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财务管理制度及流程财务管理制度及流程是企业内部建立起来的一套规范财务管理工作的制度和流程，以保证企业财务管理的合规性，高效性和透明度。
以下是一份财务管理制度及流程的示例。
一、财务管理制度1. 财务组织结构设立财务部门，包括财务总监、财务经理和会计人员等职位，并确立其职责和权限。
2. 财务预算管理每年制定财务预算，根据企业经营策略和目标确定各项预算指标，并进行审批和监控。
3. 会计核算原则采用符合国家财务会计准则的会计核算方法，确保财务报表真实、准确和完整。
4. 资金管理建立健全的资金管理制度，包括资金需求计划、资金调度和资金监控等流程，确保企业资金的充足和安全。
5. 费用管理规定各种费用的申请和报销流程，严格执行费用控制制度，确保费用的合理性和规范性。
6. 内部控制设立内部控制机制，包括风险评估、控制措施和内部审计等，保障企业资产的安全和管理的合规性。
7. 税务管理遵守国家税法和相关法规，确保税务申报和缴纳的合规性，并制定相应的税务管理制度。
8. 财务报告按照规定的时间和格式编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向企业内外部相关方提供财务信息。
二、财务管理流程1. 预算编制和审批流程财务部门与各个部门协同合作，制定年度预算，并由高层管理人员审批通过，确保预算的合理性和可执行性。
2. 费用申请和报销流程各部门根据需求提出费用申请，并经过审批程序后，进行费用发放和报销，确保费用的合规性和金融效益。
3. 采购流程采购需求由各部门提出，并按照采购流程进行供应商选择、合同签订和采购付款，确保采购的合规性和质量。
4. 收入管理流程收入来源的确认和收入的核算由财务部门负责，确保收入的真实性和及时性。
5. 资金管理流程资金需求由各部门提出，并由财务部门进行资金调度和监控，确保企业资金的充足和有效利用。
6. 财务报表编制和审计流程财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表，并由内外部审计人员对财务报表进行审计，确保财务报表的准确和真实。
财务管理制度及流程【1】财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。
第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。
第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。
(二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。
公司财务管理控制程序（通用3篇）公司财务管理控制程序篇1第一条设立目的为规范公司财务管理，加强公司财务控制，为公司运营发展及时提供科学、准确的会计信息，以支持相关的决策，同时为其他会计报表使用提供相关会计信息，特制定本规定。
第二条适用范围适用于公司财务管理控制。
第三条负责机构1.______部为本程序的主控部门，负责本程序的编制、修正并监督实施。
2._____人员负责会计核算系统的设置和修订、会计信息的提供。
3.公司实行资产实物管理和账簿管理分离原则。
_____部负责公司资产的帐簿管理工作，实物资产则根据部门职责划分而分属不同部门管理。
4.公司各部门是基本的会计核算单位，各部门对其提供的报销的原始单据的真实性负责，_______部对相关单据的合法性、数据的核对关系负责。
5._____部负责对公司财务工作进行监督，促使其持续改进。
第四条具体程序一、预算管理1.______部根据公司发展规划，组织编制公司中长期财务预算和本年度财务预算草案；报______会议批准后，发给各部门执行。
2._______部应积极组织收入，合理安排支出，加强预算控制和分析，确保年度预算收支平衡。
各部门应在核定的预算范围内严格控制支出，不得超预算或无预算开支经费。
