企业财务内部控制的现状与应对

第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。

其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。

而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。

解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。

本文就此展开论述。

关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。

改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。

但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。

比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。

治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。

近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。

企业财务内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 企业财务内部控制存在的问题及对策企业财务内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业财务安全和稳健发展的重要手段。

在实际操作中，企业财务内部控制存在着一些问题，需要及时采取对策来加以解决：问题一：缺乏有效的风险管理制度。

企业在面临各种风险时，缺乏有效的风险管理制度，导致难以有效预防和控制风险。

问题二：财务数据处理不规范。

企业在财务数据处理过程中存在着不规范的情况，容易导致数据错误和泄露。

问题三：内部控制流程不清晰。

企业内部控制流程不够清晰，造成岗位职责不明确，监督不到位。

问题四：人为因素造成的安全隐患。

员工的安全意识和责任心不强，容易造成安全隐患。

问题五：缺乏有效的内部审计制度。

企业缺乏有效的内部审计制度，容易导致财务风险无法及时发现和解决。

为了解决以上问题，建议企业建立完善的风险管理制度、规范财务数据处理流程、明确内部控制流程并加强监督、加强人员培训和安全意识教育、建立健全的内部审计机制。

只有这样，企业才能更好地保障财务安全，并促进企业的可持续发展。

2. 正文2.1 问题一：缺乏有效的风险管理制度企业财务内部控制存在的问题之一是缺乏有效的风险管理制度。

风险管理是企业经营管理的基础，而缺乏有效的风险管理制度可能导致企业在面临各种风险时无法及时做出反应，从而增加了企业的经营风险。

造成缺乏有效的风险管理制度的原因主要包括以下几点：一是企业对风险管理的重视不够，往往只在出现问题之后才采取相应的措施，导致事后补救的效果不佳；二是企业对风险管理工具和方法的了解不够充分，许多企业只是简单地制定一些风险管理政策，而没有建立相应的风险管理体系；三是企业在风险管理过程中缺乏专业人才的支持，往往只是由财务人员或管理人员来进行风险管理，导致风险管理的效果有限。

针对这一问题，企业需要采取一系列措施来建立有效的风险管理制度。

企业需要确立风险管理的目标和原则，明确风险管理的责任分工和流程，建立完善的风险管理体系；企业需要建立科学的风险识别和评估机制，通过对各类风险的分析和评估，及时发现并识别风险因素；企业需要建立健全的风险监控和应对机制，定期对企业的风险状况进行监控和评估，及时做出相应的风险应对措施。

企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范经营活动、防范风险以及保证财务报告的可靠性，而建立的一套管理制度和程序。

好的内部控制能够有效地提高企业的运作效率、降低经营风险、保护股东和投资者的利益，因此是每个企业都应该重视的重要环节。

在实际运作中，企业内部控制存在一些问题和现状，需要不断加以改进和完善。

一、企业内部控制的现状1. 控制意识薄弱：很多企业内部对于内部控制的意识薄弱，认为只有大型企业才需要进行内部控制，对于小型企业或初创企业来说，并不重视内部控制建设。

这样一来，企业在经营过程中的风险得不到有效的控制和预防，容易出现经营失误和财务风险。

2. 内部控制制度不完善：一些企业虽然意识到内部控制的重要性，但是在实际操作中仍存在一些问题，比如内部控制制度不完善、缺乏科学有效的内部控制机制等。

这使得企业在日常经营管理中缺乏相应的规范和制度支持，容易出现管理漏洞和风险隐患。

3. 人为因素干扰：企业内部控制系统的有效性往往受到人为因素干扰的影响。

比如管理层对内部控制的重要性认识不足、员工对内部控制意识淡薄、对内部控制规定的执行不力等，都会导致企业内部控制的达不到预期的效果。

4. 技术设备和信息系统薄弱：随着科技发展，越来越多的企业开始依赖信息技术来进行日常经营管理。

一些企业的技术设备和信息系统薄弱，存在信息安全和数据保护方面的隐患，影响企业内部控制的有效性和可靠性。

二、改进措施1. 提高内部控制意识：企业内部控制的建设需要全员参与和重视，管理层应当加强内部控制理念的培训和宣传，让每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，从而激发员工的内部控制意识。

