应收账款池融资业务

应收帐款信贷融资业务一、应收帐款融资业务种类应收帐款融资业务分为有追索权应收帐款融资和无追索权应收帐款融资。

有追索权应收帐款融资业务是指农业银行向卖方提供应收帐款融资后，对卖方未清偿的应收帐款融资余额及费用，对卖方享有追索权的融资业务。

无追索权应收帐款融资业务是指农业银行向卖方提供应收帐款融资后，取得向买方收取款项的权利，在买卖双方完全履行商务合同的情况下，对卖方不享有追索权的融资业务。

有追索权应收帐款融资的清偿风险主要集中在卖方；无追索权应收帐款融资的清偿风险主要集中在买方。

二、应收帐款融资对象、基本条件及要求对象：凡经国家工商行政管理机关核准登记、办理年检、实行独立核算，建立现代企业制度的企业法人（重点大型设备供应商），均可以向农业银行申请办理应收帐款融资业务。

基本条件：办理有追索权应收帐款融资业务，卖方应当具备下列基本条件：1、符合国家产业政策、发展前影良好；2、在农业银行开立基本帐户或一般帐户；3、农业银行评级AAA优良客户；4、农业银行对其进行了统一授信；5、与买方保持良好的合作关系，商务合同真实，贸易关系正常稳定，无不良记录，应收帐款保持较稳定的余额；6、卖方有明确的销售信用（赊销）政策；7、农业银行要求的其他条件。