3.年中，公司可以根据各部门具体执行情况，对年度财务预算进行调整；年终，公司______部门对各部门年度预算完成情况，进行年度考核、评价；年终结算后节余的经费指标，按照“分级归口，切块包干，超支不补，节余留用”的原则处理。
4.______部应指定专人负责预算管理。
二、收入与支出管理1.收入管理（1）______部应根据会计核算要求，建立健全会计核算系统，应用适当的会计核算工具，对公司经营收支进行核算；根据公司内部管理需要，进行内部成本利润核算；（2）应当建立健全相应的财务管理、监控体系，为财务核算提供及时准确的合同信息；（3）公司各种收入应使用国家规定的合法票据，各部门到_____部领取票据，用完后及时上交______部核销结算，所有收入不得打白条或不开票据；（4）公司的各种收入都必须纳入公司预算，由财务部统一核算，统一管理，各部门不得截留、隐瞒、挪用、私存、私分、坐支，必须及时足额上交_____部。
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
XXX有限公司企业标准财务管理控制程序Q/XXX769-20181目的为了规范企业财务行为，完善内部控制机制，提升财务管理水平，促进公司经营业务的发展，不断提升企业价值，切实维护股东和债权人的权益，特制定本控制程序。
2范围本控制程序规定了企业财务管理的会计核算原则、资金管理、其他流动资产管理、固定资产管理、负债管理、利润分配管理、收入费用管理、财务会计报告分析、发票（收据）管理、会计档案管理。
本程序适用于公司各部门（包括控股子公司）。
3引用标准下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
Q/XXX506《保持的成文信息控制程序》Q/XXX521《保留成文信息控制程序》Q/XXX501《管理职责控制程序》Q/XXX436《企业档案管理程序》Q/XXX778《产品样品提供管理制度》4职责4. 1财务金融管理部是在公司董事会领导下展开企业财务管理的会计核算、资金管理、其他流动资产管理、固定资产管理、负债管理、利润分配管理、收入费用管理、财务会计报告分析、发票（收据）管理、会计档案管理等工作。
4.2公司各部门结合财务结算的需要，提供必要的相关数据，参与财务各项决算事项。
5财务各项管理程序5.1公司的财务、统计工作应当接受财务、税务、审计机关及上级统计部门的检查监督。
公2018-08-30 发布2018-09-28 实施Q∕XXX769-2018司内部设审计和会计稽核职能，定期与不定期地进行内部审计和稽核检查。
5.2财务部应及时完成会计核算，定期编制会计报表，发挥财务控制、监督和考核的作用。
5.3会计核算原则5. 3.1公司的会计核算工作必须遵守国家有关法律、法规的规定。
5. 3. 2会计核算必须以实际发生的经济业务及证明发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。
财务内控流程财务内控是指企业对财务资源进行管理、监督和控制的一系列流程和制度。
它的目的是确保资产安全、预防风险、提高财务运行效率，并合规地进行财务管理。
下面将介绍财务内控的流程以及每个流程的关键要点。
一、财务风险评估财务风险评估是财务内控的第一步，它主要通过对企业内部和外部环境的分析，识别和评估潜在的财务风险，以便采取相应的措施进行控制。
财务风险评估的关键要点包括：1. 内部环境评估：评估公司内部的组织结构、管理层面、人力资源、信息系统等方面的情况，识别存在的风险。
2. 外部环境评估：评估企业所处的市场环境、行业竞争状况、政策变化等因素，判断对财务运作的潜在影响。
3. 风险识别与分类：将评估结果进行总结和分析，确定财务风险的类型和级别，为后续的风险控制提供指导。
二、财务控制政策与程序制定制定财务控制政策与程序是为了规范企业的财务管理行为，确保使用和保护财务资源的合法性和有效性。
在制定这些政策和程序时，需要考虑以下要点：1. 内部控制目标：明确财务控制的总体目标，如资产保护、风险管理、运营效率等。
