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做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。
即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。
即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。
尽职调查介绍信我谨代表公司向您介绍一项非常重要的服务——尽职调查。
尽职调查是指在进行重要决策、交易或合作前对某个对象进行全面认真的调查、分析和评估工作。
作为一项专业的服务，尽职调查在商业合作、投资、并购交易等各个领域都有着广泛的应用。
我们的公司拥有一支专业、高效的尽职调查团队，他们精通各个领域的调查手段和方法，能够为客户提供全方位的信息支持和专业建议。
我们的服务不仅能够帮助客户减少风险、提高决策的准确性，还能够为客户提供可靠的市场情报和商业建议，帮助客户实现商业目标。
我们的尽职调查服务主要涵盖以下几个方面：1. 企业并购尽职调查在进行企业并购交易时，我们将为客户对目标企业的经营状况、财务状况、市场地位、经营风险等进行全面调查和分析，为客户提供专业的风险评估和建议。
2. 投资项目尽职调查对于投资项目，我们将帮助客户对项目的市场前景、盈利能力、投资风险等进行全面的调查和分析，为客户提供可靠的投资决策支持。
3. 合作伙伴尽职调查在选择合作伙伴时，我们将为客户对合作伙伴的资信、商业信誉、经营能力进行全面的调查和评估，为客户提供可靠的合作伙伴推荐和风险防范建议。
4. 市场研究和情报收集我们将为客户对特定市场、行业、产品进行深入调查和分析，为客户提供可靠的市场研究和情报支持，帮助客户制定市场战略和决策。
在过去的几年中，我们已经为众多客户提供了专业的尽职调查服务，受到了客户的一致好评。
我们的服务不仅能够帮助客户减少风险、提高决策的准确性，还能够帮助客户实现更好的商业绩效，获得更好的市场机会。
我们公司致力于为客户提供最专业、最可靠的尽职调查服务，我们相信通过我们的努力和专业，我们能够为客户创造更大的商业价值。
如果您有任何需要，欢迎随时联系我们，我们将竭诚为您提供最优质的服务。
最后，再次感谢您对我们的关注和信任，我们相信我们的合作将会是一次成功的合作。
希望在不久的将来，我们能够有机会为您提供最专业的尽职调查服务，共同为商业成功努力！此致敬礼XXX公司敬上。
何为尽职调查尽职调查，从字面上理解，就是尽勤勉之力，守忠诚之职，对并购的交易对手（一般是并购方对被并购方）进行全面和详尽的了解。
通俗点讲，如果说并购是一场婚姻，那么尽职调查就是在恋爱开始，为了避免将来的婚姻成为爱情的坟墓，恋爱双方想尽办法去了解意中人，快速全面了解心仪对象，最终成功走向婚姻的殿堂。
了解合作对象，本就是并购当事人最为关注的事情，又何来尽职一说呢？原来并购交易的复杂性，致使在一宗并购项目中，交易双方往往需要聘请专业的第三方财务顾问协助双方去完成交易。
而尽职调查则大多都是由该等第三方机构去完成，所以要求他们尽力守职，能够客观、公允地对调查对象进行评估，出具公允的调查结论，使委托人可以根据尽职调查结果做出正确的判断，充分降低并购失败的风险。
尽职调查最初起源于英美法系的法律术语，但由于并购交易的复杂性，导致并购失败的不仅仅是法律原因，也可能是财务、市场、人力资源、管理等方方面面的原因造成。
因此，需要对并购对象进行全方位的了解，而不仅仅限于法律方面。
按照国际上较为普遍的并购操作实践来讲，尽职调查一般分为财务（包括税务）尽职调查（FDD，Financial Due Diligence）、法律尽职调查（LDD，Legal Due Diligence）、运营尽职调查（ODD，Operation Due Diligence）。
财务尽职调查是指，针对并购对象中相关的财务状况展开审阅、分析、预测等调查工作，充分揭示企业财务风险或危机，了解资产负债、企业盈利能力、现金流等财务方面的真实情况，分析企业未来前景。
