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监管责任方面整改情况汇报近年来，监管责任方面整改工作一直是我们公司高度重视的事项。
我们深知监管责任的重要性，也清楚监管责任的落实对于公司的发展和稳定具有重要意义。
因此，我们始终把监管责任方面的整改工作摆在了重要位置，不断完善和提升监管责任的执行力度，以确保公司的经营合规和健康发展。
首先，我们加强了监管责任的内部管理。
通过建立健全的内部监管机制，明确各部门的监管责任和任务分工，确保监管责任不留死角，全面覆盖公司的各个环节和业务板块。
同时，我们加强了对监管责任的考核评估，建立了科学合理的考核机制，对监管责任的执行情况进行全面监测和评估，及时发现和解决问题，确保监管责任的全面落实。
其次，我们加强了监管责任的外部沟通和合作。
我们积极与相关监管部门保持沟通和联系，及时了解监管政策和要求，确保公司的经营活动符合法律法规和监管要求。
同时，我们加强了与行业协会和其他相关机构的合作，共同探讨监管责任的有效落实和完善，促进行业监管标准的提升和规范化发展。
再次，我们加强了监管责任的宣传和培训。
我们通过多种形式和渠道，加大了对监管责任的宣传力度，提高了全员对监管责任的认识和重视程度。
同时，我们加强了对监管责任的培训和教育，提升了员工的监管意识和能力水平，确保监管责任的全员参与和全员落实。
最后，我们加强了监管责任的风险防控。
我们建立了健全的风险防控机制，加强了对监管责任相关风险的识别和评估，及时采取有效措施，防范和化解各类监管风险，确保公司的经营活动稳健有序。
综上所述，我们公司在监管责任方面整改工作取得了一定成效，但也清醒地认识到还存在不足和问题。
我们将继续加大整改力度，不断完善和提升监管责任的执行力度，确保公司的经营合规和健康发展。
希望通过全体员工的共同努力，不断提升公司的监管责任水平，为公司的可持续发展保驾护航。
证券业管理阶段整改报告加强公司治理提升上市公司质量一、引言自从证券市场的出现以来，监管部门一直将公司治理作为重点考察的内容之一。
良好的公司治理是保障证券市场健康发展的基石，也是上市公司提升质量的重要保障。
为了进一步加强公司治理，提升上市公司的质量，我们进行了证券业管理阶段整改工作，并向您呈上本报告。
二、整改措施1. 完善公司治理架构公司治理结构的完善对于提升上市公司质量至关重要。
我们积极推动上市公司建立健全的董事会、监事会和高级管理层，明确各部门的职责和权力边界。
同时，明确股东大会及时有效的决策机制，保障股东的合法权益。
2. 强化透明度与信息披露信息披露是投资者了解上市公司状况，判断价值的重要依据。
通过加强信息披露制度的建设，规范上市公司披露的内容和时点，我们努力提高上市公司的透明度。
采用规范的财务报告和非财务信息披露，使投资者能够准确了解上市公司的经营状况和风险控制情况。
3. 规范上市公司行为为了保护广大投资者的利益，我们加强了对上市公司行为的规范管理。
通过完善内控制度，明确上市公司的行为准则和规范，防止违规操作以及不当关联交易。
同时，加强对上市公司的日常监管，及时发现和处置各种违规行为，确保证券市场的公平交易和秩序。
4. 加强对上市公司的培训公司治理的效果与上市公司内部人员的素质密切相关。
因此，为了提升上市公司质量，我们加大了对上市公司董事、高级管理人员及相关从业人员的培训力度。
通过开展专题培训、举办讲座等形式，提高他们的专业知识水平和公司治理意识，增强其履行职责的能力。
三、成效与展望经过一段时间的整改工作，我们取得了一定的成效。
上市公司的治理结构不断完善，股东的权益得到了更好的保护。
信息披露的透明度有所提高，投资者对上市公司的信心有所增强。
