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固定资产管理办法第一条为加强固定资产管理，明确各单位、各部门对固定资产管理的责任和义务，提高固定资产利用率，使固定资产发挥最大效益，根据公司实际，特制定本管理办法。
第一节固定资产折旧第二条固定资产是指使用年限超过一年，单位价值在1500元以上的有形资产，主要包括：房屋建筑物及设施、运输工具、机器设备、工具器具、办公家具、电子设备等六大类。
第三条固定资产的计量单位一般采用：个、只、件、台、辆、套等，不得使用“一批”等笼统概念。
第四条固定资产应按税法规定年限计提折旧，固定资产折旧年限为：(一)房屋、建筑物20年；（若土地为租赁，按租赁年限计提）(二)机器设备10年；(三)办公家具、工具器具5年；(四)运输工具为5年；(五)电子设备3年。
第五条固定资产折旧采用直线法，分类提取。
折旧方法和使用年限变更后，应按照规定的方法进行会计处理。
第六条固定资产的残值率为3%。
第七条当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。
第二节固定资产购置与入资第八条需购置固定资产的单位和部门，应填写《固定资产购置、入资审批表》，按固定资产管理规定进行报批。
第九条家具、用具、办公设备由集团行政部到指定地点统一采购；试乘试驾车按照厂家规定购买；机器设备按厂家指定或公司选定厂家购买。
购买时不得擅自改变审批项目、提高标准和配置，未经批准，不得购置。
第十条大型基建项目统一由公司指定的建筑公司承建，完工后由集团行政部组织相关人员进行验收，验收合格后方可交付使用。
基建、水、电、上下水管道的图纸、开工建设许可证、规划许可证、消防安全合格证、土地使用证或租赁合同、验收合格证等一切相关手续交由集团行政部存档。
第十一条固定资产购置后，集团行政部和使用单位行政及时登记台账。
固定资产入资时在原审批表上按实际购买价格填列并附发票复印件，由申购单位财务、集团财务部签字登记，各单位以此表及采购发票入固定资产明细账，保证账实相符。
第三节固定资产计价标准第十二条固定资产按取得时的实际成本入账。
固定资产资产管理办法固定资产资产管理办法第一章总则第一条为规范本单位内固定资产的管理，保障固定资产的完好有序使用，根据《物资管理办法》等相关法律法规和本单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法合用于本单位所有固定资产的管理，包括但不限于土地、房屋、机器设备、交通工具等各类固定资产。
第三条固定资产管理应遵循“节约、合理、安全、高效”的原则。
第四条固定资产主管部门应严格按照本办法的规定执行固定资产管理工作，并对有关人员进行指导和催促检查。
第二章固定资产管理组织第五条本单位的固定资产管理由固定资产管理组织负责，设置固定资产管理人员，在固定资产管理过程中必须安排人员全程跟踪管理、维护。
第六条固定资产管理组织应当制订应急预案，在发生突发事件时及时处理，保护固定资产的安全。
第七条固定资产管理组织应当做好下列工作：（一）组织对固定资产清查和登记；（二）组织编制固定资产存储和使用计划；（三）组织审核固定资产的采购申请和验收；（四）组织对固定资产进行维修、保养和更新；（五）组织固定资产的转移、处置工作；（六）制定固定资产盘点计划和报表；（七）制订固定资产的使用规程和制度。
第三章固定资产的登记与管理第八条固定资产管理组织应在固定资产登记卡中详细记录固定资产的名称、规格、型号、颜色、数量、采购时间、采购价格、使用部门、责任人等详细信息。
第九条固定资产管理组织应当建立完善的固定资产台账，将所有固定资产以及变动情况及时记录在册，并于年底进行一次全面盘点。
第十条固定资产使用单位对固定资产应做到如下管理：（一）严格按照固定资产使用规程使用固定资产；（二）做好固定资产的维修、保养工作，确保固定资产的正常运转；（三）严防固定资产的损毁和丢失，发现问题及时报告主管部门处理。
第四章固定资产的采购与验收第十一条固定资产采购应当按照像关法律法规所规定的采购手续进行，严格把关采购合同的真实合法性。
第十二条固定资产验收应由采购单位和固定资产管理组织协同完成，验收合格后由固定资产管理组织予以登记，确认入库台账。
