首都经贸大学901经济学考研《政治经济学》辅导讲义3
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剩余价值本来是由可变资本产生的，是可变资本以上的增加额。但是，资本 家却把它看作是成本价格以上的增加额，即全部所费资本价值的增加额。因而， 在生产过程中产生的剩余价值则表现为所费资本的产物。这样，原来表现商品价 值的公式：W=c+(v+m)，就变成了 W=(c+v)+m 即 k+m。 1．资本家不仅把剩余价值看作是他的全部所费资本的增加额，而且也看作 是他的全部预付资本，即全部所用资本的增加额。这样，资本家把剩余价值看作 是全部预付资本的产物时，剩余价值也取得了利润的形态。 2．利润和剩余价值本来是同一个东西，所不同的是：剩余价值是对可变资 本而言的，而利润则是对全部预付资本而言的。剩余价值是利润的本质，利润则 是剩余价值的现象形态。正因为利润本质上是剩余价值，只是在观念上表现为全 部预付资本的产物，所以马克思便把利润称之为剩余价值的转化形式。如果用 p 代表利润， 则商品价值 W=c+v+m=k+m 的公式便转化为 W=k+p 的公式，即商品价值 等于成本价格加利润。 3．剩余价值转化为利润掩盖了剩余价值的真正来源，似乎剩余价值不是由 可变资本产生的， 而是由全部预付资本产生的，这就掩盖了剩余价值同工人剩余 劳动的联系，它表现为资本自行增殖的结果。同时，由于商品价值的公式进一步 转化为 W=k+p（成本价格加利润）。于是资本家把成本价格(k)看作是商品的内 在价值， 而剩余价值 （或利润） 则表现为商品出售价格超过它的内在价值的余额。 这样一来，剩余价值就变成了商品流通过程中的产物，似乎剩余价值（利润）是 在流通中产生的，它的真正来源就进一步被掩盖了。 三、剩余价值率转化为利润率 资本家既然把剩余价值看作是预付总资本的产物，他在核算企业盈利大小 时，便不是以剩余价值和可变资本相比，而是以剩余价值和全部预付资本相比， 剩余价值和预付总资本的比率叫利润率， 用 P′代表利润率， 则 P′= G = 写的 G 代表预付总资本）。 由于预付总资本总是大于可变资本，所以利润率总是小于剩余价值率。剩余 价值率和利润率不仅在数量上有明显的差别，而且所表示的关系也不同。剩余价 值率所表示的是资本家对工人剥削程度， 而利润率所表示的则是资本家预付总资 本的增殖程度，即资本家的赚钱程度。因此，利润率既掩盖了资本家对工人的剥 削关系，又歪曲了资本主义的剥削程度。 四、影响利润率的因素
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生产部门 不 变 可 变 资 剩 余 价 商 品 价 平均利润 平 均 利 平均利润 资本 食品工业 纺织工业 机械工业 合计 70 80 90 240 本 30 20 10 60 值 30 20 10 60 值 130 120 110 360 率 （100%） 润 20 20 20 20 20 20 60 0 与剩余价 值差额 -10 0 +10
首都经贸大学 901 经济学考研《政治经济学》辅导讲 义
第五章 职能资本和平均利润
本书前面有关章节的理论， 阐明了商品是按其价值交换的，各产业部门的资 本家都占有工人所生产的全部剩余价值。然而，实际上不同产业部门资本家之间 还要进行剩余价值的再分配。 由于在产业资本的运动过程中还会分离出商业资本 形式，它和产业资本都是独立完成资本的某种职能，因此，产业资本和商业资本 统称为职能资本。在职能资本之间，由于自由竞争和资本转移，形成平均利润率 和平均利润，从而使价值转化为生产价格。通过这些“转化”理论的分析，进一 步揭露整个资产阶级和整个无产阶级之间的对立以及资本主义内部矛盾的加深。 第一节 一、成本价格 1． 对资本家个人来说，他在生产商品时所支付的费用只是不变资本(c)和可 变资本(v)；剩余价值(m)，资本家并没支付任何代价，是无偿占有的。所以，c+v 就成了资本家的生产费用， 也叫成本价格 （用 k 来表示） 。 原来的公式： W=c+v+m， 就变成 W=k+m 的公式了， 这样一来， 剩余价值完全表现为成本价格的一个附加额， 剩余价值与可变资本的直接关系被掩盖了。 2．成本价格范畴掩盖了资本主义的剥削关系。因为： 第一，从商品的价值形成过程来看，所消耗的生产资料是物化劳动的耗费， 是旧价值的转移； 而劳动力的消耗则是活劳动的消耗， 它创造了新的价值。 但是， 在成本价格的形态上，生产资料和劳动消耗被资本耗费所掩盖。 第二，从价值的增殖过程来看，资本家投在生产资料上的资本是不变资本， 它只能转移原有的价值；而投在劳动力上的资本是可变资本，却会增殖价值。但 是，在成本价格的形态上，这两种不同的资本都同样作为资本价值耗费被支出， 再作为成本价格周转回来， 这又把不变资本和可变资本在价值增殖过程中的不同 作用抹煞了，掩盖了资本主义的剥削实质。 二、剩余价值转化为利润 成本价格和利润
一、部门内部的竞争形成社会价值 部门内部的竞争，是指同一部门生产同种商品的各个资本主义企业之间，为 了获得超额利润而展开的竞争。部门内的竞争表现在：在生产领域展开新技术、 节约消耗、降低成本、提高质量、产品升级换代等竞争；在流通领域展开为争夺 销售市场和取得优质低价的原材料而进行的竞争。竞争的结果，必然使生产同种 商品的不同个别价值，均衡为统一的市场价值，即社会价值。 二、部门之间的竞争形成平均利润率 部门之间的竞争，是指各个部门的资本家为了争夺更有利的投资场所而展开 的竞争。在资本主义制度下，由于各个生产部门都有不同的剩余价值率、不同的 资本有机构成和不同的资本周转速度，因此，必然造成各个生产部门的利润率高 低不同。现在，我们假设各个部门的其他条件相同，只有资本有机构成不同来说 明利润率的高低差别。 举例说明：