同时，违规行为得到了更好的处置，证券市场交易秩序得到了有效维护。
未来，我们将继续加大证券业管理的力度，进一步完善公司治理制度，为上市公司提升质量提供更好的环境。
株洲冶炼集团股份有限公司巨亏原因及对策作者：余璐来源：《中外企业家》 2013年第1期余璐（中南财经政法大学会计学院，武汉 430223）摘要：株洲冶炼集团股份有限公司，曾经是湖南省有色金属行业的领导者，经营效率及盈利能力一直处于行业领先地位。
然而2011年公司发生巨亏，归属上市公司股东的净利润亏损5.89亿元，每股亏损近1元。
基于此，从内忧和外患两个方面分析该公司巨亏的原因，并给出相应的对策，以期对企业经营发展以警示。
关键词：株洲冶炼集团股份有限公司；巨亏分析；对策中图分类号：F426文献标志码：A文章编号：1000-8772（2013）01-0105-03一、公司简介株冶冶炼集团有限公司由1956年建厂的株洲冶炼厂改制而成，2000年12月，株洲火炬金属有限公司经湖南省人民政府批准整体改制为湖南株冶火炬金属股份公司。
2002年1月，株洲冶炼厂整体改制为国有独资企业：株洲冶炼集团有限责任公司。
2004年8月，湖南株冶火炬金属股份有限公司在上海交易所上市，发行A股1.2亿元人民币。
2007年4月，公司通过定向增发的方式，实现株冶整体上市，公司更名为株洲冶炼集团股份有限公司。
公司拥有总资产60亿元，员工近6 000人，主要生产铅、锌及其合金产品，并综合回收铜、金、铋、镉、铟、锗等多种稀贵金属和硫酸等附产品，铅锌能力达到55万吨，其中铅10万吨、锌45万吨。
公司的经营理念是“以人为本，完美至上”，以“立足国内，面向全球”为基本思路，在原料采购、产品研究、生产及包装、产品售后等全过程中，竭诚为客户提供优质服务。
“火炬”牌系列产品畅销全国70多个省、市以及西欧、美国、日本、澳大利亚、韩国、台湾、东南亚等20多个国家和地区。
二、公司亏损状况2011年3月15日晚，株冶集团发布2011年年报，从年报中可以看出，报告期内实现营业总收入117.22亿元，同比下降7.10%；归属上市公司股东的净利润为亏损5.89亿元。
案例编号：案例名称：株冶集团整体上市并购重组适用课程：《高级财务会计理论与实务》选用课程：适用于会计专业硕士、工商管理MBA、注册会计师等财务会计理论与实践课程。
编写目的：企业合并战略与方法讨论。
知识点：企业合并重组、公司上市运作、企业合并的会计处理方法关键词：企业合并、公司上市、同一控制、债务重组案例摘要：株洲冶炼集团有限责任公司（株冶集团）于2007年3月对集团原有资产进行辅业改制，将改制后的优质资产换取株冶火炬金属股份有限公司（上市代码：600961）的股权，实现集团整体上市目标。
整体上市后，集团变成投资性的控股公司，没有经营性的实物资产。
本案例旨在引发学员对集团重组上市战略、重组过程前的资产剥离、资产评估以及按新《企业会计准则》对企业合并进行会计处理等具体问题的讨论。
提供单位：湖南大学MPAcc中心。
案例作者：陈敏，湖南大学会计学院副教授，负责本案的撰写及校审；孙创，株治集团财务部经理，负责本案例资料提供及数据整理。
编写时间：2009年3月20日。
株冶集团整体上市并购重组一、“株冶集团”上市背景株冶集团（株洲冶炼集团有限责任公司）于2004年部分优良资产实现上海上市（锌系统），其后，由于原来都是企业办社会，为实现集团整体上市，必须对集团为上市资产进行辅业改制、主辅分离，把三产、医院、学习、食堂、等从母公司分离出去，剩下盈利性的经营资产，2007年3月，集团以该资产换取株冶火炬金属股份有限公司（上市代码：600961—2007年整体上市后改为株洲冶炼集团股份有限公司）的股权，以实现集团整体上市目标，整体上市后，集团变成投资性的控股公司，没有经营性的实物资产。
