关于印发人身保险新型产品精算规定的通知

中国银保监会办公厅关于强化人身保险精算监管有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.01.21•【文号】•【施行日期】2020.04.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会办公厅关于强化人身保险精算监管有关事项的通知为进一步强化人身保险精算监管，完善人身保险监管指标体系,更好保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，现就有关事项通知如下：一、保险公司应按照本通知规定的公式（见附件1），计算责任准备金覆盖率。

《关于印发人身保险公司<精算报告>编报规则的通知》（银保监办发〔2018〕45号）中“责任准备金覆盖率”的计算公式不再执行。

二、保险公司用于分红保险利益演示的红利不得超过按以下公式计算的上限：（V0 + P）×利差水平×红利分配比例其中：V0指本保单年度期初红利计算基础对应的准备金（不包括该时点的生存给付金金额）；P指按红利计算基础对应的准备金评估基础计算的本保单年度净保费；红利分配比例统一为70%。

三、保险公司根据《中国保监会关于做好人身保险业有关数据报送工作的通知》（保监人身险〔2017〕263号）填报季度负债业务信息表时，应按照本通知规定的表样（见附件2）进行填报并发送至我会联系人邮箱，其他填报要求保持不变。

四、保险公司新开发的分红型人身保险产品应按照本通知要求执行，在本通知印发前已审批或备案的分红型人身保险产品说明书可以继续使用。

五、2020年4月1日起，保险公司按照本通知要求填报季度负债业务信息表。

2020年7月1日起，保险公司报送人身保险条款和保险费率审批或备案的，最近季度末责任准备金覆盖率不得低于100%；同时，不符合本通知要求的产品分红型人身保险说明书不得继续使用。

六、此前有关规定与本通知不一致的，以本通知为准。

联系人：杨娉010－66286501联系邮箱：*****************.cn附件：1.关于责任准备金覆盖率计算公式的说明2.季度负债业务信息表2020年1月21日。

关于下发有关精算规定的通知（保监发[1999]90号1999年6月8日）人寿保险预定附加费用率规定第一部分适用范围一、本规定适用于非利差返还型长期(保险期间一年以上)人寿保险（非分红）。

第二部分人寿保险保险费的构成二、人寿保险的毛保费由纯保费和附加费用构成。

附加费用分为两部分：管理费和佣金（个人业务）/手续费（团体业务）。

三、个人业务的佣金由支付给代理人的直接佣金和间接佣金构成。

直接佣金是保险公司根据代理人销售保单的情况而直接向其支付的现金报酬；间接佣金包括保险公司支出的代理人经理的管理报酬、代理人和代理人经理的各种奖励、津贴和福利（如保险待遇等）。

四、管理费是附加费用扣除佣金/手续费的剩余部分。

第三部分预定附加费用率五、预定附加费用率由保险公司基于对其运营成本和销售成本的分析和预测确定。

六、预定附加费用率是预定附加费用占毛保费的一定百分比。

平均附加费用率是保单预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和的一定百分比。

第四部分个人人寿保险业务预定附加费用率规定七、保险公司在厘定个人寿险保险费时，各保单年度的预定附加费用率必须符合下列限制：（一）按交费期限的不同，各保单年度预定附加费用率不得超过下表规定的上限：（二）平均附加费用率不得超过下表规定的上限：第五部分团体人寿保险业务附加费用率规定八、保险公司在厘定团体寿险保险费时，各保单年度的预定附加费用率必须符合下列限制：（一）各保单年度预定附加费用率不得超过下表规定的上限：（二）平均附加费用率不得超过下表规定的上限：人寿保险精算规定第一部分适用范围一、人寿保险是指以人的生存或死亡为给付保险金条件的保险，分为年金保险（包括定期年金、终身年金）和非年金保险（包括定期死亡保险、终身死亡保险、两全保险）。

二、本规定适用于非利差返还型的长期（保险期间一年以上）人寿保险（非分红）和保证续保保险费的一年期定期寿险,其他一年定期人寿保险的精算规定按《意外伤害保险精算规定》执行。

中国保险监督管理委员会关于印发精算报告编报规则的通知(2007年修订)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发精算报告编报规则的通知（保监发〔2007〕119号）各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：为适应人身保险业的新发展和新会计准则的要求，全面客观地反映保险公司的业务状况，加强风险评估和风险披露工作，我会对精算报告的编报规则进行了修订。

