小额担保贷款存在的问题及解决对策

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民／文　

规范民间借贷行为，遏制高利　

和非法集资、融资活动，小贷　

蚕而生。经过一段时间的运营，　

内经营中存在的诸多问题已初步　

同程度地制约着小贷公司的发　也影响了其职能作用的发挥。　

司经营中存在的问题　

一）融资渠道窄，扩大规模难。　

司的资金来源主要是注册资本和　

＿几构融资，不允许其吸收公众存　

贷不存”后续资金不足与小额　豸需求形成了强烈反差，因此，　

限制，小额贷款公司融资渠道　ｋ规模存在“三难”。　

对有需求的小微型企业和客户　由于小贷公司其资金来源被限　

缴纳的资本金，面对巨大的市　

．大部分公司开业不久，就将资　本金发放一空，难以满足小微企业和客　户的贷款需求。　

二是向金融机构融资难。在现阶　

段，按规定，小贷公司可以向不超过　

两家金融机构融入不超过资本金５０％的　资金，用于发放贷款，但它不属于金融机　

构，在向金融机构融资的过程中，不能　

采用同业拆借的方式，只能采取工商企　业向银行贷款的方式，因而需要提供相　

应的担保，而小额贷款公司不具备充足　

的抵押和质押资产，不符合银行信贷准　

入条件，加之银行对其发展前景和还款　

能力、信誉度的忧虑，使小额贷款公司　发生资金紧张的时候，很难得到银行支　

持。　

三是增资扩股难。面对客户对信贷　

资金的渴求，增资扩股成为小贷公司解　决可贷资金来源枯竭的唯一选择。但并　

不是所有的小贷公司都能顺利实现运营　过程中的增资扩股。因为小贷公司的股　

权结构分散，按规定至少有９个股东，　不能在统一时间共同完成增资扩股，加　

之复杂手续，至少要一年才可办理完　

毕。　（二）利率定价机制不成熟，违　

约惩罚手段不受法律保护。一是借贷双　

方自行定价。小额贷款公司在经营过程　中，在利率定价上没有自身的利率定价　

体系，没有规范的利率标准，随意性较　

大。目前，由借贷双方协商决定的最高　

利率为２６．２４％，最低利率为６％，主要　依据借款人抵押物、信用等级、担保人　

担保程度来定位，在借贷双方认可的情　

况下，自行人为定价。最高年利率与最　

ＥＣＯＮＯＭＩＣ　ＰＲＡＣＴＩＣＥ・经济工作■■■－　

农村小额信贷发展存在的问题及对策　

以保定市为例　

文／杨伟坤王立杰张秀倩　一、保定市农村小额信贷的发展现状　１．农村小额信贷组织的基本情况。目前，保定市有农村小额　信贷组织三家，即易县扶贫社、涞水县扶贫社、雄县泰斗通小额　贷款有限公司。三家小额信贷组织分别成立于１９９３年ｌＯ月、　２００３年ｌＯ月、２０ＨＤ７年ｌＯ月，注册资金总额３０ＨＤ５万元（易县扶　贫社５万、雄县泰斗通小额贷款有限公司３Ｏ０ＨＤ万、涞水县扶贫　社为社会团体，无注册资金）。截止到２００７年底，三家小额信贷　组织共有职工４５人，累计发放贷款４３７２万元，占同期保定市各　银行业金融机构贷款累放金额的３．９％，贷款余额３３０６万元，占　同期各银行业金融机构贷款余额的１．２％。其中不良贷款２．６万　元，不良贷款率０．