1、株冶火炬株冶火炬公司是经湖南省人民政府湘政函（2000）208号文批准，由湖南火炬有色金属有限公司的原股东株洲冶炼厂（现更名为株洲冶炼集团有限责任公司）、湖南经济技术投资担保公司、株洲全鑫实业有限责任公司、株洲市国有资产投资经营有限公司、中国有色金属工业长沙公司（现为湖南有色金属控股集团有限公司）、西部矿业有限责任公司、会理锌矿（现更名为四川会理锌矿有限责任公司）、江西省七宝山铅锌矿、吴县市铜矿（现更名为苏州市小茅山铜铅锌矿）、乐昌市铅锌矿（现更名为乐昌市铅锌矿业有限责任公司）等十名投资者以发起方式设立。
![案例1株洲冶炼厂违规炒外盘期货亏损1322亿[方案]](https://img.taocdn.com/s1/m/a141dc20effdc8d376eeaeaad1f34693daef1028.png)
案例1株洲冶炼厂违规炒外盘期货亏损13.22亿一、情况介绍1997年7月20日，株洲冶炼厂进口公司经理徐耀东在万般无奈下向厂方承认：炒期货亏损13.22亿元。
株洲冶炼厂违规炒外盘期货、被国际著名的期货交易商家逼仓的消息传出，舆论哗然，海外传媒幸灾乐祸称：“大陆期货未见其利，数亿美金已流出境外”。
工人们忧愤交织，编了一句顺口溜；辛辛苦苦四十年，一觉回到解放前。
并声称要以黑铁铸成徐耀东与厂长的跪像摆放厂门口雪耻。
株洲冶炼厂于1956年成立，正式职工8000余人，为国家一级企业，在中国大型国企业五百强中排列132名位，按综合经济指标排名56位，年利润过亿元。
该厂为中国三家在伦敦金属期货交易所挂牌上市企业之一、全球五大铅锌冶炼生产厂家之一。
1985年，国务院下令禁止国内企业，公司炒作外盘期货，认为中国的市场经济尚未成熟，各方面条件也不具备做外盘期货的能力。
株洲冶炼厂却利用了进出口权的便利，违规炒外盘期货。
他们最初以套期保值名义操作，尝到了一些甜头，进出口公司经理、期货操盘手徐耀东的权利就膨胀起来，厂方也对他采取一种放任态度。
此时，徐耀东很像弄垮巴林银行的尼克。
里森，很多方面可以独断专行，有了失误可以利用各种关系拆东补西，终致亏损的漏洞越来越大。
1997年前株冶炼厂年产锌约20万吨，一般说来，看准市场价格上扬之机，抛售合同，以后按期交给割现货可以稳稳地赚进大笔外汇，也可避免因市场价格下跌造成的损失，这就是套期保值。
1997年3月世界金属期货市场价格上扬，锌市走俏，徐耀东见有利可图，开始在每吨1250美元的价位上往外抛售合同，而此时株洲冶炼厂每吨锌的成本仅1100美元，做套期保值的话，每吨在以后按期交割现货可稳赚150美元，并不受交货时市场价格的影响。
既然有利可图，徐耀东走出了投机冒险的第一步——从1250美元的价位开始大量抛售合同。
抛出的单马上被人吃进，锌价上扬到1300美元，这时价位售出每吨有200美元的利润（指现货交割后），操盘手开始做空（即卖空），大量向市场抛售合同。
株洲冶炼集团股份有限公司关于公司治理专项活动整改进度情况的说明根据中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116号）和中国证券监督管理委员会湖南监管局（下称“湖南监管局”）《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2008]21号）的相关规定，株洲冶炼集团股份有限公司（下称“公司”）结合已于2007年7月31日公告的《关于公司治理专项活动的整改措施报告》和2007年11月7日公告的《株洲冶炼集团股份有限公司专项治理整改报告》积极开展自查活动。
