农商银行风险防控建议

银行业案件防控工作问题与加强措施3篇银行业案件防控工作问题与加强措施 1近些年，不论改制前的农信社，还是如今的农商行，违法违规案件时有发生。

反观案件，有手段拙劣有辱智商的作案手法，也有视内控制度于虚设的作案动机，更有作案性质恶劣团伙的协同。

案件发生，当事人不但面临牢狱之灾，更多的是员工利益受损，给单位信誉及社会形象带来巨大的负面影响。

加强内部管理、促进合规经营，坚决遏制案件发生势头，确保经营健康可持续发展，防案控险发人深思。

合规不是一日之功，违规却可能在一念之间1、基层网点案防意识停滞农商行营业网点，点多、面广、线长，绝大多数员工身处基层，多年来，注重业务开展，忽视案件防范，一手硬一手软的现象较为常见。

尤其突显在基层网点，受于管理岗位数量限制，一旦官本位思想一上头，便会削尖脑袋往上挤，千军万马过独木桥!败下阵来的将士要么图东山再起，要么感慨东方不亮西方亮，仕途不畅便转战商场。

往往造就了重主要考核指标多拿奖金，轻合规文化塑造流于形式。

2、年轻员工合规意识不强从最初的农信社，六十多年的栉风沐雨，薪火相传，农商行历经老中青三代。

奋勇开创、艰苦卓绝老一代前辈已经退去;久经沙场、历经考验的中年一代，他们在单位长达几十年的大熔炉中，留下来的都是真金白银;作为入行不久的青年一代，既没有经历老一辈农信人开疆扩土时的辛劳，又无中年一代大浪淘沙般的历练，我们不能深刻体会出打江山不易，守江山更难这一耳熟能详的论断，我们往往对于案防经历不多、认识不深、感悟不透，支离破碎的印象中仅收集于道听途说、来源于文件资料、感悟于会议传达。

合规似乎印象派，刹那间画面效果、纯粹视觉上感受，对于所处行业岗位、经办的具体业务，有时单纯想当然。

法律法规、规章制度认识不到位，潜藏案件风险。

3、心理调控欠佳盲目攀比从大规模社招开始，一批批有志青年投身入社、服务三农。

但不可否认，安逸铁饭碗银行躺着赚钱陈旧腐朽思想，也是一部分人入行的动机，他们或是受于父母之命、或是亲朋媒妁之言、或亦是自身性格索然。

农商银行案件风险排查管理实施办法模版一、前言农村信用合作社（以下简称农商银行）是乡村经济的重要组成部分，是我国金融体系的重要组成部分。

随着我国农村金融市场的快速发展，农商银行作为服务农村经济发展、满足农民金融服务需求的重要渠道，已经成为我国农村金融的重要力量。

然而，由于农商银行所服务的对象多为小微企业主和农民，其客户的经营风险较高，同时农商银行的信贷业务也存在不小的风险。

为此，对农商银行的风险进行排查、防范和管理就变得尤为重要。

为此，特制定此农商银行案件风险排查管理实施办法模版，供农商银行机构参考。

二、基本原则1.综合治理。

将农商银行案件风险排查与风险防控有机结合起来，形成全方位、立体化、科学化的风险管理体系。

2.科学决策。

通过开展排查，确定优先排查领域、方式、时间节点，并根据排查结果及时制定适应性的风险管理措施。

3.合理利用。

充分利用现有的人员、物力、财力等资源，提高排查效率和针对性。

4.公开透明。

加强与相关单位的合作和沟通，打造信息共享平台，确保排查的公开、透明。

三、实施步骤1.制定专项方案由农商银行分管风险管理的主管领导牵头，制定《农商银行案件风险排查管理实施方案》。

方案应包括以下内容：（1）风险排查的基本原则、目标和任务；（2）风险排查的方式、时间节点、优先排查领域；（3）风险排查的目标客户及业务范围；（4）风险排查工作的组织架构和责任分工；（5）风险排查的信息收集和分析方法；（6）风险排查工作的监督和评估机制。