现将修订后的精算报告编报规则印发给你们，相关报表详见中国保监会网站（）。

自2007年12月31日起，各公司应当按照本通知要求，在每年4月30日之前报送上一会计年度精算报告。

中国保监会《关于印发＜精算报告＞的通知》（保监寿险〔2005〕8号）自本通知发布之日起废止。

请各公司遵照执行，执行中遇到问题应及时报告我会。

附件：精算报告编报规则精算报告报表（略）二○○七年十二月三日附件：精算报告编报规则目录总体说明第一部分：责任准备金及保单相关负债和受托资产及投资管理资产报告1）责任准备金评估声明书2）责任准备金及保单相关负债汇总表a.表1-1-1：年度末责任准备金及保单相关负债汇总表--实际提取额b.表1-1-2：年度末责任准备金及保单相关负债汇总表--法定最低标准3）过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表a.表1-2-1：过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表--个人业务b.表1-2-2：过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表--团体业务4）本年度责任准备金及保单相关负债评估基础变更报告表（表1-3）5）年度末及过去五年受托资产及投资管理资产汇总表（表1-4）第二部分：业务统计报告1）直接业务保单变动情况统计表a.表2-1-1：直接业务保单变动情况统计表--个人业务b.表2-1-2：直接业务保单变动情况统计表--团体业务2）分险种直接业务保费收入统计表（表2-2）3）分销售渠道直接业务保费收入统计表（表2-3）4）委托管理业务管理费收入统计表（表2-4）5）业务利润分析汇总表（表2-5）6）再保险业务报告a.再保险业务安排的说明b.表2-6-1：再保险业务统计表--分出业务c.表2-6-2：再保险业务统计表--分入业务第三部分：分红保险业务报告1）分红保险业务声明书2）分红保险业务资产负债表（表3-1）3）分红保险业务盈余计算与分配表（表3-2）4）分红保险业务红利给付明细表（表3-3）5）分红保险业务利源分析表a.表3-4：分红保险业务利源分析总表b.表3-5：分红保险业务利源分析明细表第四部分：万能保险/投资连结保险/企业年金业务报告1）万能保险业务报告，包括：a.表4-1-1：万能业务利润分析表b.表4-1-2：万能账户资产组合状况表c.表4-1-3：万能业务负债明细表d.表4-1-4：万能业务本年度实际投资收益及结算利率汇总表2）投资连结业务报告，包括：a.表4-2-1：投资连结业务利润分析表b.表4-2-2：投资连结账户资产组合状况表c.表4-2-3：投资连结业务本年度月末账户单位价格汇总表3）企业年金业务报告，包括：a.表4-3-1：企业年金业务收入/支出表b.表4-3-2：企业年金受托资产/投资管理资产组合状况表第五部分：偿付能力报告1）人身保险业务偿付能力额度状况表（表5-1）2）人身保险业务偿付能力额度计算表（表5-2）3）人身保险业务偿付能力报表认可资产表（表5-3）4）人身保险业务偿付能力报表认可负债表（表5-4）第六部分：总精算师备忘录及准备金充足性分析报告第七部分：内含价值报告总体说明一、年度精算报告由七部分组成：责任准备金及保单相关负债和受托资产及投资管理资产报告、业务统计报告、分红保险业务报告、万能保险/投资连结保险/企业年金业务报告、偿付能力报告、总精算师备忘录及准备金充足性分析报告和内含价值报告。

中国保监会关于进一步完善人身保险精算制度有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2016.09.02•【文号】保监发〔2016〕76号•【施行日期】2016.09.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】保险正文中国保监会关于进一步完善人身保险精算制度有关事项的通知保监发〔2016〕76号各人身保险公司：为进一步完善人身保险精算制度，发挥保险保障功能，维护保险消费者合法权益，促进人身保险行业持续健康发展，现将有关事项通知如下：一、保险公司应着力提升保险产品的风险保障水平，保险金额应满足以下要求：保险公司开发销售的个人定期寿险、个人两全保险、个人终身寿险和个人护理保险产品，死亡保险金额或护理责任保险金额与累计已交保费或账户价值的比例应符合以下要求：到达年龄比例下限18－40周岁160%41－60周岁140%61周岁以上120%其中，到达年龄指的是被保险人原始投保年龄，加上当时保单年度数，再减去1后所得到的年龄。

死亡保险责任至少应当包括疾病身故保障责任和意外身故保障责任。

二、保险公司应根据精算原理、产品实际销售和管理成本及公司自身经营实际，合理确定人身保险产品预定附加费用、风险保费、初始费用、退保费用等各项费用的收取。

自本通知实施之日起，对于利润测试结果显示新业务价值为负的新产品，中国保监会将不接受其审批与备案。

如利润测试主要假设与实际经营结果发生重大偏差，中国保监会将依法追究总精算师责任。

三、保险公司应根据自身经营实际、市场利率水平、投资市场变化等情况，科学合理地进行产品定价，并根据外部市场的变化及时调整。

自本通知实施之日起，万能保险责任准备金的评估利率上限调整为年复利3%。

自本通知实施之日起，保险公司应当按照有关规定，将新开发的预定利率或最低保证利率不高于评估利率上限的人身保险产品报送中国保监会备案，将新开发的预定利率或最低保证利率高于评估利率上限的人身保险产品报送中国保监会审批。