在财务尽职调查方面，不少人的疑惑在于，财务尽职调查与审计有何区别。
从广义上讲，审计也是财务尽职调查的一种方式，但二者还有较大的不同，本质区别在于，审计主要是立足于现在，能够正确揭示已经发生了什么，而财务尽职调查不仅需要知道已经发生了什么，还要能够根据已经发生的，分析和预测出未来会发生什么。
法律尽职调查，则是对并购对象法律相关的信息进行调查研究，查明在此项并购交易中是否存在着法律方面的瑕疵，充分揭示目标公司可能存在的法律风险，以及应尽何种义务，从而使收购方对收购对象和收购行为的法律风险做出合理的判断。
1.什么是项目尽职调查？答：尽职调查是指项目调查人员按专业的职业标准和职业操守，对融资融资的申请人和相关方进行全面、详细的调查并出具调查分析报告的过程。
2.尽职调查的主要内容有哪些？答:（1）承租人的基本情况；（2）承租人所在行业的发展情况；（3）承租人生产经营情况；（4）承租人的财务状况；（5）租赁项目及标的物的情况；（6）租赁担保情况3.对承租人基本情况调查一般包括那几个方面？答：（1）承租人概况（含成立时间、企业沿革、经营范围等）（2）股本结构及法定代表人/实际控制人简介（3）承租人治理结构4.如何对承租人所在的行业进行调研？答：（1）该行业在国民经济中的地位及发展前景（2）该承租人在行业中地位（3）该行业聚集程度及区域发展程度5.承租人生产经营情况调查一般应关注哪些内容？答：（1）承租人的基础设施/生产设备/技术科研（2）承租人的生产能力及产品市场竞争力（3）供销状况及盈利模式6.应从什么角度对承租人财务状况进行调查分析？答：企业财务状况综合反映了企业前期运营情况，同事一定程度上反映了承租人后续经营发展，因此，对融资租赁项目应关注以下几个方面：（1）承租人的偿债能力（2）盈利能力（3）信用状况（4）对外担保等或有事项7.对于建设期租赁项目，一般应关注那几个方面？答：（1）合规性审查：根据有关规定，需要政府相关部门审批的则须审查各项批文是否齐备、合规，并收取项目可行性报告。
（2）资金进度情况调研：关注项目资金落实、设备采购情况，谅解有无影响项目进度因素等。
（3）后期盈利能力分析：关注项目的产销能力和产品价格变动情况等预测项目现金流状况和盈利状况。
8.直组项目中，标的物调研应关注那几个方面？答：（1）应重点调查标的物价值，保值性能和二手设备转让市场情况。
（2）标的物生产厂家、技术性能、维护保修的情况。
9.售后回租项目中，标的物调研应关注那几个方面？答：（1）应重点调查标的物的购买日期、账面原值、净值和剩余使用年限。
什么是尽职调查尽职调查是指在各种商业合作与交易之前，对待加入的企业、个人或项目进行全面的调查和评估。
尽职调查旨在了解交易对象的真实情况、经济状况、商誉、合法性以及交易风险，为商业决策者提供客观的信息和数据，帮助他们作出明智的决策。
尽职调查是商业决策过程中的重要一环，无论是投资、合作、收购或其他相关商业活动，都需要进行尽职调查。
通过尽职调查，有助于了解交易对象的内外部情况，降低交易风险，保护自身的合法权益。
尽职调查的内容丰富多样，包括但不限于以下几个方面：1. 经济状况调查：了解交易对象的财务状况、资产负债表、现金流量等，以评估其经济实力和偿债能力。
2. 合法合规调查：了解交易对象是否合法合规经营，是否存在重大违法违规行为或法律纠纷，以规避潜在的法律风险。
3. 股东和管理层调查：了解交易对象的股东结构、管理层背景、任职经历等，以评估其运营能力和管理水平。
4. 行业市场分析：了解交易对象所在行业的发展趋势、市场竞争状况、前景预测等，以评估交易对象的市场地位和竞争优势。
5. 商誉调查：了解交易对象的声誉和社会形象，是否存在负面新闻报道或舆情，以评估其商业信誉和市场形象。
6. 项目风险评估：对交易项目进行全面评估，包括风险分析、盈利能力预测、市场前景等，以判断项目的可行性和投资回报。
尽职调查的过程一般包括信息收集、信息筛选、信息验证和信息分析四个主要阶段。