2.组织实施农商银行应根据风险排查的具体情况，结合其自身实际情况，按照要求组织相关人员开展排查，并严格遵守相关规定和程序。

具体包括以下内容：（1）制定明确的排查计划和方案，明确工作目标和排查方法；（2）明确排查的重点客户、具体风险点等；（3）在每个工作阶段严格把关，确保工作的质量和安全。

3.实施监督与评估（1）建立监督机制。

农商银行应对排查工作进行全程监督，确保排查工作的准确性和及时性。

村镇银行核心业务系统管理现状、风险问题及措施建议受制于自身经营规模、技术实力等因素，村镇银行的核心业务系统多由第三方开发建设并进行运维管理（即托管），其中部分行核心系统托管于非金融信息技术服务公司（以下简称科技公司），且外包管理不规范，存在较大风险隐患。

对此，为认真落实“加强信息科技风险防范”工作要求，我省金融监督管理部门通过实地走访、约谈第三方外包服务公司、座谈研讨等方式，对辖区118家村镇银行信息科技系统的风险管理现状及问题困难开展深入调研，探索提出“强化管理+有序回迁”的“两步走”工作思路，在切实强化信息科技风险管控的基础上，力争逐步实现核心业务系统的平稳切换。

一、村镇银行核心业务系统托管的三类模式（一）主发起行全托管模式，即村镇银行核心业务系统和信息科技基础设施相关开发运维等工作全部由主发起行负责。

涉及30家村镇银行，占辖区村镇银行总量的25%。

此类模式下，村镇银行的核心系统托管于主发起行、主发起行所在省份的农村信用联社（以下简称相关省联社）或监管部门认可的持牌金融机构，系统开发和日常运维等工作全部由托管方管理。

其中，15家托管于主发起行，主要涉及全国性银行（如浦发银行、民生银行、汇丰银行等）或实力较强的农商行发起设立的村镇银行；9家托管于相关省联社；6家托管于城商行联盟，主要为省内城商行发起设立的村镇银行。

从管理实质来看，上述村镇银行的核心业务系统均可视为主发起行全面托管，风险可控度整体优于其他模式。

（二）主发起行半托管模式，即村镇银行核心业务系统或基础设施其一采用科技公司服务。

此种模式主要为了节约运营成本，根据具体托管内容的不同又分为两种：一是设施自主管理、系统运维外包。

主发起行自建机房等基础设施并自主进行维护管理；从科技公司处购入核心业务系统并掌握全部系统权限，但自身对系统的运维管理能力有限，主要依赖科技公司作为运维外包服务商对核心业务系统进行日常运营维护。

辖区18家村镇银行采用此类模式。

农商银行信贷管理存在的问题及提升信贷资产质量的建议2017年金融市场乱象专项治理风暴中，监管机构“三三四十”整顿波及千余家银行，开出的罚单达数十亿元。

近期，银保监会又开出巨额罚单，中国银行、农业银行、建设银行因存在理财、信贷等业务信息错报、信息漏报等问题合计被重罚1770万元。

种种迹象表明，国家对银行业金融机构的严监管时代已经到来。

相较于其他银行，农商银行在我国金融市场竞争中处于较为弱势地位，资金数量不够庞大，管理发展水平相对滞后，由于历史因素、经济过快增长导致企业过度投资、银行过度授信等原因，加之金融精准扶投入大量信贷资金亟待收回，农商银行不良资产普遍规模较大。

随着经济发展方式转型及自身体制机制调整的进一步深化，农商银行信贷资产质量面临更为严峻的考验。

笔者对信贷管理中存在的问题进行剖析，并立足实际，提出加强信贷管理、提升信贷资产质量的几点对策。

一、信贷管理存在问题近年来，农商银行不良贷款率大幅攀升，存在内、外部两个方面的因素。

一方面是国际国内经济放缓，资金增长速度减慢，借款人利润也随之下滑，尤其今年年初新冠肺炎疫情突发，各行各业停工停产，错过了春节黄金利润期，助推了不良贷款率的升高。

另一方面也与农商银行内部信贷管理不到位有直接关系，客户又以农民居多，存在单笔资金少、盈利不稳定、借款人可动产少等问题，且农商银行是由农村信用社改制而来，工作人员基本为农信社的原班人马，受工作环境、工作习惯等约束，信贷工作队伍存在人员老化、素质偏低、作风不端等问题。