现对截至2008年6月30日的整改进展情况说明如下：1、中国证监会湖南监管局要求限期整改事项的进展情况1.1公司在“五分开”上必须进一步规范1.1.1“集团党政联席会议决定公司重大事项的经营决策，而且部分集团领导虽然形式上未在上市公司任职，但实际上参与上市公司经营管理，公司的独立性受到影响。
”的问题。
情况说明和整改措施：公司于去年四月完成非公开发行，收购了集团的经营性资产，实现了整体上市，现该会议已改换形式：属集团公司决策范围的事项由集团公司经营班子例会讨论决策；属股份公司的，则按期召开总经理办公会议讨论，并有专项记录，重大事项按程序决策。
整改情况：已完成。
1.1.2“公司经营层薄弱，副总经理缺位，而且未见经营层相关会议纪录，说明公司经营层的职权未得到充分发挥……。
”的问题。
情况说明和整改措施：经董事会提名委员会提名，于2007年10月12日以通讯方式召开的公司第三届董事会第五次会议，审议通过聘请刘文德先生为公司副总经理。
公司经营层已制定高管例会制度，定期商议公司日常经营管理层面的事宜，此外还定期召开经营工作例会外，不定期的召开各项专题工作会议，目前各项会议均有会议纪要并以文件形式存档，加以系统化和分类管理，使经营层权责进一步强化。
整改情况：已完成。
证券代码：000932 股票简称：华菱钢铁公告编号：2011-37湖南华菱钢铁股份有限公司关于中国证券监督管理委员会湖南监管局对公司进行例行检查并出具整改通知的公告中国证券监督管理委员会湖南监管局（以下检查“湖南证监局”）于2011年5月16日至5月27日对公司及公司主要子公司进行了现场检查，并出具了《关于对湖南华菱钢铁股份有限公司采取责令改正措施的决定》（如附件所示）。
公司将按照湖南证监局要求认真进行整改，并提交详细的整改报告至董事会批准并披露。
特此公告。
湖南华菱钢铁股份有限公司董事会二零一一年七月二十五日中国证券监督管理委员会湖南证监局行政监管措施决定书[2011]2号——————————————————————关于对湖南华菱钢铁股份有限公司采取责令改正措施的决定湖南华菱钢铁股份有限公司：根据《中华人民共和国证券法》和《上市公司现场检查办法》等规定，我局于2011年5月16日至5月27日对你公司（简称华菱钢铁）及主要子公司湖南华菱湘潭钢铁有限公司（简称华菱湘钢）、湖南华菱涟源钢铁有限公司（简称华菱涟钢）、衡阳华菱钢管有限公司（简称华菱钢管）进行了现场检查，现责令你公司就存在的问题进行整改。
一、公司治理存在的问题(一)子公司章程需要修订完善华菱钢铁《内部控制制度》第二十三条规定“控股子公司应根据总部关于《固定资产投资管理办法》、《公司关联交易管理办法》以及《长期股权投资管理办法》的相关规定，在其公司章程中明确固定资产投资、长期股权投资、关联交易以及对外担保等重大事项上的审批权限”。
检查发现，华菱钢铁子公司华菱涟钢、华菱湘钢未在《公司章程》中对相关重大事项的审批权限进行明确规定。
《湖南华菱涟源钢铁有限公司章程》（2011年1月25日修订）第十七条（七）款规定与第十八条“公司总经理由执行董事兼任”的规定互相矛盾。
(二)“三会”运作仍需规范。
一是会议记录不完整。
2010年华菱钢铁第四届第十一次监事会会议记录未完整记录委托授权情况；第四届第三、六、八、十一、十二次监事会会议记录未记录会议日期；2009年8月25日，第四届第四次监事会，刘祁雄委托刘国忠，会议资料中未附授权委托书。