2. 健全内部控制制度：企业需要建立健全的内部控制制度，包括明确的内部控制目标、科学的内部控制流程、规范的内部控制程序和有效的内部控制监督机制。

企业需要根据自身特点和业务情况，量身定制适合自己的内部控制制度，使之能够真正发挥作用。

3. 加强内部控制执行：企业需要加强内部控制执行力度，包括建立健全的内部控制责任制度、确保内部控制制度的执行到位以及对于内部控制违规行为进行及时严肃的处理等，从而保障内部控制措施的有效性和可靠性。

企业财务风险的现状分析及防范一、引言企业财务风险是指企业在经营活动中面临的可能导致财务损失的各种不确定因素。

在当前复杂多变的经济环境下，企业财务风险的分析和防范成为保障企业可持续发展的重要任务。

本文将对企业财务风险的现状进行分析，并提出相应的防范措施。

二、现状分析1. 宏观经济环境变化对企业财务风险的影响随着国内外经济形势的不稳定性增加，企业面临的宏观经济环境风险也相应增加。

例如，全球经济增长放缓、国内政策调整、汇率波动等因素都可能对企业的财务状况产生重大影响。

2. 内部管理不善导致的财务风险企业内部管理不善是导致财务风险的重要原因之一。

例如，财务部门的内部控制不完善、资金管理不规范、财务报表失真等问题都可能给企业带来巨大的财务风险。

3. 市场竞争压力对企业财务风险的影响市场竞争的激烈程度也是企业财务风险的一个重要因素。

市场竞争压力大的行业，企业面临的财务风险相对较高。

例如，价格战、产品同质化竞争等都可能导致企业利润下降，增加财务风险的发生概率。

4. 法律法规变化对企业财务风险的影响法律法规的变化也会对企业的财务风险产生重要影响。

例如，税收政策的调整、会计准则的变更等都可能对企业的财务状况产生重要影响，增加财务风险的发生概率。

三、防范措施1. 建立健全的内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，加强对财务流程的监督和管理。

例如，加强对资金流入流出的监控，确保资金安全；加强对财务报表的审查，确保财务信息的准确性。

2. 加强风险管理与预警机制企业应加强风险管理与预警机制的建设，及时发现并应对潜在的财务风险。

例如，建立风险评估模型，对可能发生的财务风险进行预测和评估；建立风险预警系统，及时发现并采取相应的措施应对风险。

3. 多元化经营降低风险企业应通过多元化经营降低财务风险。

例如，开拓新的市场，降低对单一市场的依赖性；拓展产品线，降低对单一产品的依赖性。

通过多元化经营，可以分散风险，提高企业的抗风险能力。

《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言国有企业作为我国经济的重要支柱，其内部控制的健全与否直接关系到国家经济安全与稳定。

近年来，随着经济全球化的深入发展，国有企业面临着日益复杂的经营环境与挑战。

因此，对国有企业内部控制的现状、问题及对策进行研究，对于提升企业治理水平、防范风险具有重要意义。

二、国有企业内部控制现状目前，我国国有企业的内部控制体系已初步建立并不断完善。

大多数企业已根据相关法律法规及企业自身情况，制定了较为完善的内部控制制度。

在资金管理、财务管理、风险管理、项目管理等方面都进行了严格的规范和控制。

此外，一些企业还引进了先进的内部控制管理理念和手段，如信息化管理、风险评估等，使内部控制更加科学、高效。

三、国有企业内部控制存在的问题尽管国有企业的内部控制体系已经取得了一定的成效，但仍存在一些问题。

首先，部分企业对内部控制的认识不足，缺乏足够的重视，导致内部控制制度执行不力。

其次，一些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞，难以有效应对复杂多变的经营环境。

此外，部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制的执行效果不佳。

四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：一是企业文化建设不足，缺乏对内部控制的重视和认同；二是制度设计不够科学，未能充分考虑企业的实际情况和经营环境的变化；三是监督机制不健全，缺乏独立的内部审计机构和专业的审计人员；四是外部环境的变化，如经济周期、政策调整等，对企业的内部控制提出了新的挑战。