2. 内部控制制度：建立适当的财务内控制度，包括审批流程、授权控制、会计准则遵循等内容。
3. 财务管理程序：制定财务管理的具体程序，如预算编制、成本控制、报销管理等流程，确保财务活动的有序进行。
三、财务信息报告和监控财务信息报告和监控是财务内控的核心环节，通过及时、准确地报告和监控财务信息，帮助企业管理层进行决策和风险控制。
财务信息报告和监控的关键要点包括：1. 会计准则遵循：确保财务报告的编制符合相关的会计准则和法律法规要求，准确反映企业的财务状况和经营成果。
2. 内部控制检查：建立内部控制检查机制，对关键的财务流程进行抽样检查，发现潜在问题并及时采取纠正措施。
3. 财务信息披露：及时向内外部相关方披露财务信息，确保信息的透明度和可靠性，增强利益相关方的信任。
四、内外部审计与监督内外部审计和监督是财务内控的最后一环，它通过独立的审计机构对财务内控制度和执行情况进行全面的检查和评估，确保财务管理的合规性和有效性。
财务管理制度及流程第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是:一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务内部控制程序1 范围本程序描述了财务内部控制的管理职责和管理要求，适用于分公司财务部。
2 规范性引用文件2.1 中华人民共和国主席令第24 号《中华人民共和国会计法》2.2 国家财政部《企业会计准则》2.3 国家财政部财会[2000]25 号《企业会计制度》2.4 国家财政部财会[1996]19 号《会计基础工作规范》3 定义会计内部控制：是指根据会计核算所提供的会计信息及其他经济信息，对企业经济活动进行的检查和监督，以及根据会计法、企业会计制度等法律法规和企业规章制度对财务业务处理进行审核和监督。
4 职责4.1 全体财务人员严格遵守国家财经法律法规和公司各项规章制度，讲究职业道德，维护企业利益不受侵害。
4.2财务部门应设置内部稽核岗位,分公司的财务主管履行会计业务处理的稽核工作，财务部主任负责财务会计活动的复核工作。
4.4 内部稽核岗位主要职责：4.4.1 审核各种原始凭证，审核凭证所附附件是否合法合规，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计分录是否符合会计制度规定，在稽核中发现问题和差错应及时通知有关人员查明原因并进行更正处理。
4.4.2 审核内部会计报表，发现问题及时提出并作相应的备查记录，通知有关人员查明、更正、落实到位。
4.4.3 稽核人员要对稽核签署的凭证、账簿、报表的真实性、合法性负责。
4.4.4 稽核人员对财务活动负有检查监督权，实施对货币资金、存货和低值易耗品、往来账款、固定资产和在建工程、收入、成本与费用等经济业务的稽核。
5 控制程序5.1 不相容职务相互分离控制。
5.1.1 记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
5.1.2 内部岗位设置避免将某项经济业务的授权、批准、执行、记录等工作集于一人，实行资产保管和会计分离、经济业务的批准和相关资产的保管分离、经营责任和记账责任分离的原则。
5.1.3 出纳员不得填制记账凭证，不得兼任除其分管的现金、银行存款日记账以及财务主管指定的账目以外的其他任何账目的登记工作。
财务内控流程财务内控是组织内部设立的一系列制度和措施，旨在保证财务管理活动的合法性、合规性和有效性。
良好的财务内控流程可以帮助企业防范风险、提高运营效率，并增强公司形象和信誉。
本文将介绍一种常见的财务内控流程，以便读者更好地理解和运用。
一、风险评估与控制设计为了建立有效的财务内控流程，首先需进行风险评估。
这一步骤旨在识别和分析可能对财务活动产生负面影响的风险因素。
根据评估结果，制定合适的控制措施来规避、减轻或转移这些风险。
在控制措施设计方面，需要确保制度和规程清晰完整。
例如，制定明确的会计原则、账务处理流程和报告要求，并确保相关人员理解并遵守。