株洲时代新材料科技股份有限公司关于公司治理专项活动整改完成情况的说明根据中国证监会《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字 [2007]28号）和湖南证监局《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2008]21号）的要求，公司对照治理专项活动整改报告中存在的问题逐项进行了自查和整改，现将截至2008年6月30 日公司治理专项活动整改报告所列事项的整改情况做如下说明：一、对于公司自查中发现问题的整改情况：1、董事会专门委员会运作机制不建全，没有形成完善的例会制度，未能有效发挥作用；整改情况：公司于2008年1月2日召开第四届董事会第十次会议，重新调整了第四届董事会各专门委员会成员，除战略发展委员会外，其余的专门委员会都有三分之二以上独立董事参加，并且由独立董事担任主任委员，调整后的各专门委员会能够按照各委员会实施细则积极履行职责。
同时公司还建立了专门委员会例会制度，各专门委员会将定期召开会议。
公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年报工作规程》，审计委员会委员在审计2007年年报期间与年审会计师积极进行沟通，制订年报的审计时间和计 1划，督促年审会计师在约定时间内完成年报的审计工作，并对审计工作发表了审核意见。
薪酬与考核委员会向第四届董事会第十一次会议提交了《关于公司董事、监事及高管人员薪酬情况的审计意见》。
2、公司需要进一步完善内部控制机制，强化内部管理；整改情况：公司修订了《工作流程与管理文件汇编手册》，目前已经建立了较为完备的内部控制体系，涵盖了公司职能部门、业务单元和业务流程环节等各个层面。
同时审计部门加强了对内控制度的执行监督，定期与不定期的对公司及子公司财务、内部控制、重大项目等进行审计和例行检查；定期向公司提交内部控制审计评估报告。
3、公司应根据《上市公司信息披露管理办法》，修订完善《公司信息披露管理制度》；整改情况：2007年7月6日，公司根据中国证监会发布的《信息披露管理办法》及上海证券交易所发布的《上市公司信息披露管理事务制度指引》，全面修订了公司《信息披露管理办法》。
读株冶锌期货事件和国储铜期货风波心得一、株冶与国储风波的共性仔细分析几大事件发生的来龙去脉,发现上述两家有以下几大相似之处:1.两家都是空头,且头寸巨大。
在多年境外期货交易实践中,我国企业巨大损失大多发生在抛空上。
1997年,株冶事件发生时,株冶在伦敦累计卖出的锌空头头寸达到45万吨,而当时株冶一年的总产量才30万吨。
如今的国储风波依然如此。
不论是个人行为还是单位所为,传言的15万—20万吨铜空头头寸都不是一个小数。
2.监管缺位。
株冶事件之所以发生且损失巨大,与交易员的胆大妄为和所在单位主管领导及上级单位监管不力有直接关系。
1997年株冶事件发生时,株冶已经从事了两年多的锌套期保值。
由于监管松懈,具体经办人员逐渐开始越权交易,在出现亏损后没有及时汇报,领导也没有及时发现,并且大胆到继续加仓,导致亏损不断加大,直到巨大的头寸和损失已成为事实,在外方逼债上门时企业领导和主管机关才察觉。
对国储局来说,监管方面不松散。
但如果是个人行为,监管问题就值得深思了。
据市场传言,调节中心的交易员,一边为中心做交易,一边为自己建立了多达20万吨的头寸,严重被套且长时间没人发现,其巨额保证金从哪来?至少有冒用单位授信额度谋私利之嫌,单位监管不力是肯定的。
如果是单位所为,则完全可以理解。
国储局有收储和释放铜库存的权利,有责任维护和保障铜的正常供应。
在这一系列风险产生的过程中,肩负境外期货监管重任的中国证监会对许多事件可谓有心无力。
株冶事件发生时,证监会对境外期货交易的监管基本处于空白阶段,既没有完善的法律法规,也没有人力、财力等必要的储备。
3.对大势把握出现方向错误。
产生亏损的直接原因当然是头寸的方向出现了问题。
在这一点上,两家又有所差别。
株冶事件发生时,有色金属的牛市行情早已结束,世界经济也出现了衰退的前兆,但其头寸巨大到难以维持,最后也没能等到救世主的到来。