五、对策与建议针对国有企业内部控制存在的问题，提出以下对策与建议：1. 加强企业文化建设，提高员工对内部控制的重视和认同。

通过宣传教育、培训等方式，增强员工的内部控制意识，使内部控制成为企业的自觉行为。

2. 完善内部控制制度。

根据企业的实际情况和经营环境的变化，不断优化和调整内部控制制度，确保制度的科学性和有效性。

同时，加强制度的执行力度，确保各项制度得到有效执行。

3. 建立有效的监督机制。

企业内部控制存在的问题及应对方法分析随着企业的发展壮大，内部控制成为了企业管理中的一个重要环节。

良好的内部控制可以保障企业的财务安全、遵守法规和规范经营行为。

实际情况中，很多企业存在着各种各样的内部控制问题，这些问题给企业经营带来了各种风险和隐患。

本文将分析企业内部控制存在的问题，并针对这些问题提出相应的应对方法。

一、企业内部控制存在的问题1.风险管理不足企业内部控制的首要任务就是管理风险，但是很多企业在这方面存在不足。

风险管理不足可能会导致企业在面临市场变化和竞争压力时无法及时做出应对，进而带来财务损失。

2.内部人员作假企业内部控制的另一个问题是内部人员的作假行为。

有的企业员工为了个人利益可能会对企业进行财务造假，虚报业绩等行为，这给企业的经营管理带来了很大的风险。

3.流程管理不严企业内部控制需要有一个严格的流程管理，但是有的企业在这方面存在着问题。

流程管理不严可能会导致企业的经营流程不畅、效率低下、甚至出现错漏等问题。

4.信息系统不安全随着信息化程度的提高，企业的信息系统也成为了内部控制中的一个重要环节。

信息系统不安全可能会导致企业数据泄露、信息被篡改等问题，给企业的经营带来很大的风险。

5.审计不严格企业内部控制的最后一个问题是审计不严格。

审计的不严格可能会导致企业财务信息不真实，内部不正当行为得不到制约，给企业的经营带来了很大的隐患。

二、应对方法分析1.建立完善的内部控制体系针对企业内部控制存在的风险管理不足问题，企业需要建立起完善的内部控制体系。

内部控制体系应该包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保企业对各种内外部风险有所准备和应对能力。