办理无追索应收帐款融资业务，卖方应当具备下列基本条件：农业银行评级AA以上优良客户；同时须具备上述1、2、4、5、6、7规定的条件。

三、对卖方的要求1、卖方须在农业银行开立应帐帐款融资专户。

卖方在商务合同项下已转让的应收帐款回笼必须划入此帐户，该帐户的资金划出须得到农业银行同意。

2、卖方须保证向农业银行提交的每笔应收帐款真实合法，且未被用作任何形式的担保。

3、未经卖方农行同意，不得变更商务合同内容。

4、卖方应协调买方为农业银行办理应收帐款融业务提供便利。

四、对买方的要求1、办理无追索权应收帐款融资业务，买方须向卖方农行出具债务承诺书，明确与农业银行的债权债务关系。

2、未经卖方农行同意，不得变更商务合同内容。

应收账款融资科目一、什么是应收账款融资？应收账款融资指的是企业将自己所拥有的应收账款权利转让给金融机构，以获取资金支持的一种融资方式。

企业将应收账款转让给金融机构后，可以立即得到一定比例的现金流，从而缓解企业的流动性压力。

二、应收账款融资的适用对象1. 企业规模较小或者经营历史较短，难以通过其他方式获取贷款支持的企业。

2. 企业处于快速扩张期，需要大量流动性支持的企业。

3. 企业经营稳定，但由于客户付款周期长等原因导致现金流紧张的企业。

三、应收账款融资的优点1. 快速获取现金流：通过将应收账款权利转让给金融机构，可以快速得到现金流，从而缓解企业的流动性压力。

2. 提高借贷能力：通过应收账款融资可以提高企业借贷能力，并且不会增加负债负担。

3. 减少坏账风险：由于将应收账款权利转让给金融机构，可以减少企业的坏账风险，从而提高企业的经营稳定性。

4. 优化财务结构：应收账款融资可以优化企业的财务结构，减少企业的资产负债率和营运资本需求。

四、应收账款融资的流程1. 签署合同：企业与金融机构签署应收账款转让协议和融资协议。

2. 转让应收账款权利：企业将自己所拥有的应收账款权利转让给金融机构。

3. 获得现金流：金融机构根据应收账款的价值比例向企业提供一定比例的现金流。

4. 还款与回购：企业在约定时间内将已转让的应收账款回购，并支付相应的利息费用。

五、会计处理1. 应收账款转让时，需要对原有的应收账款进行核销处理，并计入其他应付款项或者长期负债中。

2. 获得现金流时，需要将现金流计入银行存款中，并计入其他应付款项或者长期负债中。

3. 还款与回购时，需要对已核销的应收账款进行恢复处理，并计入其他应付款项或者长期负债中。

4. 应收账款融资所产生的利息费用，需要计入财务费用中。

六、应收账款融资的注意事项1. 企业需谨慎选择金融机构，并对其进行充分的尽职调查。

2. 企业需谨慎选择应收账款转让比例，以避免影响企业日常经营。

应收账款融资业务流程
随着市场经济的发展，应收账款融资业务逐渐走进人们的视线。

应收账款融资是指企业通过将其应收账款转让给融资机构（如银行、保理公司等）获取资金的一种融资方式。

应收账款融资的业务流程大致包括以下几个环节：
1. 申请融资
企业向融资机构提出应收账款融资申请，提交相关材料，包括应收账款清单、销售合同、发票等。

2. 审核资质
融资机构对企业的资质进行审核，包括企业营业执照、税务登记证等。

3. 评估风险
融资机构对应收账款进行风险评估，包括债务人信用、账款逾期情况等。

4. 确定融资额度
根据应收账款质量和企业信用等因素，融资机构确定融资额度，并与企业签订融资协议。

5. 转让应收账款
企业将应收账款向融资机构转让，融资机构支付相应的融资款项给企业。

6. 催收应收账款
融资机构负责催收应收账款，当债务人偿还账款时，融资机构将
相应的款项转给企业。

7. 结清融资款项
当企业所有的应收账款都被催收回来时，融资机构将结清所有的融资款项。

总的来说，应收账款融资业务流程是一个相对复杂的过程，需要企业和融资机构之间的合作和沟通。

在申请融资时，企业需要提供充分的材料，融资机构需要进行充分的风险评估。

在后续的催收过程中，融资机构需要积极且有效地催收应收账款，确保融资的安全性和成功性。

国内保理应收账款池融资业务详细介绍深圳发展银⾏国内保理应收账款池融资业务实施细则第⼀章总则第⼀条为进⼀步发挥我⾏特⾊产品的竞争⼒，根据总⾏《深圳发展银⾏国内保理业务管理办法》（2006年版），制定本实施细则。

第⼆条国内保理应收账款池融资业务是指在卖⽅转让与我⾏的应收账款能够保持稳定的最低余额的情况下，保理授信的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，并且不必因为授信发⽣时所依赖的应收账款到期⽽收回的特殊授信⽅式。

该类型授信主要适⽤于卖⽅与特定买⽅有长期、稳定、连续的供应关系⽽产⽣的融资需求。

第三条本业务模式仅适⽤于有追索权明保理。

第四条叙做“应收账款池融资”业务时，适⽤于主体评级的受信企业，该项业务资产风险分类应在正常五级（含）以上；适⽤于⾃偿性贸易融资评级的受信企业，该项业务评级在A+级（含）以上。

国内保理应收账款池融资业务纳⼊全⾏统⼀的授信融资管理，根据企业主体资信、抗风险能⼒、收款记录和应收账款池结构安排和付款⼈的付款风险按规定进⾏审批。

第五条国内保理应收账款池融资业务的融资⽅式仅限于流动资⾦贷款、开⽴银⾏承兑汇票、商票保贴、开⽴信⽤证、开⽴保函等⽅式。

第六条为保障该项业务的顺利操作，各分⾏贸易融资审批机构应设⽴专职或兼职国内保理业务审批岗，并安排熟悉该项业务的专业⼈员重点参与该项业务的调查、审查和制度完善。

第⼆章融资对象和条件第七条国内保理应收账款池融资业务的适⽤原则国内保理应收账款池融资业务除须满⾜《深圳发展银⾏国内保理业务管理办法》（2006年版）第⼗三条规定的保理融资原则外，还需满⾜以下原则：（1）买卖双⽅均具有2年以上的连续经营纪录（包括股东或实际控制⼈的从业经验），且原则上应具有连续1年以上的交易关系；（2）对于我⾏认可的买⽅，卖⽅同意将与之在⼀段时期内形成的应收账款全部转让给我⾏；第⼋条关于账户开⽴的要求1、国内保理回款专户（1）、在我⾏叙做国内保理应收账款池融资业务，要求在我⾏开⽴以卖⽅为户名的回款专户。