关于下发有关精算规定的通知（保监发〔1999〕90号1999年6月8日）中国人寿保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新疆兵团保险公司、美国友邦保险有限公司上海分公司、美国友邦保险有限公司广州分公司、中宏人寿保险有限公司、太平洋安泰人寿保险有限公司、安联大众人寿保险有限公司、金盛人寿保险有限公司：为加强对人身保险业务的监管，规范人身保险精算工作，现将《人寿保险预定附加费用率规定》、《人寿保险精算规定》、《利差返还型人寿保险精算规定》、《意外伤害保险精算规定》和《健康保险精算规定》下发给你们，精算规定自本文下发之日起执行。

各公司在执行过程中如发现问题，请及时向中国保监会报告。

特此通知。

人寿保险预定附加费用率规定第一部分适用范围一、本规定适用于非利差返还型长期（保险期间一年以上）人寿保险（非分红）。

第二部分人寿保险保险费的构成二、人寿保险的毛保费由纯保费和附加费用构成。

附加费用分为两部分：管理和佣金（个人业务）／手续费（团体业务）。

三、个人业务的佣金由支付给代理的直接佣金和间接佣金构成。

直接佣金是保险公司根据代理人销售保单的情况而直接向其支付的现金报酬；间接佣金包括保险公司支出的代理人经理的管理报酬、代理人和代理人经理的各种奖励、津贴和福利（如保险待遇等）。

四、管理费是附加费用扣除佣金／手续费的剩余部分。

第三部分预定附加费用率五、预定附加费用率由保险公司基于对其运营成本和销售成本的分析和预测确定。

六、预定附加费用率是预定附加费用占毛保费的一定百分比。

平均附加费用率是保单预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和的一定百分比。

第四部分个人人寿保险业务预定附加费用率规定七、保险公司在厘定个人寿险保险费时，各保单年度的预定附加费用率必须符合下列限制：（一）按交费期限的不同，各保单年度预定附加费用率不得超过下表规定的上限：（二）平均附加费用率不得超过下表规定的上限：第五部分团体人寿保险业务附加费用率规定八、保险公司在厘定团体寿险保险费时，各保单年度的预定附加费用率必须符合下列限制：（一）各保单年度预定附加费用率不得超过下表规定的上限：（二）平均附加费用率不得超过下表规定的上限：人寿保险精算规定第一部分适用范围一、人寿保险是指以人的生存或死亡为给付保险金条件的保险，分为年金保险（包括定期年金、终身年金）和非年金保险（包括定期死亡保险、终身死亡保险、两全保险）。

中国银行保险监督管理委员会办公厅关于印发人身保险公司《精算报告》编报规则的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.06.04•【文号】银保监办发〔2018〕45号•【施行日期】2018.06.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银行保险监督管理委员会办公厅关于印发人身保险公司《精算报告》编报规则的通知银保监办发〔2018〕45号各人身保险公司：为深入贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议和全国金融工作会议精神，深入推进防控金融风险的重要工作部署，客观、全面、准确地反映人身保险行业状况，进一步强化人身保险负债监管，推动行业着眼长远、稳健经营，我会修订了《精算报告》编报规则，现将有关事项通知如下：一、各人身保险公司应严格执行我会有关精算规定及本通知要求，按规定提取责任准备金，加大负债管理力度；落实资产负债匹配报告制度，推动负债与资产有效联动；强化现金流压力测试制度，严守流动性风险底线。

二、我会将进一步依法加强总精算师履职情况管理。

对于初次申请核准总精算师任职资格的人员，需提交拟担任总精算师职务之前所在公司出具的履职情况报告；总精算师任职过程中及离任后，原公司需依照《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》（保监发〔2010〕78号）在规定时间内提交总精算师的审计报告。