在其斩仓之后,锌价就如滚石下山,一路不回头地跌去一半。
国储局抛铜事件,只能认为其头寸太大,方向把握失误。
证券代码：600961 证券简称：株冶集团 公告编号：临2011－016株洲冶炼集团股份有限公司关于中国证监会湖南监管局对株冶集团采取责令改正措施的整改报告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
根据湖南证券监督管理局下发的《关于对株洲冶炼集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》，公司组织相关部门和人员进行了认真核实，寻求在以后的工作中避免再次出现类似问题的途径，拟订了相应的整改措施并进行整改，现将整改情况和方案报告如下:一、公司治理存在的问题(一)关联交易未履行审议程序2008年6月，公司向控股股东株洲冶炼集团有限责任公司取得委托贷款3,000万元，同期支付委托贷款利息106.44万元；公司向关联方株洲亿通投资实业有限公司取得委托贷款6,000万元，同期支付委托贷款利息220.09万元。
2008年10月，公司向湖南有色金属控股集团有限公司取得统借统还贷款2亿元，同期支付贷款利息及手续费290万元。
上述关联委托贷款未履行董事会审议程序。
2009年，公司向控股股东株洲冶炼集团有限责任公司取得委托贷款1.1亿元，同期支付委托贷款利息508.2万元；公司向湖南有色金属控股集团有限公司取得委托贷款1亿元，同期支付委托贷款利息114.5万元。
上述关联委托贷款未履行董事会审议程序。
整改情况和措施：经核查，情况属实，将在今后的工作中注意该类问题，并予以规范。
(二)审议关联交易事项，关联董事未回避表决2008年3月，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于为株洲硬质合金集团有限公司提供50,000万元担保的议案»，关联董事未回避表决，独立董事未对此关联交易发表独立意见。
整改情况和措施：经核查，董事会在对该项提案表决时，由于表决票没有明确注明该项需关联董事回避，导致部分关联董事没有回避表决，但在计票时发现了该问题，对关联董事的表决未做统计。
决议中也注明了公司共有7名关联董事对此提案进行了回避表决。
我们将在今后的工作中注意改进，并不再发生类似问题。
2010年8月，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过《关于申请向湖南有色金属控股集团有限公司通过中国银行股份有限公司湖南省分行办理委托贷款议案》，关联董事未回避表决，独立董事未对此关联交易发表独立意见.整改情况和措施：经核查，情况属实。
将在今后的工作中注意该类问题，并予以规范。
(三)先签合同后补审议程序2010年9月15-19日，公司与实际控制人关联企业五矿有色金属股份有限公司签署4份销售铟锭的合同，其中，有一份合同注明销售铟锭24吨，销售金额9,960万元，并约定由双方签字盖章后生效。
签署合同前，该事项通过了公司总经理办公会审议。
2010年9月20日，公司董事会审议通过上述关联交易议案。
整改情况和措施：公司于2010年9月15日与实际控制人中国五矿集团公司（以下简称：“五矿集团公司”）的两家子公司签署的铟产品销售一揽子共4 个合同，其中三份由公司与五矿有色金属股份有限公司（以下简称：“五矿有色公司”）签订，一份由公司全资子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司（以下简称：“株冶进出口”）与五矿北欧金属矿产公司（以下简称“五矿北欧公司”）签订，双方约定由株冶集团向五矿有色出售总计约100吨～140吨铟锭，以当时上海有色网及英国《金属导报》公布的铟锭价格为作价参考，全部交易标的约人民币3.4亿～4.8亿元左右。