０８％，单笔贷款最大额度为１５０万元。贷款投　向为农业贷款３１０５笔，金额１３５４万元，占贷款总额的３ｌ％；工　业贷款１０２笔，金额２１２８万元，占贷款总额的４８．７％；商业１３０１　笔，金额６１０万元，占贷款总额的１４％；其他７７５笔，金额２８０万　元，占贷款总额的６．４％。没有向国家限制行业发放贷款。扶贫社　贷款方式主要是采用孟加拉模式的小组连带责任担保贷款，小　额贷款公司的贷款方式主要是担保贷款。三家小额信贷组织共　发放抵质押贷款４３万元，全部为雄县泰斗通小额贷款有限公司　发放，占贷款总额的１．３％；担保贷款２９３６万元，占贷款总额的　８８．８％；信用贷款３２７万元，占贷款总额的９．９％。２００７年贷款到　期本金收回率９９．９％，利息收回率为ｌ０ＨＤ％。三家小额信贷组织贷　、　款利率最低为８％；最高为２７．３６％，为同期金融机构贷款基准利　率的３．６６倍。　２．发展农村小额信贷的意义和作用。　（１）有效地弥补了农村金融市场，缓解了部分个体工商企　业、农户的资金需求的压力。促进了农村经济的发展，产生了较　好社会效益和经济效益。例如，易县扶贫社截至２０ＨＤ７年底，先后　设立５个分社，在占全县４１％的行政村建立了扶贫社的基层机　构——中心和小组。目前已累计建立发展中心１７５个，通过扶贫　社小额信贷的连续扶持，全县已有６０００多户贫困户得到了稳定　性脱贫。　（２）解决了农村贫困户脱贫难问题，使一批贫困农民脱贫　致富。扶贫社具有扶贫性质，贷款发放对象主要是贫困地区年人　均收入不足ｌ５０ＨＤ元的贫困农民，使一些贫困户获得资金后走上　了致富道路。例如，涞水县王村乡张翠台村农民张磊，以前学会　了缝纫技术但是由于资金少，缝纫机也买不起。在得到扶贫社　２０ＨＤＯ元贷款后，购买了一台缝纫机和一些其他设备，自己加工服　装。一年后，他不但还清了贷款，并且剩余近万元。后来他再次购　置设备和原料并扩大再生产，目前已拥有十几个工人，年产值　１００万元。　、　（３）审批手续简便，弥补了金融机构对短期资金急需者不　能及时发放贷款的空缺，解决了微小企业、个体工商户、农户融　资急需问题。如：雄县龙湾乡的个体户得知矽钢片价格上涨，在　雄县泰斗通小额贷款公司仅用半天时间就办理贷款３ｏ万元，仅　一天就盈利３万元。　二、农村小额信贷发展中存在的主要问题　１．小额信贷组织身份不明确，没有合法的金融从业身分。由　于政府出于控制金融风险的考虑，虽然目前金融从业资格政策　有所松动，但是小额信贷自发展初期至今一直没有合法的地位，　这种试探性的政策导向反应了政府在放开金融管制方面的保守　态度，虽然默许了这种金融模式的存在，但是政府的慎重态度将　导致小额信贷在金融创新方面面临很大的思想障碍和制度约　束，没有了因势利导的金融产品创新，小额信贷就失去了生存的　土地。　２．一线管理层多为当地招募的人员，平均文化水平较低，专　业知识不足。目前县级主要管理者的文化水平最高是专科，而且　还不是金融专业的人才，一线员工多是当地村庄的农民，中层多　是下岗员工，这种人才结构注定了不能从金融的角度认识问题、　发现问题，更谈不上金融创新，一线问题不能准确反映出来，中　层领导就不能总结出问题的根本原因，整个团队很难靠自己的　２００８．１５经济论坛　