三、对于未按照规定如实填报《精算报告》、提取责任准备金、负债与资产严重错配以及出现重大流动性风险等情况的，我会将依照法律法规对有关公司及责任人进行处罚。

四、公司应于每年4月30日之前报送上一年度《精算报告》。

年度《精算报告》应当经过董事会审议通过。

2017年度《精算报告》应于2018年9月30日之前上报。

五、《关于印发<精算报告>编报规则的通知》（保监发〔2009〕121号）自本通知发布之日起废止。

附件：1.《精算报告》编报规则2.《精算报告》附表中国银行保险监督管理委员会2018年6月4日。

关于印发人身保险新型产品精算规定的通知保监发〔2003〕67号各保监办，各寿险公司：为加强对人身保险新型产品的监管，规范人身保险新型产品精算工作，我会制定了《个人分红保险精算规定》、《个人投资连结保险精算规定》、《个人万能保险精算规定》（以下统称为《规定》），自2003年7月1日起执行。

人身保险新型产品保险合同在《规定》执行前已经生效的，仍按原保险合同内容执行。

特此通知二OO三年五月十六日个人分红保险精算规定第一部分适用范围一、本规定适用于个人分红保险。

二、分红保险可以采取终身寿险、两全保险或年金保险的形式。

保险公司不得将其他产品形式设计为分红保险。

第二部分保险费三、保险费应当根据预定利息率、预定死亡率、预定附加费用率等要素采用换算表方法进行计算。

（一）预定利息率保险公司在厘定保险费时，应根据公司对未来投资回报率的预测按照谨慎的原则确定预定利息率，所采用的预定利息率应当符合中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）的规定。

（二）预定死亡率保险公司在厘定保险费时，预定死亡率应当采用中国人寿保险业经验生命表（1990 –1993）所提供的数据。

根据保险责任的不同，保险公司应当按照下表所列经验生命表的适用范围，选择使用相应的经验生命表。

（三）预定附加费用率保险公司在厘定保险费时，预定附加费用率按《关于下发有关精算规定的通知》（保监发【1999】90号文）中的《人寿保险预定附加费用率规定》执行。

第三部分保单最低现金价值四、保单年度末保单价值准备金保单年度末保单价值准备金指为计算保单年度末保单最低现金价值，按照本条所述计算基础和计算方法算得的准备金数值。

（一）计算基础1、死亡率和费用率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定死亡率和预定附加费用率；2、对于保险期限小于10年的保险产品，利息率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定利息率加1%；对于保险期限等于或大于10年的保险产品，利息率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定利息率加2%。

中国银保监会人身险部关于近期人身保险产品问题的通报文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.07.02•【文号】人身险部函〔2020〕157号•【施行日期】2020.07.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会人身险部关于近期人身保险产品问题的通报人身险部函〔2020〕157号各人身保险公司：现将近期人身保险产品监管中发现的典型问题通报如下，请各公司对照问题认真整改，切实提高产品管理水平。

一、产品核查发现的主要问题（一）产品材料问题。

一是报送材料不规范。

如，东吴人寿报送的2款重大疾病保险产品，费改信息表无相关人员签字。

二是文件引用有误。

如，复星联合健康报送的某重大疾病保险产品，精算报告引用已废止文件。

（二）产品设计问题。

一是长险短做。

如，北京人寿、瑞泰人寿报送的某两全保险和平安养老报送的某万能型年金保险，产品现金价值设计不合理，存在长险短做风险隐患。

二是预定退保率畸高。

如，合众人寿报送的某两全保险，利润测试前5个保单年度退保率过高。

（三）产品条款表述问题。

一是条款表述与法律规定不符。

如，北京人寿报送的2款医疗保险产品条款中关于具有管辖权的法院范围约定，与《民事诉讼法》关于地域管辖的规定不符。

二是责任相关判定条件约定不合理。

如，阳光人寿、恒大人寿、北大方正、瑞华健康、国宝人寿、昆仑健康、平安健康和友邦人寿等公司报送的部分健康保险产品，条款中等待期、保障责任或责任免除约定的判定条件不合理，可能存在侵害消费者利益问题。

三是续保约定不合理。

如，恒安标准、东吴人寿报送的某医疗保险，条款约定保险期间/保证续保期间届满时，公司如未收到不续保申请，则视同续保，侵害消费者选择权。

（四）产品费率厘定问题。

健康管理服务费用占保费比例超过监管规定。

如，德华安顾报送的某医疗保险，健康管理服务费用占比过高，不符合《健康保险管理办法》要求。

（五）其他问题。

中国银保监会办公厅关于印发普通型人身保险精算规定的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.01.21•【文号】•【施行日期】2020.01.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银保监会办公厅关于印发普通型人身保险精算规定的通知为进一步完善人身保险精算制度体系，保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，银保监会制定了《普通型人身保险精算规定》，现印发给你们，并就有关事项通知如下：一、保险公司新开发的普通型人身保险产品应按照本通知要求执行。