此外，还需实施适当的授权和审批程序，以保证各项财务活动的合法性和规范性。
二、分离职责与权限管理分离职责是财务内控的重要原则之一。
通过分离职责，可以减少内部欺诈和错误的风险。
通常情况下，核心财务职能应该由多个人员分工完成，确保互相监督和制衡。
此外，权限管理也是关键环节。
给予员工适当的权限，既可以提高工作效率，又可以减少机密信息的泄露风险。
但需要注意的是，权限的分配应根据不同岗位和职责进行细化，同时制定权限的使用和审批流程，确保有效执行。
三、信息系统和数据安全在现代化的财务管理中，信息系统和数据安全具有重要的意义。
合适的信息系统可以提高财务处理的准确性和效率，同时也是防范欺诈和风险的一大手段。
对于信息系统的管理，需要保证系统的稳定性和安全性。
建立有效的访问控制和身份验证机制，设立不同级别的权限，确保只有授权人员能够访问和修改财务信息。
此外，还要建立数据备份和恢复机制，以防止数据丢失和系统故障。
四、内部审计与监督内部审计和监督是财务内控流程的重要环节，确保各项控制措施的有效性和合规性。
内部审计部门通过独立的调查和评估，为企业提供有关内部控制的建议和改进意见。
内部审计应覆盖与财务管理相关的各个方面，包括预算执行、资金管理、采购和供应商管理等。
通过定期审计和风险评估，及时发现和解决存在的问题，并提出改进建议。
财务管理控制程序财务管理控制程序版本/ 修订次：A/01 目的规范公司（以下简称中铝公司或公司）财务管理行为，加强财务监督和管理，促进公司可持续发展。
2 适用范围适用于中铝公司的财务管理和会计核算工作。
3 术语和定义4 职责4.1 总经理4.1.1签发公司财务部对外的文件、报告、报表、协议。
4.1.2 批准公司流动资金贷款。
4.1.3批准担保事项，签订担保合同书。
4.1.4批准产权登记、资产评估立项、资产评估备案事项。
4.1.5批准月份主要财务指标快报、主要财务指标完成情况、年度财务决算完成情况。
4.1.6批准上报国资委的经营业绩考核指标建议值，批准成员单位绩效考核办法、考核指标目标值，并分别与国资委主任、各成员单位负责人签订相应的责任书。
4.2 总经理会议4.2.1 审议通过项目融资计划。
4.2.2审议通过资金担保事项。
个别急迫的流动资金贷款担保授权总经理批准。
4.2.3审议通过上报的经营业绩考核目标建议值。
4.2.4审议通过各成员单位的绩效考核办法、考核指标目标。
4.3 财务部4.3.1提出融资计划，根据批准的计划具体执行。
4.3.2提出担保建议，根据决策结果具体承办有关事项。
4.3.3具体办理月度主要财务指标快报、月度会计报表、财务决算等事项。
CH I NA L C O434 具体办理产权登记、资产评估等事项。
4.3.5负责公司绩效考核领导小组的日常工作，组织绩效考核工作。
4.4 公司绩效考核领导小组公司绩效考核领导小组由办公厅、人事部、财务部、企管部、企划部、监察室等部门组成，办公室设在财务部。
绩效考核领导小组负责提出绩效考核办法、考核指标建议值，审查考核指标完成情况，提出兑现建议。
5工作程序中铝公司财务管理的内容包括：资金管理、资产管理、会计信息管理和绩效考核管理。
5.1资金管理程序5.1.1融资管理程序5.1.1.1总部融资程序财务部依据公司的投资计划和资金预算方案，按照公司《财务管理办法》要求和公司实际货币资金存量情况，进行初步调查分析，根据实际需要和融资成本，提出“项目融资计划”或“流动资金融资计戈『，报总经理。
其中：a）流动资金贷款经公司主管总经理审批；b）项目融资须经公司总经理会议审议通过。
经批准后的融资计划由财务部根据融资操作程序执行。
5.1.1.2总部对成员单位融资管理程序5.1.1.2.1对生产经营性流动资金贷款管理若不涉及需总部提供担保的，不直接进行控制，贷款结果在成员单位上报财务部的“资金月报”中反映；需总部提供担保的，按照《担保管理流程》进行管理。
5.1.1.2.2对项目投资长期贷款管理成员单位依据业务发展需要和项目批复提出融资方案，与债权行沟通，得到债权行初步承诺后，正式向中铝公司提出申请。