２０１４年２月　第４期总第３０２期　内蒙古科技与经济　Ｉｎｎｅｒ　Ｍｏｎｇｏｌｉａ　Ｓｃｉｅｎｃｅ　Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ＆Ｅｃｏｎｏｍｙ　Ｆｅｂｒｕａｒｙ　２０１４　Ｎｏ．４　Ｔｏｔａｌ　Ｎｏ．３０２　县域下岗失业人员小额担保贷款政策执行情况中存在的问题及建议　以包头市土右旗为例　陈永宽，马朝志　（中国人民银行包头市中心支行，内蒙古包头０１４０３０）　摘　要：为全面了解下岗失业人员小额担保贷款政策在包头市土右旗的执行情况，促进下岗失业人　员小额担保贷款可持续发展，中国人民银行土右旗支行对本辖区内下岗失业人员小额担保贷款工作开　展情况进行了调研，并针对存在的问题，提出了政策建议。　关键词：下岗人员；小额；担保贷款　中图分类号：Ｆ８３２．４７９（２２６）　文献标识码：Ａ　文章编号：１０Ｏ７—６９２１（２０１４）０４一Ｏ１４８—０１　为全面了解土右旗下岗失业人员小额担保贷款　政策在土右旗的执行情况，促进下岗失业人员小额　担保贷款可持续发展，中国人民银行土右旗支行对　本辖区内下岗失业人员小额担保贷款工作开展情况　进行了调研。　１辖内下岗失业人员小额担保贷款工作开展的总　体情况　从２００４年开始，中国人民银行土右旗支行根据　中国人民银行包头市中心支行等四部门印发的包银　Ｎ￣：［２ｏｏ３】１１７号《包头市下岗失业人员小额担保贷　款和创业贷款实施细则》精神协调银监部门、土右旗　就业服务局、财政局和土右旗农村信用合作联社，开　办了“下岗失业人员小额担保贷款”业务。由土右旗　就业服务局牵头负责项目管理、就业培训、就业服　务、担保基金协调落实、贷款对象审核、报送、建档和　输出等工作；人行土右旗支行、土右信用联社负责进　行业务指导；财政局负责落实配套资金；银监部门负　责业务监管。在“下岗失业人员小额担保贷款”业务　正式运营时，人行土右旗支行指导信用社制定了《土　右旗信用联社下岗失业人员小额担保贷款实施细　则》。利率按中国人民银行规定的同类贷款基准利　率加三个百分点执行，贷户在还本付息后，持信用社　出具的利息回单，向财政部门申请全额贴息。贷款　业务由信用社指定的两个分社汇通和汇众信用分社　办理，先后累计对１　５５０名下岗职工发放下岗失业人　员小额担保贷款６　９２３万元。截止２Ｏ１２年末，联社　下岗失业人员小额担保贷款余额７９９万元，无不良　贷款，担保基金３７０万元。　２取得的效果　通过９年来的信贷支持，切实为一大批下岗职　工解决了创业资金难题。从总体看，发放程序规范　有序、操作过程阳光透明、档案管理健全完善，产生　了小贷款、好项目、大发展的创业带动就业的倍增效　应。①提供了就业岗位，维护了社会稳定。通过小　额担保贷款政策的实施，创业培训、技能培训等多项　政策的落实，吸纳带动１　５５０余名城乡劳动力自主　创业或就近就地转移就业。使土右旗城镇登记失业　率控制在较小范围内。对于促进家庭和谐，维护社　会稳定意义重大。②推动产业结构调整。从创业项　目上分析，８Ｏ　以上的项目为第三产业。符合国家　产业结构调整和转型升级的需要。　３存在的问题　３．１　从创业者自身的情况上看　此项贷款的创业者多为失业人员，大多没有易　于变现的固定资产，无单位工资收入，个人流动性　强，客观存在自身经营能力低，还贷款能力差等问　收稿日期：２０１４—０１—１６　题，个别贷款户把小额贷款理解成了政府的“扶贫　款”和“救济金”，在思想上还款意识不强，贷款到期　后及时收回存在一定风险。同时，也给贷款银行在　平时的跟踪服务和监管上带来了很多不便。　３．２从贷款申请的项目上看　失业人员申请贷款的创业项目大多集中在小百　货、小餐饮、小规模种植、养殖等经营项目，而目前这　类项目的市场容量有限，无法吸纳大量就业者，创业　渠道狭窄。　４政策建议　４．１严把审核关，科学筛选　要坚持从源头抓起，扎实做好贷前调查摸底工　作，全面掌握申请人及其家庭的经济状况、诚信守法　及项目选择等情况，切实把款贷给有好项目、有较强　创业能力和偿还能力、诚实守信的创业者，使他们真　正从小额担保贷款政策中得到实惠。注重引导创业　项目与当地特色优势产业、新兴产业发展相结合，切　实做好创业项目的指导审核工作，提高创业项目的　整体质量。　４．２注重创业培训，加强跟踪服务　要以就业部门为主阵地，整合各类教育资源，继　续加强对创业理念、经营管理、市场营销、法律法规、　信息网络、融资理财等方面的培训，并为贷款人员提　供政策咨询、项目信息等服务，提高其创业能力和创　业技能，保证贷款扶持的创业项目经营稳定、取得成　功。　４．３　注重完善机制，加强管理　要建立信用档案与失信惩罚相结合的有效机　制，建立完善信用承诺制度和保证人担保机制。通　过媒体宣传引导，发放政策汇编，组织示范观摩等形　式，加大对小额担保贷款的性质意义和政策要求的　宣传力度，澄清部分群众对到期全额回收贷款与福　利性救济款没有区别的模糊认识，提高贷款者及其　家庭的政策知晓率，增强贷款家庭和保证人的法律　意识、诚信意识和责任意识，努力营造良好的信用环　境。　４．４拓宽融资渠道　中央财政、地方财政、银行信贷，应该分别担负　不同的角色。应从信贷支持、金融服务以及其他方　面多方位提供金融支持。财政可考虑将目前资金使　用效果不佳的大部分扶贫资金投入到以提高和改善　人力资本为目的培育新型下岗失业人员再就业的创　就业项目上，结合财政拨款，积极引导和鼓励小额贷　款公司、村镇银行等新型农村金融机构开办下岗失　业人员小额贷款，不断创新金融服务，为下岗失业人　员提供金融支持。

