收料单

1、仓管员收到材料之后要认真检查品 种、规格、型号、质量。 2、收料单各项填写完整、清楚，金额 数字不得连写。 3、经办人员认真签章，明确各自责任。
【训练要求】 根据提供的训练资料，完成收料单的填 制。 【训练资料】 2012年7月3日，北京光明实业公司从京 顺劳动资料公司购进防护手套100副， （发票号码：60403003）并验收入库 （第一仓库），收料单编号：收 06040308。该批手套购买价格为1000 元。 （采购员：石磊；检验员：倪可；保管 员：王海）
60403003 2012 京顺劳动资料公司 劳动用品 7 3 收06040308 第一仓库
防护手套
副
100
100
10
1000
￥1000.—
￥1000.—
￥1000.—
石磊
倪可
王海
三、收料单内容及填制要求
1、年月日：时间以收到材料货物的当天 日期为准。 2、发票号码：材料货物相对应的发票号 码。 3、供应单位：供货商名称 4、材料类别：根据材料的性质填写，例 如原材料及主要材料，辅料，劳保用品， 低值易耗品等。
5、收料单编号：单位自制具体编号 6、收料仓库：单位自行对仓库进行分 类，如：第一仓库，第二仓库，原材料 库，辅料库等。 7、编号、名称、规格、单位：根据供 应商送货单上具体内容进行填写 8、数量：应收和实收 应收是单位的订单数量 实收是单位实际收到材料货物数量。
收料单填制
一、定义
收料单是一次性的原始凭证，是购货方对 供应商送料或送检时提供的货品所进行描 述（名称、数量、来源）的单据，以便购 货方后期对货物分拣，入库，上架管理。 备注：收料单是交接完成时的证明，也是 报税依据
二、收料单格式
收料单是单位自制一次性原始凭证， 联次和格式通常可根据本单位经济管 理和业务流程的需要自行设计，通常 是一单一料，一式三联。 第一联：留仓库，仓库据此收货并登 记材料卡卡片。 第二联：采购人员留存，方便采购及 时了解订货情况。 第三联：送财务部门，材料收入凭证。

料单 的填制。 2012年7月28日，北京光明实业公司向东 方图片社销售积压的VCD光盘20箱，每箱 售价650元，每箱成本500元。发料单编号 ：发060401；发料仓库：第二仓库。（发 料人：王海；领料人：万民；核准人：薛 彪）
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60403003 2012 京顺劳动资料公司 劳动用品 7 3 收06040308 第一仓库
防护手套
副
100
100
10
1000
￥1000.—
￥1000.—
￥1000.—
石磊
倪可
王海
二、领料单
你看到了哪些项目？
①领料单是企业自制的 ②记录仓库储存材料领用出库的情 况的一种原始凭证 ③由领用部门填写 ④领用的联次为三联
收料单，领料单，限额领 料单
你看到了哪些项目？
一、收料单的填制
• 收料单为一式三联。 • 第一联留仓库，仓库据以收货并登记 材料卡片和材料明细账。 • 第二联留采购人员留存。 • 第三联送财务部门，做材料收入的凭 证。
• （1）仓库保管员在收到材料时要认真 检查，办理材料入库手续。 • （2）收料单各项内容要填写完整、清 楚，金额数字不得连写，空白金额行 应加斜线注销。 • （3）有关经办人员要认真签章，做到 经济责任明确，各付其责。
三、限额领料单
设置限额领料单的目的
• 限额领料单是为了成本控制避免浪费而产 生的，它同领料单的区别在于它多了一项 “限额”。在领料时，仓库发料人员可以 根据“限额”栏的数量来确定是否发料， 如果要领的料累计已超过定额，仓库就不 能发料。
限额领料单
• 限额领料单”是多次使用的累计领发 料凭证。在有效期间内(一般为一个月) ，只要领用数量不超过限额就可以连 续使用。

用法收料单的用途当我们与供应商购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，发票联就是让会计做账的记账联，抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。

除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。

入库单的用途当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。

入库单就是证明产品入库的一个凭证。

如果没有入库单，就证明产品没有入库，没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。

没有成本就会影响利润核算，利润总额就会大大的升高起来，这样要交的所得税也就会跟着要多交了。

也就是说如果没有入库单，就要多交所得税，因此，入库单是非附不可的。

领料单的用途车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。

车间要是没有材料，就做不出产品出来。

也无法核算成本，如果车间没有产品又能做出成本，那绝对是虚假的，那是不可能的，就会影响到整个会计核算的程序。

这是一个链条，也是会计核算不可缺少的一步。

出库单的用途当我们企业在销售过程中，要把产品或商品送给客户，要到成品仓库提货，就要开出库单，这样才能把商品从库存仓库中的产品把出来，同时也可以监督仓库。

出库单就是在核算成品仓库出库的凭证。

我们把产品或商品卖给客户时，如果没有送货，就不会用出库单，同样的道理，如果没有出库单，也就证明没有送货。

当我们有销售而没有开出库单时，就要把这笔业务放入预收账款。

四种单据各自由谁来开1、收料单的开单人应该是由仓管员来开。

2、领料单的开单人应该是由车间主管来开。

3、入库单的开单人应该也是车间主管来开。

4、出库单的开单人应该是由销售人员来开。

四种单据在账务中应该附在哪里1、当企业购入材料时，材料已经验收入库，同时取得增值税进项发票时，要附收料单。

会计中常见的四种单据文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-第一、收料单的妙用当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。

抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。

每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖"认证相符"章和认证时间。

这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。

除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。

税法规定1、工业生产企业购进货物，必须在购进的货物验收入后，才能申报抵扣进项税额，没有到达企业或尚未验收入库的不得作为当期进项税额抵扣。

2、商业企业购进货物必须在购进的货物物验收入和付款后，才能申报抵扣进项税额，尚未付款或尚未开出承兑汇票的，不得作为当期进项税额抵扣;这两种类型的企业，都规定了材料或商品必须验收入库，也就是说，如果没有验收入库的收料单，当月购入的进项税额当月不能抵扣，也就是说不能报税，这样这话，我们的进项税额就是减少，那根据应交增值税=销项税额―进项税额的公式来看，当月的销项税额如果不变的情况下，进项税额减少，那就意味着当月的应交增值税就为增加。

所以我们在认证进项税额时，一定要记住，要附一张收料单，千万别把收料单忘了或漏了。

如果这样的话，那问题就大了。

当税务局人员在查账的时候，如果发现进项税额发票没有附收料单的话，就算是已经报税，甚至报税成功，也会被进项税额转出，补交增值税。

第二、领料单的妙用车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。

车间要是没有材料，就做不出产品出来。

收料单，入库单，领料单，出库单四种单据用法收料单的用途当我们与供应商购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，发票联就是让会计做账的记账联，抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。

除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。

入库单的用途当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。

入库单就是证明产品入库的一个凭证。

如果没有入库单，就证明产品没有入库，没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。

没有成本就会影响利润核算，利润总额就会大大的升高起来，这样要交的所得税也就会跟着要多交了。

也就是说如果没有入库单，就要多交所得税，因此，入库单是非附不可的。

领料单的用途车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。

车间要是没有材料，就做不出产品出来。

也无法核算成本，如果车间没有产品又能做出成本，那绝对是虚假的，那是不可能的，就会影响到整个会计核算的程序。

这是一个链条，也是会计核算不可缺少的一步。

出库单的用途当我们企业在销售过程中，要把产品或商品送给客户，要到成品仓库提货，就要开出库单，这样才能把商品从库存仓库中的产品把出来，同时也可以监督仓库。

出库单就是在核算成品仓库出库的凭证。

我们把产品或商品卖给客户时，如果没有送货，就不会用出库单，同样的道理，如果没有出库单，也就证明没有送货。

当我们有销售而没有开出库单时，就要把这笔业务放入预收账款。

四种单据各自由谁来开1、收料单的开单人应该是由仓管员来开。

2、领料单的开单人应该是由车间主管来开。

3、入库单的开单人应该也是车间主管来开。

4、出库单的开单人应该是由销售人员来开。

四种单据在账务中应该附在哪里1、当企业购入材料时，材料已经验收入库，同时取得增值税进项发票时，要附收料单。

3、表格的行列、文字叙述、表头、表尾均应当根据实际情况进行修改。
收料单
收料日
工程编号
本单编号
请购部门
订制单编号
年月日
会计科目
品名规格
项次
材料编号
单位
数量
单价
金额
备
注
点收
检验
Hale Waihona Puke 经办部门主管经办表格说明（使用时删除）：
1、该表格主要用途包含不局限于学校、公司企业、事业单位、政府机构，主要针对对象为白领、学生、教师、律师、公务员、医生、工厂办公人员、单位行政人员等。
2、表格应当根据时机用途及需要进行适当的调整，该表格作为使用模板参考使用。

昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房凭证连续号：20110622-1记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：监狱管理局凭证连续号：20110622-2仓库记帐；第二联为财务记帐仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：紫骏苑凭证连续号：20110622-3记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：仓库记帐；第二联为财务记帐记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：昆明金盾物业管理有限公司昆明金盾物业管理有限公司领 料 单凭证连续号：20110622-4领 料 单领料部门：女三监物业部凭证连续号：20110622-5领料部门：紫骏苑仓库记帐；第二联为财务记帐仓库记帐；第二联为财务记帐记帐： 发料人： 领料部门负责人：凭证连续号：20110725-1领料部门：干警小区凭证连续号：20110720-1昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：干警小区昆明金盾物业管理有限公司领 料 单记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：仓库记帐；第二联为财务记帐仓库记帐；第二联为财务记帐仓库记帐；第二联为财务记帐记帐： 发料人： 领料部门负责人：记帐： 发料人： 领料部门负责人：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：监狱管理局凭证连续号：20120720-1昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房凭证连续号：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：女三监物业部凭证连续号：记帐： 发料人：领料部门负责人：领料人：记帐： 发料人：李海燕 领料部门负责人：领料人：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：干警小区凭证连续号：记帐： 发料人：李海燕 领料部门负责人：领料人：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房凭证连续号：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：女三监物业部凭证连续号：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：紫骏苑物业部凭证连续号：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：云南监狱管理局物业部凭证连续号：库记帐；第二联为财务记帐库记帐；第二联为财务记帐库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：云南监狱管理局物业凭证连续号：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：小西门凭证连续号：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房物业部凭证连续号：仓库记帐；第二联为财务记帐库记帐；第二联为财务记帐领 料 单记帐： 发料人：潘蕾 领料部门负责人：领料人：昆明金盾物业管理有限公司记帐： 发料人：潘蕾 领料部门负责人：领料人：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：女三监凭证连续号：记帐： 发料人：李海燕 领料部门负责人：领料人：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：女三监凭证连续号：记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房物业部凭证连续号：记帐： 发料人： 领料部门负责人：领料人：库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：紫骏苑物业部凭证连续号：发料人： 领料部门负责人：领料人：发料人：领料部门负责人：领料人：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房物业部凭证连续号： 发料人：领料部门负责人：领料人：昆明金盾物业管理有限公司领 料 单发料人：领料部门负责人：领料人：昆明金盾物业管理有限公司注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐领 料 单领料部门：女三监物业部凭证连续号：注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐领料部门：监狱管理局物业部凭证连续号：注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：经济适用房物业部发料人： 领料部门负责人：领料人：注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：紫骏苑物业部发料人： 领料部门负责人：领料人：注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：干警小区发料人：领料部门负责人：领料人：注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领 料 单领料部门：紫骏苑小区注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐领 料 单领料部门：监狱管理局注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐昆明金盾物业管理有限公司领料部门：第三女子监狱昆明金盾物业管理有限公司领 料 单注：第一联为仓库记帐；第二联为财务记帐25110.30。

收料单目录名词释义通用格式相关税法展开名词释义通用格式相关税法展开编辑本段名词释义收料单是一次性的自制原始凭证，是购货方对供应商送料或送检时提供的货品所进行描述（名称、数量、来源）的单据，以便于购货方后期对货物分拣、入库、上架管理。

收料单既是交接完成的证明，也是报税的依据。

编辑本段通用格式收料单收料单主要项目有：供应商名称、单据编号、材料类别、材料编号、材料名称、规格、单位、数量、单价、总价等；企业根据实际收到的原材料进行记录，最后由相关人员进行签字或盖章。

收料单一般为一式多联：一联验收人员留存，一联交仓库保管人员据以登记明细账，一联连同发票交财会部门办理结算。

编辑本段相关税法报税附单当企业与供应商（销售材料或商品的单位）购入材料或商品时，供应商会提供给企业两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，发票联是会计做账的记账联。

抵扣联是企业会计人员报税所用的发票。

每月报税时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时间。

这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。

与此同时，还要附收料单，以证明材料已经验收入库。

报税附单是出于以下税法考虑：1、工业生产企业购进货物，必须在购进的货物验收入后，才能申报抵扣进项税额，没有到达企业或尚未验收入库的不得作为当期进项税额抵扣。

2、商业企业购进货物必须在购进的货物物验收入和付款后，才能申报抵扣进项税额，尚未付款或尚未开出承兑汇票的，不得作为当期进项税额抵扣。

缺单处罚这两种类型的企业，都规定了材料或商品必须验收入库，也就是说:（1）如果没有验收入库的收料单，当月购入的进项税额当月不能抵扣，也就是说不能报税，进项税额就减少了；根据应交增值税=销项税额—进项税额的公式来看，当月的销项税额如果不变的情况下，如果进项税额减少，当月的应交增值税就相应增加。

（2）我们在认证进项税额时，一定要记住，要附一张收料单，千万别把收料单忘了或漏了。

收料单第一联：收据注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第一联：收据进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第一联：收据进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第一联：收据进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注注：此单据作为结帐依据，须签字或盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第二联：存根注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第二联：存根进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第一联：存根进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

收料单第二联：存根进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注注：此单据作为结帐依据，须签字及盖章后才能生效，若遗失或损毁，我司概不负责。

进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注进料日期材料名称单位数量收料人签字盖章备注。