在本通知印发前已审批或备案的普通型人身保险产品可以继续销售，但应按照本通知要求提取责任准备金。

二、《关于下发有关精算规定的通知》(保监发〔1999〕90号）及《关于普通型定期寿险、普通型终身寿险费率厘定等有关问题的通知》(保监发〔2010〕33号）同时废止。

2020年1月21日普通型人身保险精算规定第一部分适用范围一、本规定适用于普通型人身保险，包括人寿保险、年金保险、健康保险和意外伤害保险。

第二部分保险金额二、个人普通型人寿保险和个人护理保险产品，死亡保险金额或护理责任保险其中，到达年龄是指被保险人原始投保年龄加上当时保单年度数，再减去1后所得到的年龄。

个人普通型人寿保险的死亡保险责任至少应当包括疾病身故保障责任和意外身故保障责任。

三、对于保额递减的个人定期寿险，上述比例使用保险期间内的平均死亡保险金额计算，平均死亡保险金额按照保险期间内各保单年度死亡保险金额的算术平均计算。

第三部分保险费四、保险公司厘定保险费，应当符合一般精算原理，采用公平、合理的定价假设。

五、保险公司厘定保险费的计算基础：（一）预定利率保险期间一年以上的产品，保险公司在厘定保险费时，应根据公司历史投资回报率经验和对未来的合理预期及产品特性按照审慎原则确定预定利率。

（二）预定发生率保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据和行业公开发布的经验发生率表等数据为基础，同时考虑未来的趋势和风险变化，按照审慎原则确定预定发生率。

中国银保监会发布《关于强化人身保险精算监管有关
事项的通知》
文章属性
•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会
•【公布日期】2020.02.21
•【分类】法规、规章解读
正文
中国银保监会发布《关于强化人身保险精算监管有关事项的
通知》
为进一步强化人身保险精算监管，更好保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，服务金融供给侧结构性改革，银保监会近日印发《关于强化人身保险精算监管有关事项的通知》（以下简称《通知》）。

《通知》重点围绕进一步强化法定责任准备金监管、规范分红险红利分配和利益演示机制、健全非现场监测机制等几方面作出了规定：一是进一步强化法定责任准备金监管。

以责任准备金覆盖率为抓手，将其纳入非现场监测指标体系，并与产品监管等监管措施挂钩。

二是规范分红险市场发展。

为更好引导客户合理预期，防范销售误导和恶性竞争，修订完善了分红险利益演示的方法，明确了演示利率上限，并将红利分配比例统一为70%。

三是完善非现场监测机制。

对《中国保监会关于做好人身保险业有关数据报送工作的通知》（保监人身保险〔2017〕263号）中季度负债业务信息表相关内容进行了调整，新增责任准备金覆盖率、万能险账户基本情况、投连险账户基本情况等,加大负债业务监管力度。

《通知》的实施充分体现审慎监管的核心原则，有利于推动人身保险业着眼长远、稳健经营，落实“保险姓保”要求，提升服务金融供给侧结构性改革能力和水平。

中国银保监会办公厅关于印发普通型人身保险精算规定的通知为进一步完善人身保险精算制度体系，保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，银保监会制定了《普通型人身保险精算规定》，现印发给你们，并就有关事项通知如下：一、保险公司新开发的普通型人身保险产品应按照本通知要求执行。

在本通知印发前已审批或备案的普通型人身保险产品可以继续销售，但应按照本通知要求提取责任准备金。

二、《关于下发有关精算规定的通知》(保监发〔1999〕90号）及《关于普通型定期寿险、普通型终身寿险费率厘定等有关问题的通知》(保监发〔2010〕33号）同时废止。

2020年1月21日普通型人身保险精算规定第一部分适用范围一、本规定适用于普通型人身保险，包括人寿保险、年金保险、健康保险和意外伤害保险。

第二部分保险金额二、个人普通型人寿保险和个人护理保险产品，死亡保险金额或护理责任保险金额与累计已交保费的比例应符合以下要求：其中，到达年龄是指被保险人原始投保年龄加上当时保单年度数，再减去1后所得到的年龄。

个人普通型人寿保险的死亡保险责任至少应当包括疾病身故保障责任和意外身故保障责任。

三、对于保额递减的个人定期寿险，上述比例使用保险期间内的平均死亡保险金额计算，平均死亡保险金额按照保险期间内各保单年度死亡保险金额的算术平均计算。

第三部分保险费四、保险公司厘定保险费，应当符合一般精算原理，采用公平、合理的定价假设。

五、保险公司厘定保险费的计算基础：（一）预定利率保险期间一年以上的产品，保险公司在厘定保险费时，应根据公司历史投资回报率经验和对未来的合理预期及产品特性按照审慎原则确定预定利率。