固定资产管理办法完整版固定资产管理办法完整版第一章总则第一条范围本办法合用于单位及其下属各单位（以下统称本单位）固定资产的管理。
第二条目的为了保护、合理利用本单位固定资产，规范固定资产的管理，提高固定资产使用效益，制定本办法。
第三条依据本办法依据《中华人民共和国财政法》、《固定资产管理暂行办法》、《财政部国家发展改革委人民银行关于固定资产有关税收政策问题的通知》等法律法规编制。
第二章固定资产的分类及管理第四条分类本单位固定资产主要包括：土地、房屋、机器设备、交通运输工具、电子产品、文化活动用品、租赁的固定资产等。
第五条购置本单位购置固定资产必须符合财务和经济效益原则，经过审批程序、中心财务审核、研究评估、招投标等审批程序后购置。
第六条资产管理本单位通过建立固定资产台帐、领用单、盘点单等管理制度，做到资产流动、动态监控、科学评估、技术升级和合理清理等全过程管理。
第七条维护保养本单位必须做好所有固定资产的定期维护、日常保养和维修保障等工作，确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。
第八条盘点评估本单位必须定期盘点、评估固定资产，发现问题及时报告单位领导，并且采取有效措施解决问题。
第三章固定资产流动管理第九条调拨管理对于本单位固定资产的调拨，必须经过与职能部门的商议和允许，制定详细的调拨方案，并且进行相关台帐的修改和更新。
第十条处置管理本单位如需要处置固定资产，必须经过审批流程和相关程序，按照法律法规进行处置，确保资产的最大化回收价值。
第四章固定资产的监管及安全管理第十一条监管管理本单位必须建立全面的监管管理制度，做到严密监管所有固定资产，有效防范固定资产丢失、盗窃等问题。
第十二条安全管理本单位固定资产的安全管理必须严谨细致，做到安全检查、安全使用、安全保管等方面全流程管理，确保资产安全。
第五章附则附件：1. 固定资产台帐2. 固定资产领用单3. 固定资产盘点单法律名词及注释：1. 中华人民共和国财政法：是中华人民共和国于1995年1月1日颁布的法律之一。
固定资产管理办法一总则第一条为适应管理处经营管理的需要，规范管理处固定资产的管理，有效利用所属资产，保证国有资产的安全完整，使其更好地为经营管理服务，特制定本办法。
第二条本办法适用于管理处及所属各单位。
第三条固定资产实行分级管理的原则。
二固定资产标准、分类、计价第四条固定资产一般应同时具备以下两个条件：1、使用年限在一年以上（含一年）。
2、单位价值在2000元以上。
不同时具备以上两个条件的，一般应算做低值易耗品或其他流动资产。
第五条固定资本的分类按固定资产的内容、属性和使用功能分类。
1、公路及构造物：包括路基、路面、桥梁、涵洞、防护工程等。
2、安全设施：包括标志、标线、护栏、护网、灯杆、灯具、配电控制柜等。
3、通讯设施：包括数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆外线路系统等。
4、监控设施：包括外场设备、控制中心设备等。
5、收费设施：包括中心设备、收费站设备、车道设备等。
6、机械设备：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机、发电机组、锅炉等。
7、车辆：包括巡逻车、生活用车、管理用车、工程抢险车等。
8、土地、房屋及建筑物：“土地”是指因停建、缓建工程征而未用的土地。
因修建房屋、建筑物征用土地支付的补偿费，应计入有关房屋、建筑物价值内，不单独作为“土地”入账。
“房屋及建筑物”包括收费站房屋、管理控制中心房屋、养护中心房屋、车库、油库等。
9、其他固定资产：包括复印机、传真机、计算机、摄像机、照相机、空调（不包括收费亭所用空调）、录音设备等。
固定资产分类详细内容见“固定资产目录”第六条固定资产计价一、管理处拥有产权的固定资产的计价1、由基本建设工程竣工交付使用的固定资产，根据决算所列实际造价，作为原值入账。
2、改建、扩建、技术改造完成的固定资产，应按原价（减去拆除部分的估价），加上改建、扩建、技术改造所发生的费用（减去拆除部分变价收入）作为原值入账。
3、购入、自制和委托加工制造的固定资产，应分别根据买价、实际成本和结算价入账。