应收账款融资工作措施1. 引言应收账款融资是指企业将应收账款作为融资抵押品，向金融机构融资的一种方式。

这种融资方式可以有效解决企业经营中的资金短缺问题，提高企业的流动性和偿付能力。

为了有效实施应收账款融资，企业需要采取一系列的工作措施。

本文将通过介绍应收账款融资的工作措施，帮助企业更好地实现应收账款融资的目标。

2. 确定合适的应收账款融资方案在进行应收账款融资前，企业首先需要根据自身的需求和具体情况，确定合适的应收账款融资方案。

这需要综合考虑融资金额、融资期限、融资利率等因素，并与金融机构进行充分的沟通和协商。

只有选择合适的融资方案，企业才能在应收账款融资中获得最大的利益。

3. 开展应收账款管理工作为了保证应收账款融资的顺利进行，企业需要加强对应收账款的管理工作。

具体措施包括：3.1 订立合理的销售合同企业在销售产品或提供服务时，应订立合理的销售合同。

合同内容要明确产品或服务的价格、交货日期、付款方式等条款，以降低应收账款的风险。

3.2 加强客户信用评估在与客户建立业务关系前，企业应对客户的信用进行评估。

评估客户的信用状况，对客户的信用额度进行合理确定，以减少应收账款的风险。

3.3 定期进行应收账款的核对和清理企业应定期对应收账款进行核对和清理，及时处理账款的异常情况，确保账款的准确性和真实性。

3.4 建立应收账款催收机制对于逾期未付款的客户，企业应建立催收机制，采取相应的措施催收款项，避免应收账款的拖欠和坏账的发生。

4. 提供充分的应收账款信息为了获得应收账款融资，企业需要向金融机构提供充分的应收账款信息。

具体包括：4.1 编制完整的应收账款报告企业应编制完整的应收账款报告，包括应收账款余额、逾期账款情况、坏账准备等信息。

报告要准确、清晰，全面反映企业的应收账款状况。

4.2 提供客户的财务信息为了评估客户的还款能力，企业需要向金融机构提供客户的财务信息。

包括客户的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关的财务指标分析。

应收账款融资方案1. 背景介绍应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。

应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或融资平台，以获取资金流动性支持的一种融资方式。

本文将介绍应收账款融资方案的基本概念、流程以及优势。

2. 应收账款融资的基本概念应收账款融资是一种基于企业应收账款的借款方式。

企业将应收账款转让给金融机构或融资平台，在一定时期内获得相应比例的融资款项，并按照协议约定的方式进行还款。

这种融资方式可以帮助企业快速获得资金，解决资金周转不畅的问题。

3. 应收账款融资方案的流程第一步：选择融资平台或金融机构企业可以选择与融资平台或金融机构合作，进行应收账款融资。

在选择合作方时，企业可以考虑以下几个因素：•融资成本：包括利率、手续费等方面的费用；•风险控制能力：合作方应具备良好的风险管理能力，确保资金安全；•融资额度及期限：根据企业的实际需求选择合适的融资额度和期限。

第二步：确定融资方案企业与合作方协商确定融资方案，包括以下内容：•融资金额：根据企业的应收账款规模，确定融资的具体金额；•融资费用：包括利率、手续费等费用的具体数额；•还款方式：企业可以选择一次性还款或分期还款。

第三步：提交申请资料企业需要准备相关的申请资料，提交给融资平台或金融机构。

通常情况下，申请资料包括以下几个方面：•企业基本信息：包括企业注册资料、营业执照、税务登记证等；•应收账款证明：提供应收账款的相关证明文件，如销售合同、发票等；•财务报表：提供最近一段时间的财务报表，显示企业的经营状况。