信息收集可以通过多种渠道进行，如企业公开报告、行业研究报告、司法部门查询等。
信息筛选是对收集到的信息进行初步筛选，排除不相关或不可靠的信息。
信息验证是对筛选后的信息进行核实和审查，以确保信息的准确性和真实性。
信息分析是对已验证的信息进行综合分析和评估，形成最终的调查报告和结论。
尽职调查需要具备专业知识和方法，涉及财务、法律、市场、经济等多个领域。
因此，在进行尽职调查时，通常会由专业人士组成的调查团队来共同完成工作。
调查团队需要具备丰富的经验和专业能力，能够全面、客观地进行调查和评估。
什么是尽职调查一、尽职调查发展简况尽职调查也称审慎调查（due diligence），是指在收购过程中买方对目标公司的资产、负债、经营、财务状况、法律关系以及目标企业所面临的机会和潜在的风险等进行的一系列调查。
尽职调查可分为法律尽职调查、财务尽职调查和其它尽职调查。
它产生于发达的资本主义国家，现已被全世界金融机构和资产管理公司等有关机构广泛采用。
法律尽职调查，顾名思义，就是从事尽职调查工作的法律专业人员利用自己的专业知识，尽自己的职责去调查，以确认调查对象的真实性、合法性、合规性。
在西方发达国家，法律尽职调查是律师事务所等中介机构的主要业务收入来源之一，相关各方当事人都已建立起例如完善的尽职调查工作规范和工作制度，并且，尽职调查对控制商业行为风险的独特功能已被普遍认可。
在我国，改革开放后，部分外资金融机构和外资资产管理公司、外商投资企业将法律尽职调查制度率先引进中国，逐渐被国内金融机构和资产管理公司等企业所接受并采用。
2004年，银监会发出通知，要求商业银行建立授信业务尽职调查制度（包括《商业银行授信工作尽职指引》等文件）。
此后，国有商业银行和股份制银行都不同程度地建立和完善了尽职调查制度，而且，某些大城市的地方金融机构也建立起了较为完善的尽职调查制度。
例如，在北京市，发改委就下文明确要求中小企业申请贷款必须接受律师事务所等中介机构对其进行尽职调查工作。
可以说，国内金融机构尽职调查工作的完善，为控制贷款风险作出了巨大贡献。
曾经有专业人士作出这样的断言：一次不良资产的成功出售，需要三个因素。
第一是完整的、能正确反映资产价值的尽职调查。
这不但有利于投资者出一个好价钱，也可以让卖方彻底了解所出售的资产的价值，因为通过尽职调查，卖方可以推算资产的回收率，确定资产的优劣以制定资产包的处置原则；第二是交易过程的透明、公开和公平。
整个过程要有组织，按照既定的时间表进行，程序上应严格把关；第三是双方均能接受的资产买卖合同。
什么是“尽职调查”的目的？概述“尽职调查”是指在商业交易或投资活动中进行的调查和调查程序。
其目的是评估交易或投资的相关方面，并获得足够的信息来做出明智的决策。
进行尽职调查有助于降低风险，并确保参与者了解相关交易或投资的优点和缺点。
目的1. 评估可行性尽职调查的首要目的是评估交易或投资的可行性。
这包括评估交易的潜在利益、风险和后果，以确定该交易是否值得进行。
通过收集并分析相关信息，尽职调查可以帮助决策者了解交易的潜在价值，并作出基于实际情况的决策。
2. 发现问题与风险通过尽职调查，可以揭示交易或投资中存在的问题和风险。
这包括潜在的法律纠纷、财务问题、经营风险等。
尽职调查可以帮助参与者识别这些问题，并制定解决方案，以减少潜在的负面影响。
3. 确认信息的准确性和真实性尽职调查有助于确认交易或投资中所涉及信息的准确性和真实性。
通过核实各种文件、文件记录和资料，可以确保所依赖的信息是可靠的。
这有助于避免依赖不准确或误导性信息而做出错误的决策。
4. 履行法律和合规要求进行尽职调查是履行法律和合规要求的一种方式。
在某些情况下，法律要求参与者在交易或投资前进行尽职调查，以确保他们了解交易的全部情况。
此外，尽职调查还有助于确保交易符合适用的法律和法规。
5. 促进谈判和合同的达成尽职调查可以促进谈判和合同的达成。
通过详细了解交易各方的情况和需求，可以更好地理解双方的利益和考虑因素。