由公司财务部根据总经理或总经理授权委托的主管领导批示，按照《担保管理流程》进行审批、管理。
其中：a）500万元以上的，由财务部采用审批、定期报告、不定期检查CH INA L C O方式进行全过程控制和监督。
对过程的控制和监督要形成和保持记录。
b）500万元以下的，财务部通过对成员单位的报表进行分析，实施监督，当发现不按资金用途使用、存在偿还风险时，须及时向总经理书面反映，并提出处置意见。
5.1.2 担保管理程序5.1.2.1当公司成员单位需要总公司提供担保时，须向总公司提出书面担保申请，由财务部根据总经理或总经理授权委托的主管领导批示办理；5.1.2.2公司财务部根据成员单位的担保申请，对贷款要求进行审核。
审核的主要内容有：a）流动资金贷款审核内容包括：企业近期财务状况说明和财务报表、还款计划、银行贷款承诺函、反担保措施等。
b）项目投资贷款担保除审核以上内容外还需要审核：项目批准文件，《项目可行性报告书》，安全预评价文件，环境影响评价文件，职业卫生评价文件，项目资本金及配套贷款资金状况等。
5.1.2.3审核完成后，财务部提出《担保意向建议》，报公司总经理审核后，提交总经理办公会议审议通过（个别急迫的流动资金贷款担保经总经理批准即可）。
5.1.2.4总经理会议同意给予担保的，由财务部出具《贷款担保意向书》待成员单位正式贷款时，再根据《贷款担保意向书》由总经理或总经理授权人签订贷款担保合同。
同时由成员单位出具反担保承诺。
成员单位依据担保合同、通知与债权行正式签订贷款合同，担保即生效。
5.1.2.5担保生效后，成员单位向财务部上交正式担保合同和贷款合同各一份。
按照公司《担保管理办法》，财务部按比例向成员单位收取担保费，并对企业贷款的额度和用途米用定期报告、不定期检查等方式进行跟踪监控。
对跟踪、监控的相关情况应形成和保持记录。
5.2 资产管理程序5.2.1国有资产产权登记程序5.2.1.1产权登记工作涉及三种形式：即占有登记、变动登记、注销登CH INA L C O记。
5.2.1.2成员单位涉及上述登记形式中的某一种行为时，需要按类别分别填报“企业国有资产占有产权登记表”、“企业国有资产变动产权登记表”、“企业国有资产注销产权登记表”，并按照国务院《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院192号令）、财政部《企业产权登记管理办法实施细则的通知》（财管字[2000]116号）文件和国资委《关于印发《企业国有资产产权登记业务办理规则》的通知》（国资发产权[2004]315号）等文件的要求，提交相关的文件、资料；5.2.1.3“产权登记表”经公司财务部审核后，报经总经理同意后，加盖公司公章，报国资委备案、盖章。
5.2.1.4按国资委的要求，公司应于每年2月1日至4月30日前产权登记情况进行年度检查。
年度检查依据《企业国有资产产权登记业务办理规则》（国资发产权[2004]315号）的规定执行。
检查结果形成成员单位产权登记年度汇总分析报告，由财务部上报国资委，同时留存归档。
5.2.2 资产评估程序5.2.2.1资产评估立项5.2.2.1.1成员单位申请办理资产评估立项时，应向中铝公司提交书面申请，同时附报如下书面文件（一式三份）：a ）同意进行涉及产权变动（转让）的经济活动的批准文件；b）进行该项经济活动的可行性研究报告；c ）资产评估立项申请表。
5.2.2.1.2财务部根据总经理或总经理授权委托的主管领导的批示，负责对成员单位上报的资产评估立项申请进行审查，审查合格后，经总经理同意后，批复资产评估立项。
5.2.2.2资产评估中介机构的选定a）根据评估项目的性质，可分别采取由中铝公司指定、成员单位自行选择、协商确定等多种方式选择资产评估中介机构。
b）受委托的中介机构必须具有评估资格。
A程序文件财务管理控制程序CHINALCO/QHSE-P-11-2005CH INA L C Oc）由公司指定中介机构的由公司财务部按照公司《采购和外包控制程序》的有关规定进行评价。