固定资产管理办法一、总则1、为规范我中心固定资产管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产使用效率，根据《行政事业单位国有资产管理办法》并结合我单位具体情况，特制定本办法.2、单位属固定资产一律实行统一管理，各科室对固定资产的购置、转让、内部转移或报废时，必须向行政办备案，并报单位负责人审批。
3、我单位固定资产管理在单位负责人领导下，由行政办专人负责，各科室固定资产由各科室负责人为第一责任人，相关管理的各环节，应严格执行各项制度，以确保国有资产的保值、增值，杜绝国有资产流失。
二、固定资产的采购1、各科室可根据业务需要提出购置计划，需详细注明申购资产名称，申购理由，用途，具体使用单位或个人，预计申购金额。
2、购置计划经分管科室领导批准后交至行政办，由中心班子开会研究并形成会议记录，通过后由行政办进行统一采购。
3、上级无偿调配的固定资产或随大型仪器设备附属设备（固定资产）应及时到行政办公室和财务科办理登记验收手续。
三、固定资产的转让、调拨、内部转移及报废清理1、转让报批程序为：单位主任批准；行政办备案，并进行相关的手续办理。
未经批准自行转让固定资产者,一经查明，由此造成的经济损失，应由其部门或有关人员,按账面原值进行经济赔偿。
2、需要固定资产的内部转移时，要由转出和转入方双方共同提出申请;经由行政办协调同意;报经单位负责人审核;财务人员及固定资产管理者，进行固定资产帐目及卡片调整。
3、固定资产的报废程序：如果各科室确实有无法使用，已达到报废年限需要报废的固定资产，要执行“先报后废"原则，对需要报废的固定资产由各科室的固定资产管理员填写报废申请单，交科长、主管主任、中心主任逐级批准签字后，经行政办统一报国资办申请处理。
严禁“先废后报"或“废而不报”。
四、固定资产的分管职责1、行政办管理职责（1）中心要指定专人负责全中心固定资产的管理工作，建立固定资产专门帐册，并负责固定资产的登记、管理、调配和固定资产的实物验收工作。
固定资产管理办法1、总则1.1、为了规范公司固定资产的管理，维护公司固定资产的安全、完整,促进固定资产的合理配置和有效使用，根据国家相关法律法规，结合公司实际，特制定本办法。
1.2、固定资产范围1.2.1、本办法所称的固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在人民币2000元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器备、运输设备、工具器具等。
1.2.2、不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上且使用期限超过一年的物品。
2、固定资产的管理职责2.1、公司实行统一领导、归口管理的固定资产管理办法。
2.2、公司财务部负责固定资产的核算、监督及检查的归口管理。
1.1.1、2.1.负责公司固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表。
1.1.2、2.2审核购建固定资产预算，并做好采购资金的安排。
1.1.3、办理固定资产购置、转移、调拨、盈亏、报废等业务的审核和相关财务手续。
1.1.4、按规定正确计提折旧。
1.1.5、参与固定资产的清查盘点工作。
2.3、行政部和设备管理部负责固定资产的实物归口管理，其中行政部负责房屋与建筑物、运输设备（车辆）及公司机关固定资产的实物归口管理;设备管理部负责生产区域内机械设备、实验仪器、办公设备及其他设备的实物归口管理。
2.3.1、设置固定资产台账和固定资产卡片，做到实物管理部门、使用部门、财务部三账一致，账、卡、物一致，并按期填报有关的业务报表。
2.3.2、3.2.审核并组织办理固定资产的购置、验收、领用、调拨、维修、处置等手续。
2.3.3、负责资产的领用登记工作，对使用部门进行的固定资产维护、管理、使用情况进行检查和指导。
2.3.4、3.4,定期组织清查盘点，并对固定资产盘盈、盘亏和毁损进行调查并提出意见，负责对报废固定资产的清理工作。
2.3.5、健全档案资料，根据财务部提供的固定资产编号，制作并粘贴固定资产标签。