2.加强内部人员监督对于内部人员作假的问题，企业需要加强对内部人员的监督。

企业可以建立起一套严格的内部监督机制，加强对内部人员的行为和操作的监督，防止内部人员的作假行为。

3.严格执行流程管理企业需要加强对流程管理的执行，建立起严格的流程管理制度。

这包括对各项流程的规范化、标准化和监控，确保企业的各项经营流程规范、顺畅、高效。

企业财务管理的现状与挑战一、引言企业财务管理在现代商业环境中扮演着至关重要的角色。

它不仅仅是财务报表的制作和预算的规划，更是支持企业决策和战略发展的基石。

然而，随着全球化和科技的快速发展，企业财务管理面临着诸多挑战。

本文将探讨企业财务管理的现状以及当前面临的挑战，并提出一些应对之策。

二、现状分析1. 财务数字化随着信息技术的迅猛发展，财务工作已经实现了数字化处理，大大提高了财务数据的精确性和准确性。

财务软件和系统的普及让财务人员能够更高效地处理业务，并实时监控和分析企业的财务状况。

2. 数据分析与预测借助数据分析工具和技术，企业财务管理人员现在能够更好地理解财务数据背后的趋势和规律。

通过深入研究、预测和模拟分析，他们可以为企业制定更具前瞻性的财务战略，并为决策者提供更准确的依据。

3.全球化挑战全球化给企业财务管理带来了更多的复杂性和挑战。

跨国公司需要管理多种货币、语言和法律体系的财务，这要求财务人员具备更广泛的知识和技能。

此外，全球化还带来了财务风险的增加，包括外汇风险、利率风险等，这需要企业财务人员具备强大的风险管理能力。

三、挑战分析1. 技术变革随着人工智能、大数据和区块链等技术的不断发展，企业财务管理面临着来自技术变革的挑战。

财务人员需要不断学习和适应这些新技术，以优化财务流程、提高效率和准确性。

2. 监管要求提高随着金融市场的不断发展和监管机构的要求越来越严格，企业财务管理面临着更多的合规要求和审计压力。

财务人员需要密切关注监管政策的变化，并确保企业的财务报告和操作符合法规要求，以避免潜在的风险。

3. 经济不确定性全球经济的不确定性给企业财务管理带来了挑战。

市场波动、贸易战争、金融危机等都可能导致企业面临财务风险和不确定性。

财务团队需要具备灵活性和快速反应的能力，及时调整财务策略和风险管理措施。

四、应对之策1. 技术更新与培训企业财务团队应积极关注并采纳新技术，如人工智能、大数据分析等，以提高财务管理的效率和准确性。

国有企业内部控制现状、问题及对策国有企业内部控制现状、问题及对策国有企业是指由国家所有或国家控股的企业，它们在国家经济体制中具有重要地位和作用。

然而，随着中国市场经济的快速发展，国有企业面临了许多内部控制方面的现状和问题。

本文将分析国有企业内部控制的现状和问题，并提出相应的对策。

一、国有企业内部控制的现状国有企业的内部控制现状主要体现在以下几个方面：1. 控制环境薄弱：国有企业中普遍存在组织结构不完善、管理层职责不清晰、决策权力过于集中等问题。

这些问题导致了内部控制环境薄弱，容易出现权力滥用、腐败和其他不正当行为。

2. 内控意识淡薄：国有企业中普遍存在内控意识淡薄的情况。

员工对内部控制的认识和重视程度不高，缺乏对风险的敏感性和预防性思维。

这使得企业对风险的管理和控制能力有限。

3. 信息披露不透明：国有企业在财务报告、内部控制信息和决策信息等方面披露不透明。

这种信息不对称严重阻碍了企业内部控制的有效运行。

4. 利益冲突严重：国有企业中存在着各种利益冲突，尤其是在权力和利益分配方面。

这些利益冲突容易导致不正当的决策和行为，威胁企业的内部控制。

二、国有企业内部控制面临的问题基于以上现状，国有企业内部控制面临以下问题：1. 缺乏有效的内部控制制度：国有企业中普遍缺乏完善的内部控制制度和规范。

缺乏内部控制制度的约束使得企业容易出现权力滥用、违规操作等问题。

2. 控制环境不健全：国有企业中的控制环境通常较为薄弱，管理层职责不清晰，决策权力过于集中。

这使得企业的内部控制面临较大的风险。

3. 内控意识淡薄：国有企业员工对内部控制的意识和重视程度不高，缺乏对风险的敏感性和预防性思维。

这使得企业难以及时发现和应对风险。

4. 信息披露不透明：国有企业中的信息披露问题较为突出，财务报告和决策信息的公开度不高，导致信息不对称，阻碍了内部控制的有效运行。

5. 利益冲突严重：国有企业内部常存在各类利益冲突，尤其是在权力和利益分配方面。

制造业企业财务内部控制存在的问题及应对措施作者：李惠琴来源：《今日财富》2024年第10期随着制造业企业的蓬勃发展，制造业企业为我国国民经济发展做出了巨大贡献。

但在制造业企业不断发展中，企业财务内部控制问题日益突显，影响着制造业企业的经济效益及核心竞争力。

制造业企业应高度重视财务内部控制存在的问题，结合自身情况、自身实力及发展形势来制定相应的财务内部控制制度，严格落实并细化财务内部控制管理措施，使企业整体内控管理水平得以有效提高，确保企业健康稳定发展。

本文主要论述制造业企业财务内部控制的现状和存在的问题，并提出相应的改进方案及应对措施，给相关人员提供参考。

近年来，全球经济飞速发展，制造业企业迎来一定的发展契机，同时也面临着国际市场经济激烈竞争的压力。

随着制造业企业的不断发展，企业面临着一定的生存和运营风险。

制造业企业内部制度不完善、组织架构不合理、原有制度不能适应行业发展的需求，传统的内部控制手段和方式方法不能有效防范管理经营风险，阻碍着制造业企业进一步发展。

因此，制造业企业应结合企业实际，积极建立健全符合自身实际的内部控制制度，让内部控制发挥更有效的作用，有助于制造业企业的可持续发展。

一、制造业企业财务内控制度现状和存在的问题（一）内部控制意识不强，制度尚未健全部分制造业企业仍然沿用比较落后的管理方式，思想观念较为陈旧，内部控制不能与时俱进，缺乏足够的创新能力和发展战略。