成员单位自行选择的中介机构须由中铝公司财务部批准同意。
522.3 资产评估备案程序：52231除国务院、国资委批准的经济行为涉及的资产评估项目由国资委审核或备案外，中铝公司批准的经济行为所涉及的资产评估项目，由成员单位报中铝公司财务部，经审核后备案。
成员单位的全资子企业和控股子公司的资产评估项目，由资产占有单位申报上一级企业（控股企业），经上一级企业（控股企业）审核后报中铝公司财务部备案。
52232资产占有单位收到评估机构出具的资产评估报告后，最迟在评估报告届满前3个月向中铝公司提出备案申请。
收到资产占有单位报送的备案材料后，对材料齐全的，财务部将在10个工作日内办理备案手续；对材料不齐全的，待占有单位补充完善后，于10个工作日内办理备案手续。
52233中铝公司财务部对资产评估报告的审核要求：a）进行资产评估的经济行为是否合法并经过上级主管部门批准；b）资产评估机构是否具备相应评估资质；c）主要评估人员是否具备职业资格；d）评估基准日的选择是否适当，评估报告的有效期是否明示；e）资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致；f）评估委托方是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性作出承诺；52234办理备案手续需报送的文件材料及要求：a）占有单位填报的《国有资产评估项目备案表》一式三份，表格的填报必须用计算机打印，不得用手工填列；b）资产评估报告（评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文CH I NA L C O档）；c ）其他材料（根据要求）。
52235资产评估报告备案后，所有备案资料由财务部整理归档。
5.3会计信息管理程序5.3.1月份主要财务指标快报公司财务部根据财政部、国资委下发的月份主要财务指标快报报送要求，结合管理需要，设计并下发中铝公司“月份主要财务指标快报” 格式。
成员单位按要求于每月6日前通过电子邮件或传真将上月的数据上报财务部。
财务部收集、整理、合并、分析后将结果报总经理，经同意后，分别报财政部、国资委。
5.3.2月度会计报表公司财务部根据《中国铝业公司会计核算暂行办法》的规定，设计并下发中铝公司“月度会计报表”。
成员单位于每月10日前将报表以书面和电子文档形式报财务部。
财务部对月报分析、整理后，完成月度经济活动分析材料，报总经理。
5.3.3年度财务决算533.1公司财务部根据上级通知参加上级决算工作布置会；根据上级各部委要求，结合公司的具体情况和管理需要，设计决算报表编制格式，整理报表编制说明；5.3.3.2按照总公司《管理手册》7.4.1条款的有关规定对中介机构进行评价，聘请中介机构，提出决算审计统一要求；5.3.3.3组织召开所属企业参加的决算工作布置会，提出公司对决算工作的具体要求、讲解决算报表的编制说明及决算软件的使用说明；5.3.3.4根据国资委的要求，对于公司本年度的决算报表合并范围和所聘请中介机构的资料上报备案；5.3.3.5根据公司内部工作进度安排，对于完成决算审计的单位由财务部统一验审，查漏补缺，进一步提高决算工作质量；编制公司的合并报表，报经总经理同意后，参加上级各部委的决算汇审工作；督促检查所属企业对往年审计过程中发现的问题进行整改。
A程序文件财务管理控制程序CHINALCO/QHSE-P-11-2005CH INA L C O533.6 决算完成后，所有资料由公司财务部整理归档。
5.4 绩效考核管理541 国资委对中铝公司的考核管理5.4.1.1公司财务部根据国资委对中央企业负责人的考核规定，召集绩效考核领导小组会议，安排布置各部门应分担的工作。
5.4.1.2 公司各相关部门根据下一年度工作思路提出相应的业绩指标建议值，由财务部归纳、整理后形成公司次年经营业绩考核指标建议值, 经总经理同意后，交总经理会议审议，通过后正式行文上报国资委。
5.4.1.3经营业绩考核指标被国资委确认后，由总经理与国资委主任签订经营业绩责任书。