（二）预定发生率保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据和行业公开发布的经验发生率表等数据为基础，同时考虑未来的趋势和风险变化，按照审慎原则确定预定发生率。

（三）预定附加费用率保险公司在厘定保险费时，各保单年度的预定附加费用率由保险公司自主设定，但平均附加费用率不得超过下表规定的上限。

关于印发投资连结保险万能保险精算规定的通知
保监寿险〔2007〕335号
各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：
为保护被保险人利益，规范投资连结保险、万能保险业务发展，我会修订了投资连结保险、万能保险的精算规定，现印发给你们，并将有关要求通知如下：
一、本通知所附之《投资连结保险精算规定》、《万能保险精算规定》（以下简称“本规定”）自发布之日起实施。

二、自本规定实施之日起，《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之《个人投资连结保险精算规定》、《个人万能保险精算规定》（以下简称“原规定”）废止。

三、自本规定实施之日起，各公司应当按照本规定的要求报备投资连结保险产品和万能保险产品。

2007年10月1日前，各公司按照原规定报备的投资连结保险产品和万能保险产品可以继续销售，并可以执行原规定有关要求。

2007年10月1日后，投资连结保险业务应当按照本规定有关要求进行投资账户评估、投资单位定价和提取责任准备金；万能保险业务应当按照本规定有关要求设立万能账户、决定结算利率和提取责任准备金。

2007年10月1日后，不符合本规定的投资连结保险产品和万能保险产品不得销售。

特此通知
附件：1.投资连结保险精算规定
2.万能保险精算规定。

关于《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》若干问题的通知为了规范人身保险公司保险条款和保险费率管理，配合《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》（保监会令〔2011〕号，以下简称《办法》）的施行，现就有关事项通知如下：一、下列人身保险险种的保险条款和保险费率，应当报中国保监会审批，包括：（一）除普通型、分红型、万能型和投资连结型以外的其他类型人寿保险和年金保险；（二）未能比照《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之《个人分红保险精算规定》开发的团体分红型人寿保险和团体分红型年金保险；（三）中国保监会规定须经审批的其他人身保险险种。

其他保险险种的保险条款和保险费率，应当报中国保监会备案。

二、保险公司开发的两全保险应符合以下条件：（一）生存保险金首次给付不得早于保单生效后3年；（二）保险期间不得少于5年；（三）投资连结型两全保险和万能型两全保险被保险人为成年人的，在保单签发时的死亡保险金额不得低于已交保险费或保单账户价值的105％。

其他类型两全保险被保险人为成年人的，在保单签发时的死亡保险金额不得低于已交保险费的105％。

死亡保险金额是指被保险人因疾病或意外等原因身故时保险公司给付的保险金。

三、保险公司开发的年金保险可以包含死亡给付保险金责任或全残给付保险金责任，但死亡给付和全残给付只能设计为返还已交保险费或返还保单现金价值。

四、万能保险、投资连结保险可以提供持续奖金，但应当符合下列规定：（一）按照账户价值、累计已交保险费或趸交保险费的一定比例给付的持续奖金，其首次给付时间应不早于第5个保单年度；（二）按照当期期交保险费的一定比例给付的持续奖金，可在投保人交纳第2期保险费时开始给付，给付比例应不得高于当期期交保险费的2%，未交纳期交保险费的保单年度不应给付持续奖金。

五、保险公司应以EXCEL格式报送利润测试模型的电子文档。

除利润测试模型的电子文档外，保险公司应以PDF格式报送审批或备案有关材料的电子文档，其中利润测试模型的电子文档、精算报告的电子文档和其他材料的电子文档应当分开。

关于下发有关精算规定的通知2005-12-19保监发[1999]90号中国人寿保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新疆兵团保险公司、美国友邦保险有限公司上海分公司、美国友邦保险有限公司广州分公司、中宏人寿保险有限公司、太平洋安泰人寿保险有限公司、安联大众人寿保险有限公司、金盛人寿保险有限公司：为加强对人身保险业务的监管，规范人身保险精算工作，现将《人寿保险预定附加费用率规定》、《人寿保险精算规定》、《利差返还型人寿保险精算规定》、《意外伤害保险精算规定》和《健康保险精算规定》下发给你们，精算规定自本文下发之日起执行。