对小额贷款公司现状及发展的思考

摘要：目前，我国小额贷款公司已超过6000家，从业人员超过6.5万人，同比增长52%，高出同期人民币贷款增速37个百分点。然而，由于规模小、抗风险能力弱等原因，融资难、经营成本过高逐渐成为困扰小额贷款公司发展的突出问题。加大对小额贷款公司政策扶持力度，拓宽融资渠道，细化监管政策，引导小额贷款公司健康发展，成为当务之急。

关键词：小额贷款公司；风险；约束；措施

中图分类号：f832.4 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）03-0-01

一、小贷公司发展困境的主要表现

1.经营风险较大，防范风险的能力薄弱。目前，小贷公司业务尚未纳入人民银行征信系统，造成小贷公司无法及时查询、了解借款人的信用信息，不仅增加了小贷公司的经营风险，同时也延缓了公司的审批时效，小贷公司的快捷性特点难以充分体现。此外，关于小贷公司计提贷款损失部分没有明确的文件规定，依照一切遵循税法的原则，所计提的贷款损失在没有发生损失之前不予保留，这使得小额贷款公司防范风险的能力大大减弱。

2.政策扶持少，制约公司发展。由于国家针对小贷公司的优惠政策少，有的小贷公司靠执行高限的利率来保证公司盈利。虽然小贷公司可以在注册资本50%以内进行外源性融资，但在实际操作中还存在一定的困难，难以实现融资目标。由于小贷公司的经营资金只能来源于股东出资，资金有限制约了公司的发展壮大。

3.无统一的经营操作模式，账务处理水平参差不齐。我省自2008年进行小贷公司试点运行至今，针对小贷公司没有统一的经营模式、操作文本、账务处理模式，这使得每家小贷公司使用的操作模式都各不相同，加之业务人员素质存在差异，导致小贷公司的业务及账务处理水平参差不齐。

4.税收过重、经营成本过高。小额贷款公司虽不属于金融机构，但按国税函发〔1995〕156号文件规定，只要发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。小额贷款公司目前定性为一般工商企业而非金融机构，享受不到农村信用社等金融机构在运营中的优惠待遇。比如经营比较完善的农村信用社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额完税，这对发展中的小额贷款公司有失公平，且难以承受。小额贷款公司的合税率超过5.6%；新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。小额贷款公司是经营金融业务，却享受不到金融机构的相关待遇，经营成本偏高，不利于公司的可持续发展。