这有助于确保谈判和合同更好地符合各方的期望，并最大限度地保护各方的权益。
总结尽职调查的目的是评估交易或投资的可行性，并获取足够的信息来做出明智的决策。
通过揭示问题与风险、确认信息的准确性和真实性，履行法律和合规要求，以及促进谈判和合同的达成，尽职调查有助于降低风险并确保交易的成功进行。
香港银行个人尽职调查内容
个人尽职调查是香港银行业中非常重要的一环，旨在确保银行与客
户之间的合作安全可靠。
个人尽职调查的内容主要包括以下几个方面：
1. 个人身份验证：银行需要核实客户所提供的个人身份信息的真实性，以确保其身份的合法性和准确性。
这包括验证客户的姓名、民族、出生日期、居住地址等。
2. 职业与经济状况调查：银行需要了解客户的职业和经济状况，以
便判断其还款能力和信用状况。
这包括客户的职业、工作单位、现有
资产状况、年收入、负债状况等。
3. 风险评估与反洗钱调查：银行需评估客户可能存在的风险，以确
保不会与洗钱等非法活动有任何关联。
这包括判断客户是否在重点监
控名单中、是否涉及恐怖融资或其他违法活动等。
4. 了解客户需求和风险承受能力：银行需要了解客户的金融需求，
并评估其风险承受能力，以便为其提供适合的金融产品和服务。
这包
括客户的投资目标、投资期限、风险偏好等。
5. 遵循合规要求：个人尽职调查还需要符合香港相关的法律、法规
和监管规定。
银行需要确保其个人尽职调查的流程和所收集到的客户
信息符合合规要求，并对其进行妥善保管。
香港银行个人尽职调查的内容需要全面准确地核实客户信息，并进
行相应的风险评估，以确保银行与客户之间的交易安全可靠。
这些尽
职调查措施是促进香港金融体系稳定发展的重要保障。
一般来说，尽职调查（due diligence）包含3个部分——法律调查、业务调查、财务调查。
一、法律调查
一般情况下投资人会聘请专业律师来完成法律层面的尽职调查,主要从法律层面调查公司的资质、架构、相关人员，证明公司经营的合法合规。
主要查以下内容：1.公司基本信息2.财务信息3.资产、知识产权和设备4.重大合同5.员工6.保险
7.诉讼
二、业务调查
业务尽职调查由一般投资人的投资经理来完成，主要查以下内容：
1.企业概况
2.市场概况（包括：市场规模及目标用户；行业发展趋势；竞争分析；）
3.商业及盈利模式
4.关键数据指标，如：收入、成本、用户数据等
5.未来预测，包括：五年财务预测、用户数预测、产品未来发展计划、团队发展计划等
三、财务调查
一般投资人会聘请会计师事务来完成财务尽职调查，但假如你的公司正处于早期起步阶段，属于轻资产、没收入的状态，那投资人可能不会请专门的会计师事务所来做，这时你只需要提供财务报表和单据给投资人负责人就好，但即便如此，也不能马虎应付。
切记：财务报表应该做到尽量详尽，让投资人能一眼看透公司的财务状况，并推断出未来的走向和变化，让他们意识到你们是有利可图的，此外，也可以使用饼状图说明各部分支出占总支出的比例。
编者按：尽职调查的有效实施对于揭示信托业务中潜藏的陷阱，防范业务风险具有重要作用。
这篇短文对尽职调查的基本概念、目的、实施程序与管理等进行了简要介绍。
信托业务中的尽职调查
赵永康/文
信托投资公司作为“受人之托、代人理财”的非银行金融机构，经营方式灵活，经营范围广泛，号称当前唯一跨越产业市场、货币市场和资本市场的金融机构。
正是如此，信托投资公司也成为三大市场风险的汇集处，面临的风险比其他金融机构更加多样和复杂。
可以毫不夸张的说，信托业务的风险无处不在。
而导致业务风险的主要原因之一，是在业务开展前获知信息不充分，对风险的揭示不完全。
尽职调查作为揭示风险的主要手段之一，其质量与效果，很大程度上决定了业务的潜在风险状况。
基于这种原因，公司对于尽职调查工作给予了高度的重视，战略研发部也于近期完成了《尽职调查手册》的征求意见稿。
本文对尽职调查的基本概念、目的、实施程序与管理等作一简要介绍。
一、尽职调查的概念
尽职调查（Due Diligence）的含义十分丰富，在法律、金融、投资领域得到了广泛的运用。