各公司在执行过程中如发现问题，请及时向中国保监会报告。

特此通知。

一九九九年六月八日人寿保险预定附加费用率规定第一部分适用范围一、本规定适用于非利差返还型长期(保险期间一年以上)人寿保险（非分红）。

第二部分人寿保险保险费的构成二、人寿保险的毛保费由纯保费和附加费用构成。

附加费用分为两部分：管理费和佣金（个人业务）/手续费（团体业务）。

三、个人业务的佣金由支付给代理人的直接佣金和间接佣金构成。

直接佣金是保险公司根据代理人销售保单的情况而直接向其支付的现金报酬；间接佣金包括保险公司支出的代理人经理的管理报酬、代理人和代理人经理的各种奖励、津贴和福利（如保险待遇等）。

四、管理费是附加费用扣除佣金/手续费的剩余部分。

第三部分预定附加费用率五、预定附加费用率由保险公司基于对其运营成本和销售成本的分析和预测确定。

六、预定附加费用率是预定附加费用占毛保费的一定百分比。

平均附加费用率是保单预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和的一定百分比。

第四部分个人人寿保险业务预定附加费用率规定七、保险公司在厘定个人寿险保险费时，各保单年度的预定附加费用率必须符合下列限制：（一）按交费期限的不同，各保单年度预定附加费用率不得超过下表规定的上限：期交保费预定附加费用率上限保单年度交费期限为10年以下交费期限为10年至19年交费期限为20年及以上死亡险、健康险年金险、生死两全险死亡险、健康险年金险、生死两全险死亡险、健康险年金险、生死两全险第一年60.0％35.0％70.0％45.0％75.0％50.0％第二年35.0％20.0％40.0％25.0％45.0％25.0％第三年35.0％20.0％40.0％25.0％45.0％25.0％以后各年25.0% 15.0% 30.0% 15.0％30.0% 15.0％（二）平均附加费用率不得超过下表规定的上限：平均附加费用率上限交费方式两全保险、年金保险死亡保险、健康保险分期18.0％35.0％趸交10.0％20.0％第五部分团体人寿保险业务附加费用率规定八、保险公司在厘定团体寿险保险费时，各保单年度的预定附加费用率必须符合下列限制：（一）各保单年度预定附加费用率不得超过下表规定的上限：保单年度期交保费预定附加费用率上限两全保险、年金保险死亡保险、健康保险第一年15.0％30.0％以后各年 12.0％18.0％（二）平均附加费用率不得超过下表规定的上限：平均附加费用率上限交费方式两全保险、年金保险死亡保险分期12.0％18.0％趸交8.0％10.0％人寿保险精算规定第一部分适用范围一、人寿保险是指以人的生存或死亡为给付保险金条件的保险，分为年金保险（包括定期年金、终身年金）和非年金保险（包括定期死亡保险、终身死亡保险、两全保险）。

中国银保监会发布《关于强化人身保险精算监管有关
事项的通知》
文章属性
•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会
•【公布日期】2020.02.21
•【分类】法规、规章解读
正文
中国银保监会发布《关于强化人身保险精算监管有关事项的
通知》
为进一步强化人身保险精算监管，更好保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，服务金融供给侧结构性改革，银保监会近日印发《关于强化人身保险精算监管有关事项的通知》（以下简称《通知》）。

《通知》重点围绕进一步强化法定责任准备金监管、规范分红险红利分配和利益演示机制、健全非现场监测机制等几方面作出了规定：一是进一步强化法定责任准备金监管。

以责任准备金覆盖率为抓手，将其纳入非现场监测指标体系，并与产品监管等监管措施挂钩。

二是规范分红险市场发展。

为更好引导客户合理预期，防范销售误导和恶性竞争，修订完善了分红险利益演示的方法，明确了演示利率上限，并将红利分配比例统一为70%。

三是完善非现场监测机制。

对《中国保监会关于做好人身保险业有关数据报送工作的通知》（保监人身保险〔2017〕263号）中季度负债业务信息表相关内容进行了调整，新增责任准备金覆盖率、万能险账户基本情况、投连险账户基本情况等,加大负债业务监管力度。

《通知》的实施充分体现审慎监管的核心原则，有利于推动人身保险业着眼长远、稳健经营，落实“保险姓保”要求，提升服务金融供给侧结构性改革能力和水平。

中国保险监督管理委员会关于《人身保险新型产品精算规定》实施若干问
题的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于《人身保险新型
产品精算规定》实施若干问题的通知
（2003年6月6日保监发[2003]77号）
各保监办，各寿险公司：
为了正确执行《人身保险新型产品精算规定》(保监发[2003]67号)(以下简称《精算规定》)，现对有关问题明确如下：
一、《精算规定》实施前签发的分红保险、投资连结保险、万能保险(以下统称为新型产品)保单，保险公司、投保人、被保险人、受益人的权利义务仍按原保险合同内容执行。