内部控制意识薄弱，内部控制体系还不够完善。

例如，公司组织架构不合理，权责分工不明确，条块分割，各自为政，凝聚力差。

企业内部业务流程不清晰、人力资源制度不健全、人员职责划分不明确、财务审核制度不到位；员工业绩考核奖惩机制不完善，员工士气低落，工作纪律涣散，各部门人浮于事，极大增加了制造业企业的经营风险，限制了内部控制制度作用的发挥，降低了制造业企业经营盈利水平。

（二）人员关系复杂且整体素质不高，综合能力不足有的企业，股东既是企业的投资者，又承担着企业经营管理的角色，但是他们又缺乏企业规范化治理意识，工作缺乏协同，普遍不愿意担责。

企业财务内部控制及改善建议高质量的财务内控工作是企业长久稳定运营的有力保障，也是企业谋求长足发展，提升经济效益的必要支撑。

当前有大量企业希望通过完善财务内部控制制度，加强相应管理来提升企业资金效益，降低资金成本，获取更好的发展。

但当前一些企业在推进相关工作时存在诸多问题，因此，对企业财务内控工作现存的一些主要问题与对策的研究具有深远的意义。

一、企业财务内部控制意义分析(一)规范企业财务工作科学合理的财务内控制度能够助力企业财务管理工作的开展，使相关工作能够更加安全、有序。

企业能够根据自身战略目标与发展情况对财务内控制度进行优化，使得财务工作的开展能够更加契合于企业实际工作情况，企业各项工作的开展事半功倍。

(二)形成有效监管财务内部控制制度的完善能够对企业内部各层级部门产生辐射效应，即各部门业务的开展能够得到有效监管，企业内物料采购、资金审批、项目投资等工作都能够得到有效的监督与管控，可以有效避免企业内部管理人员或个人的不良行为，减少因个人贪腐行为所带来的风险，降低企业内部控制风险。

(三)加强资金调配对企业而言，如何将企业内有限的资金发挥出最大的效益，是贯穿其发展历程的难题之一。

财务内部控制工作的开展，为解决该难题提供了一条可行的道路。

财务内部控制制度的设定，能够给企业资金调配工作提供原则、规范与方向。

与此同时，财务内控相关工作的开展也能够确保企业内部资金流动的高效与安全，提升资金效益，将资金用到实处。

二、企业财务内部控制现状及问题(一)管理层缺乏财务内控意识财务内部控制工作作为一项覆盖面广、程序复杂的工作，在企业之中的推进需要有一个良好的环境，而良好的工作环境是建立在管理层具有足够的财务内控意识之上的。

当前，一些企业财务内部控制工作现存问题之一即管理层缺乏应有的财务内部控制意识，导致相关工作开展缓慢。

一方面，一些管理人员并不重视财务工作，仍然秉持着过时的管理思维，认为财务部门只是支撑部门，财务工作只能够为各项管理工作提供支撑，而不能够引领各项工作的开展。

浅谈我国企业的财务内部控制制度的现状及其对策【摘要】本文通过研究内部控制并对其存在的财务报告不真实等问题进行分析并提出对策，此外还提出建立健全的内部控制的意义。

【关键词】企业财务内部控制一、财务内部控制的定义财务内部控制是在控制论的基础上发展起来的，在具体的企业财务活动中有所体现，是指一个组织为了提高经济效率和充分地获取并使用各种资源，达到既定的管理目标，而在内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序[1]。

二、我国企业的财务内部控制制度的现状分析近些年来，我国大部分企业的内部控制制度不健全，总体上显得非常薄弱，与发达国家相比有一定的距离[2]，主要表现为以下几个方面：（一）企业内部控制制度不完善，缺乏科学性和合理性科学合理的设计制度是保证企业良好运作的关键，但如果科学合理的内部控制制度得不到有效执行，内部控制制度也形同虚设。