由于五矿有色、五矿北欧与公司属同一实际控制人中国五矿集团公司控制，此合同属关联交易。
正是因为该等交易属于关联交易，公司于2010年9月9日至9月21日间与五矿进行了周密商讨，以确保其在市场化原则下的公允性。
同时由于该等合同是重大合同，为防止股价异动，公司对该等事项除严格保密外还立即启动了信息披露程序，以区间数据及时公告了合同标的情况。
尽管合同签约时间早于公司董事会、股东大会召开时间，但合同中约定“在卖方股东大会就本合同审议通过后，由双方签字和盖章后生效”。
问题述及的合同是上述四合同之一的拆分，其执行的前提仍需遵照主合同约定的条件，由于经办人员的疏忽，用的是最初的合同文本，没有将“在卖方股东大会就本合同审议通过后，由双方签字和盖章后生效”的条件写入，导致出现不同的合同版本。
今后将吸取教训，杜绝类似情况的再发生。
(四)选任独立董事不符合规定公司独立董事陈晓红同时为公司控股股东湖南有色金属股份有限公司独立董事，不符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》“在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职的人员不得担任独立董事”的规定。
整改情况和措施：情况属实。
公司已知会陈晓红女士本人，其本人也已提出辞呈（详见2011年6月15日公司公告）。
公司将在不超过两个月内选聘新的独立董事。
(五)与水口山存在同业竞争的问题没有解决公司与关联方湖南有色金属控股集团有限公司下属的水口山集团存在同业竞争的问题。
2008年，公司治理专项活动现场检查限期整改报告《关于解决株冶集团与水口山集团同业竞争问题的初步方案》一直未履行。
2010年6月，中国五矿集团公司向中国证监会出具了《关于解决株洲冶炼集团股份有限公司同业竞争问题的说明》，承诺三年内解决好上述同业竞争问题。
截止目前，公司、湖南有色金属控股集团有限公司、中国五矿集团公司仍未明确解决同业竞争问题的实质性方案及进度安排。
整改情况和措施：三方同业竞争情况在公司2009年、2010年年度报告做了披露，在此不再赘述。
2010年6月，中国五矿集团公司在株冶集团注销其全资子公司全鑫实业而划转股份向中国证监会申请要约收购豁免时出具了《中国五矿集团公司关于解决株洲冶炼集团股份有限公司同业竞争问题的说明》，该文提出：中国五矿集团公司充分认识到解决株冶集团同业竞争问题的迫切性和必要性，正在积极研究论证解决方案，初步想法如下：1、以包括但不限于资产注入的方式解决水口山集团与株冶集团的同业竞争问题。
水口山集团由于历史原因，经营业绩不佳，部分矿权、土地和房产资产的权属尚不完善，且还有不符合上市条件的辅业资产，因此暂不具备将其注入株冶集团的条件。
我公司在本次收购（指五矿收购湖南有色控股集团公司，下同）完成之后的三年之内，将全力推进水口山集团的资产清理和权属完善的相关工作，并择机以包括但不限于资产注入的方式，消除水口山集团与株冶集团的同业竞争。
2、以包括但不限于淘汰锡矿山落后产能的方式解决锡矿山与株冶集团的同业竞争问题。
锡矿山锌生产能力较小，且工艺水平相对落后，已经属于行业落后产能范围。
我公司在本次收购完成之后的三年之内，以包括但不限于淘汰落后产能的方式，消除锡矿山与株冶集团的同业竞争。
2010年7月29日，湖南证监局约见株冶集团、控股股东和实际控制人负责人谈话，就解决该同业竞争问题交换了意见。
2010年7月31日，中国五矿集团公司对湖南有色金属控股集团有限公司通过增资划转实现了控股，现已成为株冶集团实际控制人。