以上两方面原因形成农商银行贷款经营模式不完善、抗压能力弱、管理制度不规范的现状，导致不良贷款率高，信贷资产质量较低。

深究其原因，主要有以下几个方面：（一）信贷发展缺乏战略高度。

农商银行普遍对信贷总量、结构缺乏总体规划，对区域信贷的布局更是缺乏长远部署，没有合理区分不同贷款品种的风险，对分支机构的信贷业务经营和管理能力缺乏行之有效的评估办法，多以不断加码的绩效考核指标来激励其拓展市场。

农商银行对于严肃信贷纪律、防控信贷风险的“八条禁令”一、禁止授意、指派、强令别人违规办理信贷业务各级信贷人员要依法合规展开贷款检查、审察、审议和审批，独立发布建议，禁止以任何方式，安排有关人员办理不切合国家产业政策、信贷政策、规章制度的信贷业务。

对有关人员授意、指派、强令别人违规办理信贷业务的，要果断抵制、检举，并做好有关记录。

二、禁止越权及降低标准审批信贷业务审批信贷业务一定在书面受权范围内进行，一定严格按标准和程序审批，禁止超越或变相超越权限审批信贷业务，禁止降低标准向股东审批发放贷款，禁止审批赞同超比率信贷业务，禁止向国家明令禁止的行业审批发放贷款。

三、禁止发放借名贷款要成立并严格履行贷款面谈制度，借钱合同、担保合同及其余有关协议要当面签订。

禁止在借钱人、担保人及有关当事人不在场的状况下签订借钱合同、担保合同及有关协议。

四、禁止假造虚假信贷信息资料套守信誉要增强信贷业务运作环节的真切性管理，保证信贷信息资料正确、完好、真切、有效。

禁止与客户串联或许帮助、默许客户假造有关资料套骗银行信誉。

禁止办理虚假信贷业务。

禁止将公司客户化整为零作为单调客户办理信贷业务，禁止依据领导或别人授意撰写检查报告，禁止按别人授意进行审察，禁止出具虚假贷后检查报告，禁止违犯规定销毁、隐藏、窜改及损毁、丢失期贷档案、重要信贷资料等。

要保证客户信息真切、完好、有效，禁止成心隐瞒客户中心财产转让等重要信息，禁止成心隐瞒客户环保事故等重要不利信息，禁止成心隐瞒客户法定代表人或实质控制人基本信息，禁止成心隐瞒客户银行外借钱融资信息等。

五、禁止违规以贷收贷、以贷收息要严格依据有关法律法例和省联社信贷制度规定，办理以新贷还旧贷业务，保证付息资本根源依法合规。

不得违犯规定以贷收贷或变相以贷收贷，禁止任何形式的以贷收息或变相以贷收息，禁止经过新增授信掩饰风险。

六、禁止擅自寄存借钱人（担保人）有关贷款资料要增强突击检查，采纳不按期的“特别检查”、“飞行检查”等方式，检查认识信贷人员在其工作场所能否违规保存借条、凭据、合同、印章等物件。