财政部固定资产管理办法一、总则为了规范和加强财政部的固定资产管理，提高固定资产的使用效益，保障国有资产的安全完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合财政部的实际情况，制定本办法。
本办法适用于财政部机关及所属事业单位（以下统称“单位”）的固定资产管理活动。
固定资产管理应当遵循以下原则：（一）统筹规划，合理配置。
根据工作需要和财力状况，统筹规划固定资产的购置和配置，避免重复购置和浪费。
（二）规范管理，责任明确。
建立健全固定资产管理制度，明确管理职责和权限，确保管理工作规范有序。
（三）保障安全，提高效益。
加强固定资产的维护和保养，保障其安全完整，提高使用效益。
（四）勤俭节约，物尽其用。
倡导勤俭节约，充分发挥固定资产的使用价值，防止闲置浪费。
二、固定资产的分类与计价（一）固定资产的分类财政部固定资产分为以下几类：1、房屋及建筑物，包括办公用房、业务用房、职工宿舍等及其附属设施。
2、专用设备，指具有专门性能和专门用途的设备，如办公设备、通信设备、科研设备等。
3、通用设备，指一般办公和事务用的通用性设备，如计算机、打印机、复印机等。
4、文物和陈列品，如具有历史、艺术价值的文物和陈列品。
5、图书、档案，包括各类图书、期刊、资料和档案等。
6、家具、用具、装具及动植物。
（二）固定资产的计价1、购入的固定资产，按照实际支付的买价、运输费、保险费、安装调试费等计价。
2、自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
3、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按照改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，计入固定资产价值。
4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭据确定的价值加上相关税费计价。
5、盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。
三、固定资产的购置（一）购置计划各单位应当根据工作需要和资产配置标准，编制年度固定资产购置计划，经审核批准后执行。
固定资产管理办法第一章总则与目标第一条为加强和规范公司固定资产的管理，提高资产使用效率，确保资产安全完整，根据《中华人民共和国XX法》及相关法律法规，特制定本管理办法。
第二条本办法的目标是建立健全固定资产管理制度，明确管理职责与分工，规范资产增加、使用、减少等全过程的管理，促进资产的合理配置和有效使用。
第二章管理职责与分工第三条公司设立固定资产管理部门，负责固定资产的综合管理工作。
各部门应当指定专人负责本部门固定资产的日常管理工作。
第四条固定资产管理部门的主要职责包括：制定和执行固定资产管理制度；负责固定资产的增加、调拨、报废等审批工作；组织资产清查和盘点；监督固定资产的日常使用和维护；协调处理固定资产相关的其他事项。
第三章固定资产范围第五条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
第六条不属于固定资产的物品包括低值易耗品、包装物、周转材料等。
第四章资产增加与计价第七条固定资产的增加应当经过公司审批，并按照相关会计准则进行计价。
第八条购置固定资产时，应当进行市场调查，选择性价比高的产品，并按照合同约定及时付款。
第五章资产使用与维护第九条各部门应当建立健全固定资产使用和维护制度，确保资产的正常运行和安全使用。
第十条固定资产的维修和保养应当按照规定进行，确保资产处于良好状态。
第六章资产折旧与减值第十一条公司按照相关会计准则对固定资产进行折旧核算。
第十二条当固定资产发生减值时，应当按照会计准则进行减值测试，并计提相应的减值准备。
第七章资产减少与处置第十三条固定资产的处置（包括出售、报废等）应当经过公司审批，并按照相关规定进行。
第十四条处置固定资产时，应当进行价值评估，并按照合同约定及时收回款项。
第八章资产清查与盘点第十五条公司应当定期进行固定资产清查和盘点，确保资产账实相符。