此外，我国也有些企业建立的内部控制制度不符合生产经营活动的实际要求或陈旧过时不适应变化的生产经营环境。

（二）内部控制制度执行不得力内部监督是建立与实施有效内部控制的重要保证，而现今我国有相当一部分企业由于制度体系不够健全，甚至没有建立内部审计制度，各职能部门之间、各岗位之间缺乏必要的监督，导致了内部控制人员或部门职责不清，从而降低了工作效率。

（三）没有统一的信息管理系统信息对企业起着至关重要的作用，企业的管理者、投资者、债权人分析企业的盈利与否都是以信息作为重要依据的。

畅通的信息可以保证企业的经济活动顺利地开展下去的基础；但是有的企业内部信息与外部信息沟通受阻，甚至存在虚假的信息，导致企业信息失真，经济利益受损[3]。

（四）内部控制人员素质和专业胜任能力偏低随着我国经济的发展，会计人员的队伍在逐渐地地在壮大和发展，但是会计人员的素质却良荞不齐，一些会计人员缺乏应有的专业素质和工作能力，在利益和权利诱惑下，弄虚作假。

甚至我国的一些个别企业的会计人员不具备会计基础知识，他们的业务素质较低，因此很容易做一些违反财经法规和违法违纪的事情，这些单位的财会人员就影响了企业内部控制制度的执行力度。

企业财务内部控制的问题与建议近年来企业面临的竞争不仅是国内的竞争，还包括国外的竞争。

企业要在激烈的竞争中发展，就要重视内部管理环节的建设，防范由于内部人员舞弊等问题，给企业带来重大风险。

科学的财务内部控制机制对规范财务管理流程，改进财务活动事项有重要的价值。

对企业的财务内部控制工作进行研究，能够让企业找到规范财务管理流程的方法，提高财务对于企业工作的监督和约束作用，改善财务附加值。

对财务内部控制进行研究，帮助企业适应时代发展趋势。

一、企业财务内部控制的问题第一，内部控制环境不完善。

企业要执行内部控制，就要优化内部控制环境，形成对各项工作任务流程的科学控制，规范人员在管理过程中要求。

但是很多企业的人员职责安排不细致，管理流程执行不到位，内部控制环境形成单一由财务部门主导的组织架构，各部门之间的配合力度不足，影响了财务内部控制工作的有序执行。

第二，财务风险管理不当。

部分企业在执行风险管理环节仅能实现对风险的收益应对，无法针对风险进行事前与事中的管控。

由于风险管理工作执行不严谨，风险防范不规范，将很可能给企业的正常运营带来负面影响。

第三，财务内部控制活动存在漏洞。

财务内部控制活动包括预算管理、资产管理、资金管理等环节。

在企业财务内部控制工作具体实施的环节中，部分企业在财务内部控制活动中存在漏洞，例如，企业内部控制机制约束不严，产生了舞弊的风险而影响企业的运营。

第四，信息系统建设滞后。

企业工作要通过信息系统，让财务部门了解业务部门的工作要求。

但是，多企业的各类信息系统之间存在数据接口建设滞后、数据口径不统一等问题，企业的各类数据无法实现有效集成，存在信息孤岛的问题。

第五，内部监督不严谨。

企业开展内部监督，要对内部控制的全环节进行监督、检查，分析流程的情况。

部分企业人员监督机制不严谨，没有通过设置独立的内部审计部门对各项工作业务事项的情况进行监督，容易导致企业的内部控制出现问题也无法及时被处理。

二、企业财务内部控制的建议（一）完善财务内部控制环境第一，优化财务内部控制制度。

我国企业财务内部控制存在的问题及对策内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。

下面店铺要和大家探讨的是我国企业财务内部控制存在的问题及对策。

我国企业财务内部控制存在的问题(1)企业内部治理结构有待完善。

企业完善的内部治理结构在企业财务内部控制作用得以有效发挥的保证。

虽然近年来我国企业内部治理机构建设已取得较大成就，但大部分企业仍受到原有体制、结构的影响，致使企业经营管理权集中于少部分领导人手中，进而导致企业决策存在较为严重的主观性与随意性。