农商银行整治方案农商银行是中国金融市场中的一种类型银行，其定位为面向农业、农村和小微企业服务的金融机构，其业务范围涉及各行各业，影响着社会的方方面面。

但是随着金融市场和经济形势的不断变化，农商银行也面临着各种与业务相关的问题和风险，为了避免日益加剧的风险造成巨大的不良影响，农商银行需要制定一套科学的整治方案。

背景农商银行的业务范围比较广泛，涉及到的客户类型也比较复杂，其中包括居民、小微企业、农户等多种类型。

随着金融市场持续发展，风险与机遇并存。

同时，犯罪分子也利用各种手段利用金融市场谋取不正当的利益。

这些犯罪行为造成的风险对农商银行造成了严重的负面影响，不仅威胁了客户的资产安全，还损害了银行的品牌形象。

整治的需要不仅是为了保障农商银行的利益，更是为了保障客户的资产安全，借这个机会发挥农商银行的社会责任感，积极贯彻落实国家对于金融领域的风险防控政策。

风险与诉求分析风险分析1.假冒银行卡造成的风险2.贷款风险3.投资风险4.网络安全风险5.信用风险诉求分析1.提高客户和银行的风险意识和防范意识2.加强银行和客户信息安全的保护3.加大对不法分子的处罚力度，维护金融领域的法律秩序4.加强对客户的风险评估工作，减少贷款风险5.加强产品设计和销售监管整治方案提高风险意识和防范意识1.加强对客户和员工的风险意识和防范意识教育培训，加强对客户风险管理和防范知识的普及。

2.加强对银行客户风险监管，不断建立完善优质服务体系，提高客户服务水平，同时保障银行客户的合法权益。

3.推广安全使用数字化金融服务，提高客户和员工的信息安全意识并加强防范加强信息安全保护1.建立信息安全保护体系的成体系、成制度、成文化，全面提高银行和客户的安全性防范意识。

2.针对客户警惕不法分子的“钓鱼”和利用木马病毒进行的诈骗行为，银行加强网络安全防御，建立安全隔离和备份机制，及时发现和阻断安全漏洞。

3.保护客户信息，严格控制客户信息的收集和处理，做好客户隐私的保护。

农村商业银行的会计风险与控制作者：付向丽来源：《消费导刊》2018年第06期摘要：随着市场经济的繁荣发展，农村商业银行逐步趋向利率化，金融脱媒在经济体系中日益普遍，这在一定程度上加大了农村商业银行的经营风险，在银行的整体营运中，会计风险已成为农商银行所面临的其中一个最棘手的问题。

面对经济体系的巨大变革、市场的日新月异，农村商业银行要想从根本上规避会计风险，需要增强风险防范意识，实现对会计风险的控制，也是对农村商业银行的整体运营有重要作用的。

关键词：农村商业银行会计风险一、农村商业银行的发展背景及会计风险概述在我国农村金融构造体系中，农村商业银行一直占据着重要的地位，众所周知，它的前身是农村信用社，在对农村信用社进行改造的基础上，优化了传统的合作制，汲取股份和资金形成了现在的合作制农村金融机构。

农村商业银行成立并建设于农村，它的重要意义之一是加强农村的金融发展，其主要的业务和资金流动来源于农村的资金。

农村商业银行通常会将营业网点建立在较为偏僻和分散的地区，为了争取吸收更多的资金，这在一定程度上使得农村商业银行的内部控制存在管理难点，同时也存在较大的会计操作风险。