第十六条清查和盘点结果应当及时记录和处理，发现差异应当查明原因并进行调整。
固定资产管理办法
是指企业、机构或组织为了规范和管理固定资产的使用、保管、处置等活动而制定的管理制度和规定。
固定资产管理办法的主要内容包括以下几个方面：
1.固定资产登记：明确固定资产的名称、型号、规格、数量、原值、使用年限等信息，建立固定资产台账，并定期进行盘点和核对。
2.固定资产使用：规定固定资产的使用原则和权限，制定资产使用计划，确保固定资产能够按照规定的程序和用途被使用。
3.固定资产保管：规定固定资产的保管责任和保管措施，加强固定资产的防盗、防灾和防损工作，确保资产的安全。
4.固定资产维修与保养：制定固定资产的维修与保养计划，合理安排维修和保养工作，延长固定资产的使用寿命。
5.固定资产处置：规定固定资产的处置程序和条件，包括报废、出售、捐赠等方式，确保固定资产合理利用和最大化价值的实现。
6.固定资产台账管理：建立固定资产的台账和档案，做好定期更新和归档工作，记录固定资产的变动和处置情况。
7.固定资产验收：确保固定资产购置符合质量标准和规定的程序，进行验收，以确保所购置的固定资产能够正常使用。
8.固定资产审计与监督：定期进行固定资产的审计工作，确保固定资产的规范管理和合理利用。
9.固定资产报废：规定固定资产报废的条件和程序，包括资产评估、报废审批、报废登记等环节。
总之，固定资产管理办法旨在确保固定资产的合理使用、保管和处置，提高资产的使用效率和管理水平，降低企业的运营成本。
企业、机构或组织应根据自身的实际情况，制定和完善相应的固定资产管理办法。
北京华源热力管网有限公司企业标准固定资产管理办法北京华源热力管网有限公司目次前言 (1)1 范围 (1)2 规范性引用文件 (1)3 术语、定义 (1)4 职责 (1)5 管理内容与方法 (4)6 检查与考核 (9)附录A (规范性附录) 《固定资产购置审批单》 (11)附录B (规范性附录) 《固定资产验收入库单》 (12)附录C (规范性附录) 《固定资产出库领用表》 (13)附录D (规范性附录) 《固定资产盘点表》 (14)附录E (规范性附录) 《固定资产调拨单》 (15)附录F(规范性附录) 《固定资产报废审批表》 (16)附录G(规范性附录) 《固定资产折旧明细表》 (17)附录H(规范性附录) 《固定资产目录》 (18)前言本标准是根据北京华源热力管网有限公司（以下简称“华源热力”或“公司”）标准体系工作的需要而编制，是企业标准体系建立和实施的个性管理标准。
目的是为了进一步规范公司固定资产的管理，提高固定资产使用效率，保障各项固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效益，从而规范并加快企业标准体系的完善，适应国家标准和国际先进标准的需要。
本标准代替原《固定资产管理办法》、《固定资产管理流程》附录A、附录B、附录C、附录D、附录E为规范性附录本标准由华源热力财务部提出并归口管理固定资产管理办法1 范围本标准规定了华源热力固定资产管理的相关职责、标准、管理内容、方法，检查与考核。
本标准适用于华源热力的固定资产管理工作。
2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。
凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
中华人民共和国主席令第24号[1999] 《中华人民共和国会计法》中华人民共和国财政部[2006] 《企业会计准则》3 术语、定义下列术语、定义和缩略语适用于本标准。
3.1 固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值2000元（含）以上，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时应满足下面两个条件：（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.2 资产管理部门是指负责公司固定资产实物管理的归口部门，具体包括综合办公室负责办公类固定资产的实物管理；生产技术部负责生产类固定资产的实物管理；安全科技环保部负责安全环保类固定资产的实物管理。