中国五矿集团公司对三方的同业竞争问题予以高度重视，召集有色控股和株冶集团进行了多次磋商，鉴于解决的难度和复杂性，各方一致认定，须本着审慎和共赢的原则来研究处理，在时机成熟和条件基本具备的情况下，将从速协同解决此同业竞争问题。
(六)部分项目还未取得环保部门的验收批复1、公司外渣场环保综合整治项目于2006年9月竣工投入试运行。
2010年10月湖南省环保厅在公司组织召开了验收会，但还未取得湖南省环保厅的验收批复。
整改情况和措施：对于外渣场环保综合整治项目的验收，公司分别于2010年5月27日和公司年报中就相关情况作了公开披露。
（详见上海证券交易所网站公司临2010-009号公告 及2011年3月4日公告的年报） 该项目总投资2200万元，于2006年6月开工建设，2006年9月竣工投入试运行，2010年10月27日湖南省环保厅在株冶组织召开了验收会，根据验收会议意见，目前验收监测报告正在修改，验收批复仍在办理之中。
2、公司循环经济建设工程富氧直接浸出搭配锌浸出渣炼项目2006年立项，2008年12月试生产，2009年12月达到预定可使用状态。
截至目前此工程还未办理竣工决算，未取得环保部门的验收合格意见。
整改情况和措施：该项目是从国外引进的全新湿法冶炼生产工艺，相关工艺需要一个较长时间的吸收消化过程，目前该项目尚未达到环保验收的产能要求，因此目前还不能进行环保验收。
公司正加大对该工程的技术攻关力度，争取尽早达到设计产能，满足环保验收要求。
二、内部控制存在的问题(一)协议签署权责不对等2010年9月15-19日，公司与实际控制人关联企业五矿有色金属股份有限公司签署4份销售铟锭的合同，合计销售铟锭97.41吨，实现销售收入3.46亿元，毛利1.39亿元。
随后，公司与五矿有色金属股份有限公司签订补充协议和仓储保管协议，交货地点改为株冶集团厂内仓库，仓储费用及至转运港运费由株冶集团承担，且铟锭由公司代为保管，由于保管不善而发生货物灭失、短少、污染、损毁以及委托发运时错发到货车站等产生的一切损失和费用由株冶集团承担。
截至检查日，97.41吨铟锭仍在公司仓库，公司承担代管义务。
上述协议公司只有责任和风险，没有相应的权利和收益，对公司不公平。
整改情况和措施：根据对等原则，公司已与五矿有色金属股份有限公司签订补充仓储协议。
(二)部分内控制度执行不到位机构投资者对公司进行调研时，公司没有及时进行机构投资者的调研登记。
公司内部培训全部以电子邮件的方式进行，既无集中案例分析、又无培训内容的考核测试，培训效果无法评价。
整改情况和措施：对机构投资者来公司调研，相关接待人员严格遵守对外信息披露相关规定的要求，实事求是地予以交流，没有向机构投资者泄露尚未公开披露的信息情况发生。
对机构投资者的来访都由接待人员登记在岗位工作记录本上，没有做统一备案，现在已经改正。
公司内部培训没有集中案例分析和考核测试，是考虑到公司部分独董和外部董、监事分居各地，工作繁忙，不便集中，所以内部培训主要是采取电子邮件的方式进行。
公司将从现在起完善培训效果检测机制。
三、信息披露存在的问题2008年、2009年，公司未对关联委托贷款情况进行临时信息披露，2009年年报中公司也未披露关联委托贷款情况，信息披露不及时、不完整。
整改情况和措施：经核查，情况属实。
将在今后的工作中注意该类问题，并予以规范。
四、会计核算及财务管理存在的问题(一)循环经济项目在建工程未及时全部转入固定资产。
公司2006年立项循环经济项目，总承包工期2008年6月应竣工。
截止2009年12月，公司循环经济建设工程富氧直接浸出搭配锌浸出渣炼项目累计产出阴极锌10666吨，已达预定可使用状态。
2010年年报审计注册会计师根据建业会计事务所的工程结算审核报告调增在建工程——常压富氧直接浸出搭配锌浸出渣炼锌项目2542.7万元。