农村商业银行会计操作风险具有如下特征：风险范围及防控风险的难度较大，管理成本投入较高，风险更容易传播等。

如何对农村商业银行的会计操作风险提出有价值的意见和有建设性的解决措施，对整个农商银行的运行与管理具有重要意义。

二、会计操作风险的特征概括人为操作失误和内部系统漏洞等原因是造成银行操作风险损失的主要原因。

这其中人为操作失误也包括未按规定操作，错误的操作程序、违反相关法律规定等。

系统漏洞主要是指由于系统错误所引起的风险。

除此之外，会计人员的弄虚作假、或其他一些无法预料的意外事故也是引起会计操作风险的导火索。

针对总结可知，虽然法律方面的风险也在会计操作风险定义范畴之内，但其中并不包括由于管理决策失误和其他名誉损失等问题而引起的风险。

银行的营业利润并不能左右操作风险，不易分散和防范；而且导致操作风险出现的缘由都是有自身的特性的，难以利用一种特定的条例或管理方法进行判断和约束。

农商行风险管理策略探究1. 引言1.1 研究背景农村商业银行是中国金融体系中重要的一部分，其在服务农村和小微企业方面发挥着关键作用。

随着金融市场的不断发展和变化，农村商业银行也面临着越来越多的风险挑战。

风险管理成为农村商业银行必须重视和处理的重要问题。

在国际金融市场中，金融风险管理日益受到广泛的重视。

农村商业银行在面临经济复杂性增加、市场波动性加大、金融监管加强等挑战的也需要积极应对各种风险，保障银行的稳健经营和客户利益。

研究农村商业银行的风险管理策略，分析其现状以及探讨有效的风险管理方法具有重要意义。

通过深入了解农村商业银行所面临的内外部风险，总结和提出相应的风险管理策略，对于提高银行的经营效率和风险控制能力有着重要的指导意义。

1.2 研究目的本文旨在探讨农村商业银行风险管理策略的有效性和可行性，深入分析当前农商行风险管理存在的问题和挑战，探讨提升农商行风险管理水平的关键因素。

通过研究农商行风险管理现状，提出相应的改进策略，帮助农商行有效应对日益复杂和多变的市场环境，降低经营风险，提升盈利能力和竞争力。

通过内部风险管理和外部风险控制的探讨，深入剖析农商行风险管理的重要性和必要性，为相关研究和实践提供可行的参考和建议。

通过对风险管理技术应用的分析，进一步完善农商行风险管理体系，提高信息化水平，增强对风险的监控和应对能力。

本文旨在为农村商业银行的风险管理工作提供借鉴和指导，促进农商行健康可持续发展。

1.3 研究意义农商行风险管理是银行业务中非常重要的一环，对保障金融机构的稳健经营和风险防控具有重要意义。

随着金融市场的不断发展和变化，农商行面临的风险也日益增加，因此加强对农商行风险管理的研究具有重要意义。

首先，农商行风险管理的加强可以有效提升金融机构的风险防范能力，降低经营风险，保障金融服务的安全性和稳定性。

这对于维护金融市场的秩序和稳定具有重要意义，有助于提高金融机构的整体经营效益和社会声誉。

其次，加强农商行风险管理可以有效降低金融机构面临的信用风险、市场风险和操作风险等多方面的风险，提高金融机构的资产负债表稳健性，增强金融机构对外部市场变化的适应能力，保障金融机构长期可持续发展。

（作者单位：河南理工大学工商管理学院）农村商业银行信贷风险管理存在的问题及对策研究◎李世伟财政金融农村商业银行作为农村金融机构的核心组成部分，是支持三农、中小微企业生存发展的金融主力军，在助力县域经济发展和乡村振兴方面发挥着不可替代的作用。

牢牢守住不发生系统性金融风险底线的核心是防范化解商业银行的信贷风险。

随着金融监管力度的加大和农村商业银行的扩张，部分信贷风险逐步暴露。

本文通过具体案例分析了农商行优化信贷风险管理的必要性，并结合当前农商行在信贷资产配置、不良贷款率、公司治理机制以及信贷操作流程方面等存在的问题针对性地提出了对策，对今后农商行加强信贷风险管理方面有一定借鉴意义。

一、农村商业银行优化信贷风险管理必要性防范信贷风险，提高信贷风险管理水平是农村商业银行稳健经营的必要保障。

本文以河南省H 县农村商业银行为例具体分析了优化信贷风险管理存在的必要性。

（一）有利于营造良好社会信用环境H 县农商行的信贷客户大都是个人和企业，部分贷款投放于高风险农业，借款人常常利用业务双方存在的信息不对称，向银行提供虚假或不真实的信息，同时隐瞒自身的负面信息，以达到获得融资的目的。