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产业资本家如果再直接经营产品销售， 就必须建立许多商业机构和庞大的商业网 点，雇佣许多商业职工，增加大量流通费用，以致在资本总额一定时，生产资本 减少。同时，随着商品流通范围的扩大和流通时间的延长，资本周转速度缓慢， 预付资本也会增大。以上两种情况，都会导致产业资本的利润量减少和利润率的 下降。因此，产业资本家为了自身的利益，就把商品销售职能让给不从事生产活 动专营商品买卖的商业资本家去承担，于是产业资本派生出商业资本。 3．商业资本形成的标志是，商品资本的职能要由一个和产业资本家不同的 专业当事人来承担；而且，专业流通当事人必须有自己独立的投资，这种投资必 须有自己的特殊循环并使之增殖。如果只有流通当事人而没有他们的独立投资， 则活动在流通领域的始终是产业资本的职能形态，而不是独立的商业资本。 4．从分析商业资本运动的两个阶段入手，来考察商业资本的职能 商业资本运动的第一阶段是购买阶段（G—W）。商业资本的购买（G—W）过 程同时就是产业资本的销售（Wˊ—Gˊ）过程。产业资本的 Wˊ—Gˊ和与此相 应的商业资本的 G—W，只是发生商品所有权的转移，即商品从产业资本家之手 转移到商业资本家手中，并没有真正被卖到使用者手中。这就决定了商业资本在 完成第一阶段的购买之后，还必须进行第二阶段的出售。 商业资本运动的第二阶段是售卖阶段（W—Gˊ）。这个阶段和第一阶段（G —W）不同，它是商业资本到货币资本的转化。这一转化，真正实现了产业资本 的最终形态变化，使商品退出流通领域，进入生产消费和生活消费领域。 由此可见，商业资本的职能，无非就是产业资本循环中的商品资本的职能， 也就是使商品资本转化为货币资本，最终完成产业资本的循环。 二、商业利润的来源和本质 商业资本是在流通领域里进行活动的，它包括两个方面，一是从事生产在流 通领域中继续的活动，如商品的保管、包装、运输、分类等；二是从事商品买卖 活动。 前一种活动是在流通领域中进行的生产活动，后一类活动是纯粹的商业活 动。这里我们主要考察后一种商业活动。 商品买卖活动中所花费的时间是不创造价值， 不会在所买卖的商品上增加新 的价值。那么，商业资本所获得的商业利润，又是从哪里来的呢？ 商业资本家向产业资本家购买商品时， 产业资本家按照低于生产价格的价格 出售商品， 把剩余价值的一部分让渡给商业资本家。产业资本家让渡给商业资本 家的这部分剩余价值，才是商业利润的真正来源。 下面，举例说明商业资本是怎样取得平均利润的。 假定在一年内整个社会产业资本是 900，资本有机构成是 720c +180v，剩余 价值率为 100%；720c 中的固定资本价值在一年内全部下载
合计
240
60
60
360
60
360
0
随着价值转化为生产价格， 价值规律的作用形式也发生了变化。在生产价格 出现之前，市场价格是围绕价值上下波动的。生产价格出现以后，则市场价格围 绕生产价格上下波动，生产价格成了市场价格波动的中心。 马克思的生产价格理论不仅不和劳动价值论相矛盾， 而且是以劳动价值论为 基础的。生产价格和价值的背离，以及商品按照生产价格而不是按照价值出售， 并没有否定价值规律，这是因为在；第一，从各个生产部门看，资本家获得的平 均利润，可以高于或低于本部门工人创造的剩余价值，但从全社会看，整个资产 阶级获得的平均利润总额（前表中为 60）仍然等于整个无产阶级所创造的剩余 价值总额（前表中为 60）。第二，由于全社会的平均利润总额等于剩余价值总 额，商品的价值总额也必然和生产价格总额相等（均为 360）。因此，从整个社 会来看，商品按照生产价格出售，实际上仍然是按照价值出售。第三，生产价格 的变动， 归根到底取决于价值的变动。即取决于生产商品的社会必要劳动时间的 变化。生产某种商品的社会必要劳动时间减少了，其价值量减少，生产价格就会 降低；反之，生产价格则会提高。 以上说明，生产价格的出现，市场价格围绕生产价格上下波动，并没有违背 价值规律，它不过是价值规律在一个高级发展阶段上的表现而已。 四、平均利润和生产价格理论的重大意义 马克思的平均利润和生产价格理论具有十分重要的意义。首先，这一理论科 学地揭示了等量资本获得等量利润只不过是剩余价值在各个部门资本家之间的 重新分配，从而为分析资本主义企业利润、利息、地租提供了重要的理论前提。 其次， 这一理论也具有十分重要的实践意义，它揭示了整个无产阶级和整个资产 阶级的对立。 第三节 商业资本与商业利润 一、商业资本的形成与职能 1．商业资本，又叫商人资本，是在流通领域发挥作用的职能资本。 2．商品资本执行的职能是：出售商品，使商品资本转化为货币资本，实现 商品中所包含的价值和剩余价值，最终完成商业资本的循环。商品资本职能的这 种相对独立性，包含着使它从产业资本运动中独立出来的可能性。 产业资本派生出商业资本不仅有可能， 而且也有必要。 随着资本主义的发展， 生产规模不断扩大，商品销售量日益增多，销售市场日益扩展。在这种情况下，