第四步：审批与放款合作方会对企业提交的申请资料进行审查，并根据风险评估结果决定是否同意放款。

审批通过后，合作方会将融资款项划入企业的账户。

第五步：还款与结算企业按照协议约定的方式进行还款，包括利息和本金的偿还。

合作方会在还款期限内，从企业的账户中扣除相应金额。

若企业未按时还款，则可能会产生滞纳金或其他违约金。

应收账款资产池融资1. 概述应收账款资产池融资是一种利用企业的应收账款作为抵押物，向金融机构借款的方式。

在这种融资模式下，企业将其应收账款转让给特定的机构，由该机构对应收账款进行管理和催收，并向企业提供相应的融资支持。

这种融资方式可以帮助企业快速获取流动资金，提高经营活动的灵活性和效率。

2. 资产池管理在应收账款资产池融资中，一个重要的环节是对资产池进行管理。

通常由专门的机构承担此项工作。

首先，该机构会对企业提交的应收账款进行审核和筛选，确保其真实有效。

然后，根据不同的风险偏好和要求，将符合条件的应收账款组成一个资产池，并制定相应的管理规则。

这些管理规则通常包括：•资产评估：对每个应收账款进行评估，确定其价值和可转让性。

•资产分类：根据不同属性对应收账款进行分类，如按行业、客户信用等级等。

•资产分散：在资产池中分散不同类型的应收账款，降低风险集中度。

•资产转让：将资产池中的应收账款转让给金融机构，以获取融资支持。

3. 融资流程应收账款资产池融资的具体流程如下：步骤一：准备工作企业需要准备相关的材料，包括但不限于企业信息、应收账款清单、财务报表等。

这些材料将用于评估和筛选应收账款。

步骤二：资产评估和筛选专门的机构对企业提交的应收账款进行评估和筛选。

根据各项指标，确定可转让的应收账款，并形成一个符合要求的资产池。

步骤三：合同签署企业与金融机构签署相关合同，明确双方权益和责任。

合同内容通常包括融资金额、利率、还款方式、违约责任等条款。

步骤四：资金划付一旦合同签署完毕，金融机构将按照约定向企业划付相应的融资金额。

企业可以利用这笔资金进行经营活动。

步骤五：资产管理和催收专门的机构负责对资产池中的应收账款进行管理和催收。

他们会与企业保持沟通，及时了解应收账款的情况，并采取相应措施进行催收。

步骤六：还款企业按照合同约定的方式和时间向金融机构偿还融资款项。

通常，企业可以选择一次性还本付息，也可以选择分期还款。

4. 优势与风险优势•快速获取流动资金：通过应收账款资产池融资，企业可以快速将应收账款转化为现金，满足短期经营资金需求。

应收账款池融资
【产品定义】
应收账款池融资是指出口商将出口项下的应收账款批量转让给我行，我行对应收账款及其回笼资金进行管理，并根据转让应收账款的流量给予客户综合性融资的业务。

【适用范围】
应收账款余额稳定、规模较大的生产型企业或贸易公司。

【产品优势】
✧提款方式多样，可以本外币多币种提款、可采用包括贷款、银票承兑、票据
贴现、进口开证、押汇和保函等表内外融资品种；
✧期限灵活，加速资金周转，提高资金使用效率；
✧正常情况下无需担保，减少您对外部担保的依赖；
✧银行提供应收账款催收、期限管理等综合服务。

【办理流程】
1、您向银行提供应收账款的详细情况，与银行协商可用于融资的应收账款、放
款方式等，确定上报应收账款池融资额度；
2、取得额度后，您向我行批量转让应收账款，申请放款；我行根据应收账款池
余额、现金池余额和敞口授信余额，进行后续放款和保证金划出；
始终满足敞口授信余额≤应收账款池余额+保证金余额
应收账款池余额+保证金余额超出敞口授信余额的部分可以划出给您使用。

3、我行为您提供应收账款管理的增值服务，加强对未收汇应收账款的催收，定
期向您提供对账单反映应收账款池内应收账款的明细和应收账款池可用额
度。

应收账款池融资业务风险及其防控应收账款池融资定义及特点（一）应收账款池融资的定义应收账款池融资是深圳发展银行首创的融资理念，是针对那些相对固定地为多个买家提供货物或服务，交易频繁、笔数多、单笔交易金额不大、过往交易记录良好的企业，仅凭其贸易形成的零散应收账款集合成“池”，整体质押或转让给银行，银行根据“池”容量为企业提供一定比例的融资，企业可随需随取，且无需额外提供担保的一种融资方式。

（二）应收账款池融资的特点应收账款池融资与保理业务比较相近，但不像保理那样必须与应收账款一一对应，而是把所有的应收账款汇聚成池，只要在银行核定的授信限额内，企业就可以申请出款，形成循环融资。

应收账款池融资与一般的流动资金贷款也不同，在应收账款池融资业务中，银行不仅要监管专用账户，而且还为企业提供账户管理职能，降低了企业的开支和成本。

更重要的是，应收账款池融资是一种自偿性融资，买方的付款作为第一还款来源，不需要企业提供其他担保。

应收账款池融资业务模式及操作流程有追索权的应收账款池融资及操作流程。

有追索权的应收账款池融资又称为应收账款质押池融资，是指融资企业将应收账款池整体质押给银行，银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。

其操作流程如图1所示。

无追索权的应收账款池融资及操作流程。

无追索权的应收账款池融资又称为应收账款转让池融资，也有人称其为应收账款池买断，是指融资企业将应收账款池整体转让给银行，银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。

其操作流程如图2所示。

应收账款池融资风险及承担主体分析应收账款池融资业务中涉及三方主体——融资企业（卖方或服务的提供方）、贷款银行和作为债务人的买方（包括产品的买方和服务的接受方）。

因为只有作为贷款人的银行才可能面临债权不能实现的风险。

所以本文仅从银行的角度进行分析。

（一）信用风险1.来自买方的信用风险。

买方的按期付款是银行贷款的第一还款来源，买方的信用及清偿能力直接决定银行所承担的风险。