主要表现在当前我国大部分企业仍欠缺科学合理的董事会制度，且很多董事会尚未能发挥其应有作用，或被内部人员占据。

这在很大程度上导致财务内部控制难以以制度化形式予以落实，企业经营风险随之上升。

(2)财务数据信息质量有待提高。

财务数据信息是企业实施财务内部控制的量化指标及依据，也是企业实施财务内部控制的重大保障。

我国企业经营规模不断扩大、财务信息化不断发展均对企业实施财务内部控制提出了更高要求。

因此，企业内部控制须与财务数据结合，通过科学合理的财务预算予以执行。

(3)缺乏专门的风险评估部门。

企业实施财务内部控制是企业经营风险的重要防范手段，要想成功预防经营风险，则需建立相应的财务风险评估机制，以通过有效控制机制及预防措施将企业财务风险扼杀于萌芽状态。

然而我国当前大部分企业财务风险评估能力仍相对薄弱，部分企业对该机制重要性认识不足，未能对本企业财务风险进行及时的识别与评估，也未建立相应的风险评估部门，致使企业风险评估工作较为滞后。

(4)内部控制监督机制欠缺。

要想企业财务内部控制作用充分有效发挥，仅仅对内部控制加以事后监督往往效率较低，而内部控制则是一个持续性过程。

因此，要确保企业内部控制制度得以切实执行，其内部控制则须与本企业经营发展中持续变化相适应，需对企业内部控制实施事前、事中及事后的及时有效监督。

当前国内大部分企业仍欠缺完善的内部控制监督机制，致使财务内部控制实施过程中因缺乏监督难以发挥应有作用。

略论企业财务内部控制现状及完善措施摘要：随着经济发展的繁荣，新技术应用的日新月异，企业面临的挑战与竞争越来越激烈，为了适应市场经济的发展，《企业内部控制基本规范》的制定无疑是为企业的内部控制制度注入了新鲜的血液。

企业财务作为企业内部控制的核心环节，对企业的发展起着至关重要的作用，可以更有效地帮助企业财务人员对企业管理进行内部监督和控制。

以下就企业财务内部控制中常出现的问题以及改善措施进行论述。

关键词：企业财务；内部控制；现状；完善措施企业财务内部控制不仅可以促进企业资源的优化配置，提高公司的效益，完善企业的内部管理制度；同时还可以确保财务资料的完整、合法、安全、适应，维护公司财物的安全。

财务内部控制与公司内部控制相辅相成，互相影响，互相监督。

财务内部控制的实施和完善将为公司良好的内部控制体系打下坚实的基础，使公司运营状况健康完善，具有强有力的市场竞争力，对企业的发展至关重要。

一、企业财务内部控制的定义、目标及意义1.企业财务内部控制的定义。

企业财务内部控制，是指一企业在经营状况下，为了可持续发展以及不断提高其市场竞争力，确保财务信息的准确性；公司财物的安全性；公司方针的可行性以及公司效益的可竞争性而对财务进行的内部控制、管理、规划以及评价等一系列方法与措施。

内部控制中大体包括：环境控制、风险评估控制、信息系统控制、监督以及活动控制等几大类，财务控制通常采取对一项要素单独进行控制或几项结合控制的管理办法。

这些控制要素之间密切相关，既互相独立又相互影响。

2.企业财务内部控制的目标。

企业财务内部控制的目标是：①保证企业财务相关信息的合法性，保障企业在符合国家法律法规的状态下正常运行，合法经营，也为企业提供了良好安全的运营环境；②确保财务报表的准确性，为企业的经营状况和经营成果提供有利可靠的数字依据和现实依据，有利于企业客观公正的了解本公司的财务状况以及运营现状；③提供客观可行的经济计划，以帮助企业做出正确的经济策略和改善措施，从而提高企业的经济效益和竞争力；④优化企业内部存在的财务以及管理问题，企业才能更好的认清其存在的内部管理浪费和缺失，从而实现更好的资源优化配置，节约财务成本支出的同时提高工作效率。