通过优化信贷风险管理体系，建立更加严格的惩戒机制，从源头上杜绝失信行为发生等对营造良好社会信用环境能起到一定的效果。

（二）化解金融风险和提升公司治理水平的需要1.不良贷款率过高，存在较大金融风险。

2015-2019年河南省H 县农商行不良贷款余额和不良率大幅上升，分别为10219万元（4%），11191万元（4.5%），65424万元（20.7%），67196万元（18.92%），49757万元（12.20%）。

该行不良率飙升爆发于2017年，由2016年的4.5%增至20.7%，之后均高居10%以上，近五年不良贷款整体呈上升趋势。

2.公司监管和法人治理能力存在不足。

2017年河南省H 县农商行因贷前尽职调查不到位被河南银监局M 市分局行政处罚罚款人民币20万元。

农商银行风险管理问题及对策作者：张蓉建来源：《今日财富》2019年第24期农商银行属于中国金融体系的重要组成部分，它是以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的金融组织。

因此，为了加强农村商业银行风险管理水平，本文针对当前农商银行的一些特点进行了探讨，旨在强化风险防控意识，并通过采取积极有效的管理手段减少风险发生的可能性。

一、引言随着我国金融机制的不断改革，越来越多的农村商业银行参与到市场经济竞争中，同时也使得银行业之间的竞争更加激烈。

经调查发现，农村商业银行是众多银行业风险等级较高的银行之一，其风险管理水平比较薄弱。

因此，为了更好进行风险管理，也为了满足日益严格的监管要求和银行业竞争的需要，农商银行要加强自身的风险防控意识，从而提高风险管理水平。

二、农商银行风险管理的基本情况为了实现风险的全覆盖、独立性和有效性，农商银行要综合考虑各类风险之间的关联性。

根据银监会的相关文件要求，除了农商银行自身要贯彻落实银监会的相关监管要求之外，还要不断地完善自身的风险管理体系。

（一）风险治理架构与风险管理策略当前，农商银行已建立了风险管理组织框架，成立的都有风险管理委员会，并安排专职人员全面负责风险管理工作。

此外，农商银行还制定了相应的风险管理制度，设立风险职能部门，明确各自的职责分工，形成了一个比较全面的风险管理运行机制。

同时，农商银行还制定了信用风险、市场风险、操作风险等一系列的风险管理策略，并做好各类风险管理的评估工作。

（二）风险管理政策和程序农商银行在风险管理工作中对于各类风险均制定了相关的风险管理政策和程序。

一是建立信用风险制度建设。

农商银行在贷款形态分类及其调整、贷款档案管理等方面均建立了信贷风险管理制度。

对因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险进行管控。

二是完善市场风险制度建设。

市场风险主要涉及因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。

银行风险防控方案范文风险防控责任制方案为贯彻落实风险防控主体责任，明确风险防控目标及职责，防范和化解各类风险，严守风险底线，维护各项业务持续稳健发展，灞桥联社营业室特制定“双线”风险防控责任制方案。

一、加强领导，明确职责。

成立以某某为组长，某某某为副组长的风险防控工作领导小组，小组成员为某某。

领导小组主要负责统筹、安排、协调和组织风险防控工作。

同时，明确规定主任为辖内风险防控第一责任人，对辖内风险水平和风险管控的有效性承担主要管理责任，副主任、总会计按照职责分工承担相应管理责任，各小组成员及业务柜台具体落实风险防控工作的各项要求。

二、抓好落实，确保实效。

建立健全风险防控责任是是贯彻落实银监会“双线”风险防控责任制的重要举措，对提升风险防控能力具有重要意义。

我营业室切实提高认识，精心组织，按照职责分工，科学安排，层层抓落实，严格按照时间要求做好计划，抓好进度，把解决问题、提升质效贯彻始终，确保按时按质完成工作任务。

三、强化培训，提高能力。

我社行按照联社、区分行统一部署，全面建设各项业务培训体系，以岗位职业轮训为契机，做好培训需求调研、培训方案设计、培训课程开发工作，加强员工的职业道德教育和内控管理培训，提高全员风险防控意识和能力，持之以恒地建设合规文化。