二、《精算规定》关于法定责任准备金的规定，从2004年1月1日起实施，适用于2003年及以后会计年度的责任准备金评估。

三、从2003年7月1日起，各寿险公司报批的新的新型产品，应当符合《精算规定》。

各寿险公司正在销售的新型产品，不符合《精算规定》的，自2003年10月1日起停止销售。

四、《精算规定》关于分红保险盈余分配的规定，适用于2003年度的经营结果，自2004年1月1日开始实施。

五、《精算规定》关于投资连结保险投资账户评估与投资单位定价的规定，自2003年10月1日起实施。

六、《精算规定》关于万能保险结算利率的规定，自2003年10月1日起实施。

——结束——。

关于《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》若干问题的通知为了规范人身保险公司保险条款和保险费率管理，配合《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》（保监会令〔2011〕号，以下简称《办法》）的施行，现就有关事项通知如下：一、下列人身保险险种的保险条款和保险费率，应当报中国保监会审批，包括：（一）除普通型、分红型、万能型和投资连结型以外的其他类型人寿保险和年金保险；（二）未能比照《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之《个人分红保险精算规定》开发的团体分红型人寿保险和团体分红型年金保险；（三）中国保监会规定须经审批的其他人身保险险种。

其他保险险种的保险条款和保险费率，应当报中国保监会备案。

二、保险公司开发的两全保险应符合以下条件：（一）生存保险金首次给付不得早于保单生效后3年；（二）保险期间不得少于5年；（三）投资连结型两全保险和万能型两全保险被保险人为成年人的，在保单签发时的死亡保险金额不得低于已交保险费或保单账户价值的105％。

其他类型两全保险被保险人为成年人的，在保单签发时的死亡保险金额不得低于已交保险费的105％。

死亡保险金额是指被保险人因疾病或意外等原因身故时保险公司给付的保险金。

三、保险公司开发的年金保险可以包含死亡给付保险金责任或全残给付保险金责任，但死亡给付和全残给付只能设计为返还已交保险费或返还保单现金价值。

四、万能保险、投资连结保险可以提供持续奖金，但应当符合下列规定：（一）按照账户价值、累计已交保险费或趸交保险费的一定比例给付的持续奖金，其首次给付时间应不早于第5个保单年度；（二）按照当期期交保险费的一定比例给付的持续奖金，可在投保人交纳第2期保险费时开始给付，给付比例应不得高于当期期交保险费的2%，未交纳期交保险费的保单年度不应给付持续奖金。

五、保险公司应以EXCEL格式报送利润测试模型的电子文档。

除利润测试模型的电子文档外，保险公司应以PDF格式报送审批或备案有关材料的电子文档，其中利润测试模型的电子文档、精算报告的电子文档和其他材料的电子文档应当分开。

人身保险新型产品信息披露管理办法保监会令〔2009〕3号第一章总则第一条为了促进人身保险业务健康发展，保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益，根据《中华人民共和国保险法》，制定本办法。

第二条本办法所称人身保险新型产品（以下简称“新型产品”），是指投资连结保险、万能保险、分红保险以及中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）认定的其他产品。

第三条本办法所称信息披露，是指人身保险公司（以下简称“保险公司”）及其代理人向投保人、被保险人、受益人及社会公众描述新型产品的特性、演示保单利益测算以及介绍经营成果等相关信息的行为。

信息披露方式包括但不限于下列形式：（一）媒体、公司网站上的说明和介绍；（二）产品说明会上的说明和介绍；（三）销售人员的说明和介绍；（四）客户服务人员的回访；（五）定期寄送报告资料。

第四条保险公司开办新型产品，应当制作产品说明书和投保提示书，并按照本办法的规定进行信息披露。

第五条新型产品的信息披露，应当采用通俗易懂的语言，准确描述与产品相关的信息。

保险公司应当对信息披露的客观性、真实性负责，无重大遗漏，不得对投保人、被保险人、受益人及社会公众进行欺骗、误导和隐瞒。

第六条保险公司销售新型产品，应当向投保人出示保险条款、产品说明书。

向个人销售新型产品的，还应当出示投保提示书。

订立保险合同，采用保险公司提供的格式条款的，保险公司向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险公司应当向投保人说明合同的内容。

向个人销售新型产品的，保险公司提供的投保单应当包含投保人确认栏，并由投保人抄录下列语句后签名：“本人已阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保单利益的不确定性”。

第七条保险公司在产品说明书和其他宣传材料中演示保单利益时，应当采用高、中、低三档演示新型产品未来的利益给付。

利益演示应当坚持审慎的原则，用于利益演示的分红保品说明书客观、真实、无重大遗漏，并且符合本办法对信息披露的相关要求。