资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素）
（5）资金筹集成本
（6）筹集资金后应达到的效果
（7）严格根据有关法律法规依法筹资，确保筹资活动的合法性。
6.2借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出，经财务总监和总裁批准后，由财务部出面与金融机构联系、洽谈，达成借款意向，签订借款合同或协议，办理借款手续，直至取得资金。
6.3有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
筹资管理学期末复习
一、单项选择题
1．以下对普通股筹资优点叙述中，不正确的是( C )。
A．具有永久性，无需偿还 B．无固定的利息负担
C．资金成本较低 D．能增强公司的举债能力
2．采用销售百分比法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是( D )。
A．现金 B．应付账款
C．存货 D．公司债券
3．相对于负债融资方式而言，采用吸收直接投资方式筹措资金的优点是( C )。
A.有利于降低资金成本 B．有利于集中企业控制权
C．有利于降低财务风险 D．有利于发挥财务杠杆作用
4．银行借款筹资与发行债券筹资相比，其特点是( B )。
A．利息能抵税 B．筹资灵活性大
C．筹资费用大 D．债务利息高
5．某公司拟发行5年期债券进行筹资，债券票面金额为100元，票面利率为12％，而当时市场利率为10％，那么．该公司债券发行价格应为( D )元。
A．93．22 B．100
C．105．35 D．107．58
6．在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是( C )。
A．赊购商品 B．预收货款
C．办理应收票据贴现 D．用商业汇票购货
湖南商学院学年论文（课程设计）
第 1 页 共 13 页 企业财务管理中的筹资管理
[内容摘要]：现代企业有四大基本管理职能——市场营销、财务管理、生产管理和人力资源管理，财务管理是四大基本管理职能之一，在企业管理中占据着重要的地位。财务管理是关于资金的筹集、投资、分配和使用等一系列管理活动的总称。从整体上讲，财务活动包括四个主要的过程：筹资活动、投资活动、日常资金营运活动和分配活动。企业筹资活动是企业的一项基本财务活动，企业筹资管理是企业财务管理的一个主要内容。本文主要从企业筹资管理中筹资活动的目的、基本原则、规模预测、渠道与方式对企业的筹资管理进行了介绍。
[关键词]：财务管理、筹资管理、企业筹资预测与分析、资金来源渠道与筹资方式
[ABSTRACT] Modern enterprise there are four basic management
function, marketing, financial management, production management and
human resource management, financial management is one of the four
basic management function in enterprise management plays an important
role. Financial management is about capital raising, investment,
distribution and use a series of the general management activities. In
general, financial activities include four major process: financing
activities, investment activities, daily capital operating activities and