3.3 资产使用部门是指固定资产实际使用的部门。
3.4 资产采购部门是指负责固定资产采购的部门，具体包括综合办公室负责办公类固定资产的采购；计划部负责生产类、安全环保和基建类固定资产的采购。
4 职责4.1 综合办公室4.1.1 本标准中办公类固定资产实物归口管理部门，负责办公用房屋建筑物、车辆、计算机等办公类固定资产的增加、减少、转移、修理等实物管理。
4.1.2负责建立、维护办公类固定资产台账，中小修及大修。
4.1.3负责固定资产标识的设计、印制（购买）及办公类固定资产的粘贴（安装）等管理工作。
4.1.4 负责编制公司年度办公类固定资产购置计划。
4.1.5 根据公司总经理办公会审批后的办公类固定资产购置计划会同财务部制定购置办公类固定资产资金计划。
4.1.6 根据公司办公类固定资产购置计划和资金计划，具体落实办公类固定资产的购置。
4.1.7 负责组织公司办公类固定资产的盘点。
4.2计划部4.2.1 根据公司总经理办公会审批后的生产类、安全环保和基建类固定资产购置计划会同财务部制定购置生产类、安全环保类和基建类固定资产资金计划。
4.2.2 根据公司生产类、安全环保类和固定资产购置计划和资金计划，具体落实生产类、安全环保和基建类固定资产的购置。
4.2.3 派专人负责对公司生产类、安全环保和基建类固定资产领用之前的登记、验收、保管、调配、实物盘点、维修，负责报废固定资产的处置等工作。
4.3 财务部4.3.1本标准归口管理部门，负责本标准执行过程中的监督、检查、考核。
4.3.2 负责编制公司购置固定资产费用预算和资金计划，审核购置固定资产资金计划的执行情况。
4.3.3 负责核算公司固定资产折旧和账务处理。
4.4生产技术部4.4.1负责编制公司年度生产类固定资产购置计划。
4.4.2负责机器设备及附属设备、生产现场办公类资产等固定资产的登记、增加、减少、转移、修理等实物管理。
4.4.3负责建立、维护生产类固定资产台账，中小修及大修。
4.4.4负责生产类固定资产标识的粘贴（安装）等管理工作。
4.4.5负责公司生产设施的改建、扩建、小型基建的管理。
4.4.6负责组织公司年度生产类固定资产的盘点。
4.5工程部。
4.5.1负责公司在建工程的管理4.5.2负责在建项目完工之后的固定资产移交工作。
4.5.3 负责在建项目领用的工程物资的实物保管工作。
4.6规划发展部4.6.1 负责编制公司年度在建及新建项目的固定资产投资计划。
4.7 安全科技环保部4.7.1 负责编制公司年度安全环保科技类固定资产购置计划。
4.7.2 负责安全环保用固定资产的登记、增加、减少、转移、修理等实物管理。
4.7.3负责建立、维护安全科技环保类固定资产台账，中小修及大修。
4.7.4 负责安全科技环保类固定资产标识的粘贴（安装）等管理工作。
4.7.5 负责组织公司年度安全科技环保类固定资产的盘点。
4.8各部室4.8.1 根据本部门需求和固定资产实际使用情况，负责填报固定资产购置申请单、固定资产报废申请表等，审批完成后负责变更本部门（单位）固定资产管理卡片。
4.8.2 负责本部室固定资产的清查盘点工作及日常维护工作。
5 管理内容与方法5.1 固定资产管理5.1.1 固定资产的管理原则：公司对固定资产管理实行统一计划、归口管理、责任到人、定期检查、物尽其用的原则。
固定资产管理应当根据企业发展战略，充分利用国家有关自主创新政策，加大技改投入，不断促进固定资产技术升级，淘汰落后设备，切实做到保持本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性。
5.1.2 固定资产管理分工5.1.2.1 办公用房屋及建筑物、公司公用固定资产、运输设备、办公家具、办公器材、管理用具等固定资产由综合办公室负责实物管理。
5.1.2.2 生产用房屋及建筑物、生产用固定资产由生产技术部负责实物管理。
5.1.2.3 安全、环保用工具、器材等由安全科技环保部负责实物管理。
5.1.2.4 固定资产卡片由资产管理部门负责保管。
5.1.3 固定资产的管理环节固定资产管理环节包括计划、采购、登记、保管、调配、盘点、维修、折旧及处理等环节。