四、完善考评，落实责任。

我社按照业务条线风险管控职责，构建纵横双向风险考评体系，落实风险管控责任。

重视横向部门风险考评，将主要风险指标按职责分解落实到相关部门，确保风险管控目标在各业务条线落地执行，形成风险管控合力。

五、强化问责，严肃追究。

我社对辖内发生的重大信用风险和操作风险事件逐项分析原因，并根据风险事件的严重程度，对经营行的责任人员、所涉及条线的部门负责人、分管柜员等相关责任人员进行责任认定和问责，重点惩处玩忽职守、违规违纪、突破标准、隐瞒不报等行为。

责任处理部门要将重大风险事件的处理情况及时通报辖内各经营机构，强化问责的警示作用六、明确前、中、后台及各柜员间风险防控责任。

农商银行财务管理风险防范问题探究作者：蔡令会来源：《市场观察》2020年第07期摘要：随着市场竞争越发激烈，加之农商银行在社会转型期面临的外部运营环境更加复杂，财务风险也随之增加，加强财务管理风险防范能力对提升农商银行整体财务管理能力有着十分积极的推动意义。

本文对农商银行财务管理风险防范工作的常见问题及具体解决策略进行了研究，希望有效提升农商银行的整体运营效益，从而实现农商银行的长远发展和进步。

关键词：农商银行;财务管理;风险防范随着我国经济改革的持续深入和社会转型速度的加快，农商银行在实际运营过程中面临越来越多的风险。

农商银行可通过提升财务管理风险的感知能力，采取有效措施合理控制财务风险，以提高整体运营水平。

1.农商银行财务管理风险防范工作存在的问题（1）缺乏健全的财务管理风险防范机制首先，我国实体经济发展速度稳中有进，经济发展多元化的趋势越来越明显。

但与此同时，经济危机爆发的概率有所提高。

受此影响，全球经济发展速度放缓，由于我国正处于社会转型期，这给经济发展带来了不小的阻力。

农商银行普遍存在财务管理风险抵御能力较差的问题，尤其面临金融市场越发复杂的大环境下，风险一旦发生会带来巨大损失。

基于此，农商银行要实现高质量的运营，在考虑自身发展规划的同时还应做好风险防范。

其次，农商银行普遍缺乏完善的风险防范机制。

伴随第四次科技革命的深入推进，相比于以往，整体市场交易次数有所提升，传统的财务管理工作方式和管控力度已经很难满足农商银行的实际发展需要，进而提高了财务管理风险的发生概率。

最后，完善且有效的外部市场监管体系是农商银行做好财务管理风险防范工作的重要防范基础。

在此基础上，根据农商银行的实际发展需要，建立内部财务风险监管机制[1]。

但是，从现实角度而言，相比于我国快速发展的社会经济，农商银行的财务监管工作大多存在监管滞后和交易行为不规范的普遍现象。

这些既不利于农商银行的未来发展，也可能影响到金融市场的发展秩序。

农村信用社（农商行）信息科技风险防控与审计作者：李明友来源：《财经界·中旬刊》2019年第06期摘要：我国的农村信用社当前已经加大了信息科技的投入，并已经取得了很好的效果，但是在信息科技应用中也存在一些风险。

基于对当前存在风险的了解和分析，本文提出了针对这些风险的防控和审计措施，提升对信息科技的应用质量。

关键词：农村信用社信息科技风险风险防控和审计农村信用社的信息科技包括电子化经营、管理和服务，同时也借助电子技术开展信息保护工作，但是作为一种较为新颖的技术，当前的农村信用社对该系统应用方式容易存在一些问题，提升了风险的发生几率。

一、农村信用社信息科技风险的引发因素在我国农村信用社当前的发展中，面临的风险包括对金融体系的了解程度不足、对信息科技技术应用不足和应用错误等问题，这些问题的引发因素包括以下方面：（1）管理思想落后。