浅谈企业内部控制现状与改进策略摘要：随着我国社会主义市场经济的不断发展，以及全球经济一体化进程的加快，就给我国企业的发展提出新的挑战。

而企业要想适应经济大潮的发展趋势，同时提升自身的竞争能力，就要从企业内部控制做起，理清自身企业的控制现状与问题，制定积极的改进策略。

本文中，笔者将就企业内部控制的现状与改进策略进行简要阐述。

关键词：企业发展内部控制现状与问题改进策略目前我国的经济水平已经居于世界前沿，多数企业的国际地位都有大幅度的提升。

而不论是中小企业，还是大型国有企业，都应该认识到进行内部控制的重要意义，采取切实可行的方法改进内部控制现状，为企业的发展灌注更多的能量。

一、企业内部控制的内涵企业内部控制指的是企业制定和实施一系列政策制度的过程，它是一个企业自我完善与发展的过程，也是企业日常管理工作的重点。

它能够保障企业进行正常的经济业务活动，保护企业资产的完整性与安全性，以及保证会计资料与财务资料的合法、真实与完整，找出影响企业发展的问题并制定相应改善措施。

内部控制工作贯穿于企业经济活动的每一个方面，并且随着《企业内部控制基本规范》的出台，受到越来越多企业管理者的重视。

二、我国企业内部控制现状与问题（一）缺乏内部控制意识目前，国内的一些中小型企业存在缺乏内部控制意识的问题，一些管理者认为企业自身规模小，不必建立相应的内部控制制度，单靠相关负责人就可以胜任内部控制工作。

而且有些企业属于家族企业，一些负责人员都是企业创建者的亲属，根本不具有内部控制工作的职业技能，严重制约企业发展。

（二）内部控制制度存在缺陷一些企业虽然进行内部控制，但是相关制度存在缺陷，进而使得内部控制工作无法渗透到企业的所有经济业务与日常操作中去，而且也没有对相关职能部门的工作人眼产生影响，没有改善企业的实际管理工作。

比如说有些企业的会计核算方式仍未采用电算化，核算信息与程序混乱，再比如一些企业以自身规模小为借口，财务部门只有一个工作人员负责会计出纳及财务审核工作，没有细化各项工作的职能。

分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司内部控制现状与存在问题是一个长期存在的问题，也是业界和监管机构关注的焦点。

下面从四个方面对我国上市公司内部控制现状进行分析，并提出相应的应对措施。

一、内部控制现状目前我国上市公司的内部控制主要包括三个方面：财务报告内部控制、风险管理内部控制和合规性内部控制。

财务报告内部控制包括会计核算、财务报告编制、财务信息披露等方面；风险管理内部控制包括企业战略规划、风险分析、风险管理等方面；合规性内部控制包括法律法规遵从、内部监察等方面。

二、存在的问题1. 内控制度落后：现有内部控制规范缺乏完整性和适用性，并且很多上市公司的内部控制制度和流程还存在诸多自身的漏洞。

2. 高管参与度低：现阶段很多上市公司高管对内部控制效用的重视程度还难以到位，没有将内部控制贯穿于整个企业经营管理体系中去。

3. 私募基金空间有限：目前我国的内部控制规范还不够完善，例如针对于私募基金的内部控制规范尚未实行。

4. 信息披露不透明：许多公司的内部控制信息披露不清晰，导致投资者难以评估公司的内部控制质量。

三、解决措施1. 完善内控制度：应该制定一个较为完备的内部控制法规体系，保证上市公司内部控制达到强制性、系列化、规范化的标准。

2. 加强人员培训：为了提高高管对内部控制的认知和重视程度，需要进行人员培训和理论学习，以便高层管理人员更好地把握内部控制的意义和效用。

3. 完善信息披露：应该要有更加透明的内部控制信息披露机制来促进投资者更好地了解上市公司内部控制的情况。

4. 建立专门的私募基金内部控制规范：应该制定专门针对私募基金的内部控制规范，并建立针对私募基金的内部控制检查机制，保证私募基金内部控制的全面、有效实施。

综上所述，我国上市公司内部控制现状与存在问题比较突出，但随着政府对于治理的不断加强，市场对于内部控制的不断重视，可以看到不断出现相关的规范性和支持性文件，我们有理由相信内部控制将逐渐成为上市公司治理体系的核心，也为投资者提供了更多更好的保护。