5.2 固定资产的增加固定资产增加包括工程竣工、购置、接受捐赠、投资者投入、盘盈。
5.2.1 工程竣工增加的固定资产：5.2.1.1自建及更新改造工程前期及施工阶段参照工程管理相关标准执行。
5.2.1.2自建及更新改造工程竣工，资产达到可使用状态后，由项目负责人组织工程验收，办理工程竣工验收单、工程费结算单，填写工程项目竣工报告，并列出固定资产清单，由工程部和生产技术部联合办理固定资产增加确认审批手续。
5.2.1.3工程部在办理上述工作时应与财务部核对在建工程。
5.2.1.4工程竣工验收投入使用后，审计与内控部应牵头工程部、财务部和计划部在六个月之内完成工程竣工决算，办理完工增加确认审批手续，财务部依据竣工决算审计报告做财务处理。
在未完成工程竣工决算审计之前，财务部牵头，计划部、工程部、生产技术部配合，编制暂估资产明细表，并进行盘点，经四部门负责人、总会计师和总经理审批后作为财务预转固增加固定资产的入账依据。
5.2.1.5重大项目完工，应根据国家及集团的有关规定进行工程项目专项审计。
5.2.2 外购增加的固定资产：5.2.2.1 供应商的引入及信息维护1）固定资产采购部门负责选择供应商，选择供应商的标准是：商品质量合适、价格水平低、交货及时和整体服务水平好。
2）在选择供应商之前应通过各种途径来获得供应商的信息，包括对供应商的名称、地址、生产能力、质量标准、价格等各方面，通过询证、比较等方法选择供应商，建立合格供应商列表，并派专人定期复核列表信息的完整性和准确性，一旦供应商的产品出现质量问题即将该供应商列入黑名单。
3）固定资产采购部门确定供应商后，由计划部组织签订采购合同，合同必须具备以下条款：①商品的品种、规格和数量。
②商品的质量和包装。
③商品的价格和结算方式：合同中对商品的价格要作具体的规定，规定结算方式。
④交货期限、地点和发送方式：交(提)货期限(日期)要按照有关规定，并考虑双方的实际情况、商品特点和交通运输条件等确定。
同时，应明确商品的发送方式是送货、代运，还是自提。
⑤商品验收办法：合同中要具体规定在数量上验收和在质量上验收商品的办法、期限和地点。
5.2.2.2 各部门按照公司年度固定资产购置计划，申请部门经办人填写《固定资产购置审批单》（附录A）（该审批单只适用于办公类固定资产，生产类固定资产请参照《物资管理标准》相关格式执行），先经部门负责人审核，并经资产管理部门负责人和财务负责人签署意见，然后上报主管领导审核，再经总会计师和总经理审批通过后，交由综合办公室/计划部组织采购。
5.2.2.3 资产到货时，资产采购部门负责组织资产管理部门和资产使用部门对资产的质量、数量、规格等方面进行检验，确认无误后由资产管理部门办理入库手续，填写《固定资产验收入库单》（附录B）（该表只适用于办公类固定资产，生产类固定资产请参照《物资管理标准》相关格式执行），一式三份，资产管理部门留存备查一份，递交采购经办人一份，递交财务部一份，附在报销单后作为资产增加依据。
5.2.2.4 资产使用部门申请领用固定资产时，需要先填写《固定资产出库领用表》（附录C），经部门负责人审核和主管领导审批后，报资产管理部门负责人审核，资产保管人员根据审批通过的固定资产领用表办理领用事宜。
5.2.2.5 财务部负责维护固定资产卡片信息，一式三份，资产管理部门、使用部门、财务部各一份。
5.2.2.6 对购置不需安装的固定资产，在购置验收合格投入使用后，在购置当月内向财务部报账。
5.2.2.7 使用部门在固定资产出库安装前要认真细致地核对设备附件、技术资料及使用说明，技术资料须交综合办公室档案室存档保管。
5.2.3 接受捐赠固定资产5.2.3.1 资产管理部门根据捐赠协议等办理资产入库手续，按照所接受捐赠固定资产填写《固定资产验收入库单》，一式两份，资产管理部门留存一份，递交财务部一份，作为资产增加依据。
5.2.3.2财务部负责维护固定资产卡片信息，一式三份，资产管理部门、使用部门、财务部各一份。
5.2.3.3 捐赠方提供了有关凭证的，按凭证上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入帐价值；捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入帐价值。