信息科技在应用和管理过程与传统的管理完全不同，在针对该系统的管理中，需要对硬件和软件进行同时管理，但是在农村信用社当前的发展中，对整个系统的管理内容主要集中在硬件管理，当软件管理缺失时，容易发生资料泄露问题，提高风险的发生几率。

（2）管理体系不完善。

由于信息科技系统中包含大量的财务、金融和客户信息，所以在该系统的运行中，只有专门人员才能够获取资料和信息的查阅权限。

但是由于农村信用社通常工作人员数量较少，导致权限管理混乱，容易发生资料外泄风险。

（3）系统功能较少。

在我国经济体系当前的发展和建设中，经济体系已经发生了很大变化，例如民间资本当前更加活跃，农村信用社只有对经济体系和市场发展情况有全面了解的情况下才能够更好开展各项工作。

但是当前的农村信用社信息科技并不具备这一功能，导致业务面过于狭窄，信用社获取发展资金的效率下降，让信用社面临更高的财务风险。

二、农村信用社信息科技风险防控和审计措施（一）改换管理思想在管理思想的改换过程中，最重要也是最基本的工作内容为对信息科技系统进行全面管理，系统管理的内容包括硬件系统和软件系统，具体的管理内容如下：（1）硬件管理系统。

保康农商银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据《银行业金融机构全面风险管理指引》（银监发〔2016〕44号）等相关文件，并借鉴国内银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。

第二条全面风险管理是指保康农商银行董事会、监事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为各项目标的实现提供合理保证的过程。

第三条保康农商银行应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

（一）信用风险。

是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使保康农商银行业务发生损失的风险。

（二）市场风险。

是指因市场价格（利率等）的不利变动而使保康农商银行表内和表外业务发生损失的风险。

（三）流动性风险。

是指因保康农商银行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。

（四）操作风险。

是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

（五）合规风险。

指因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财产损失和声誉损失风险。

（六）声誉风险。

指由各行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对各行负面评价的风险。

（七）其他风险。

包括银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

第四条全面风险管理应遵循以下原则：（一）匹配性原则。

全面风险管理体系应当与风险状况相适应，并根据环境变化进行调整。

保康农商银行承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险。

（二）全覆盖原则。

全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括表内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。

（三）独立性原则。

农商行风险管理策略探究农商行风险管理策略是指农村商业银行为减少经营风险和提高风险管理能力而采取的一系列管理举措和控制措施。

下面，将对农商行风险管理策略进行探究。

农商行风险管理策略的核心是风险防控。

农商行在开展业务的过程中会面临各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。

为降低这些风险带来的影响，农商行会制定一系列的风险控制策略，包括风险评估、风险监控、风险分类和预警等。

这些策略的实施有助于农商行及时发现风险，采取相应措施，降低损失。

农商行风险管理策略还包括制定合理的贷款政策。

贷款是农商行的主要业务之一，但贷款业务本身就存在一定的风险。

为降低贷款风险，农商行需要制定合理的贷款政策，明确贷款的对象、额度、期限、利率等要求，合理评估贷款风险，确保贷款的安全性和良性发展。

农商行还会注重加强内部控制。

内部控制是保障农商行风险管理的重要手段之一。

农商行会建立健全内部审计制度，加强对风险的检测和控制，确保各项业务的合规性和规范性。

农商行还会加强人员培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。

对于某些风险，农商行还会采取风险转移的策略。

风险转移是指通过保险、担保等方式将一部分风险转移到其他机构或社会上。

农商行可以购买信用保险，转移信用风险；可以与其他金融机构进行合作，通过担保等方式共同承担风险；也可以通过与国际金融机构合作，引入外部资本和技术，降低市场风险等。

通过风险转移，农商行可以降低自身的风险暴露，提高经营的安全性和稳定性。

农商行风险管理策略是一项重要的工作，对于降低风险、提高风险管理能力和保障农商行的稳健经营具有重要意义。

农商行可以通过风险防控、合理贷款政策、加强内部控制和风险转移等方式来实施风险管理策略，确保业务的健康发展。