这里的尽职调查，指我们在业务过程中对交易对方所进行的全面调查或审计。
通过这种调查或审计，对可能导致我们在业务交易中做出判断的任何事项能给予充分地揭示。
二、尽职调查目的
在我们的业务交易中，陷阱，即所谓风险无处不在。
这些陷阱，小的可能造成一项业务的波折，大的则可能摧毁一个企业。
陷阱的根本来源是信息的不对称。
尽职调查的目的就在于探明这样的陷阱，弥补我们在信息获知上的不对称，通过核实交易对方的各项情况，明确对方存在哪些隐蔽的风险和问题。
在此基础上确定业务的可行性，为业务交易的最终实施提供参考。
三、尽职调查工作流程
图：尽职调查工作流程
差异小
差异大
四、尽职调查管理
（一）尽职调查的人员管理
尽职调查由承担业务的项目小组负责具体实施，实行项目经理负责制。
以项目小组成员为基础，组建专门实施尽职调查的尽职调查工作小组，即尽职调查团队。
一个完整的尽职调查工作小组还应该有财务、法律、评估等方面的专业人员参加。
涉及一些特殊行业的尽职调查，应当聘请相关专家加盟或与外部专业机构一起完成。
组成尽职调查小组的人员应结构合理，分工明确，各有专长，各司其职。
其中：尽职调查小组经理应知识面广、直觉敏锐，具有诚实自信、积极热情、与人为善之品德。
财务、法律、评估等方面的专业人员应拥有相应的任职资格，具有一定的从业背景，能揭示相关领域的风险所在。
参与调查的其他人员必须具有某方面的专业知识，能敏锐的观察和收集到有价值的信息。
当然，可以根据调查组人员特点，一人可以身兼几方面的工作。
（二）尽职调查的信息管理
1、信息的来源
尽职调查中，信息的来源十分广泛。
调查人员应当充分利用信息收集的各种途径，全方位的获取被调查对象的各种信息。
（1）从被调查对象内部人获得信息
可以要求被调查对象公司直接提供所需材料，也可以通过对被调查对象公司的董事、经理层、雇员等进行访谈，获得各种正式和非正式信息。
（2）从专业性中介机构获得信息
从与被调查对象公司有业务联系的各类专业中介机构如会计事务所、律师事务所、担保公司、商业研究所等获取信息。
（3）实地考察获得信息
对被调查对象公司的调查事项进行现场直接考察，收集相关信息。
（4）其他外部信息来源
信息来源渠道包括相关的主要供应商、关键客户、广播和媒体、互联网、司法和监管部门档案、税务部门、官方文件、各种征信系统等。
2、信息收集方法
实施尽职调查时，信息收集方法主要有观察法、访谈法、调查表法等。
（1）观察法
指调查人员根据一定的调查目的、调查提纲，用自己的感官和辅助工具去直接观察被调查对象，从而获得资料的一种方法。
这种方法要求深入实际，现场感受，不需其他中间环节。
观察法能捕捉到正在发生的现象，搜集到一些无法言表的材料。
（2）访谈法
通常有选择的邀请5－10个被调查对方的员工，用一定的时间，由一个有经验的访问人组织，讨论一些相关话题。
（3）调查表法
调查表法是一种有目的、有计划、有系统地搜集有关调查对象现实与历史状况的材料的方法，是尽职调查中最常用的方法之一。
调查表是收集第一手资料的最普遍的调查工具，非常灵活，有许多提问的方法。
调查表需要认真仔细地设计，每一个问题都应考虑它对调查目标是否有贡献。
调查表中不应该包含被调查者不能回答、不愿回答或不需回答的问题，同时不能遗漏应该回答的问题。
表格中应该尽量使用简单、直接、无偏见的词汇，回答困难的问题或涉及到私人问题应放在最后。
（三）尽职调查的保密与档案管理
1、保密管理
尽职调查小组组建完成后，参与人员首先必须签署保密协议。
这是尽职调查工作的一个主要环节，参与尽职调查的人员承诺对其获得的资料和信息保密，并妥善保管，不泄漏项目决策中的相关机密，使各资料处于受控状态。
2、档案管理
调查小组中的档案管理人员将小组成员采集的各方面信息及时归档管理。
调查人员对信息汇总整理，交叉检查，剔除无效信息，提出是否需要补充采集相关信息。
对重要的信息源，说明出处，并妥善保留原始凭证。
尽职调查小组中应有专人负责对收集到的信息进行整理、分类、汇编、保管等工作。
根据信息的重要性，可以将归档信息分为“红色、黄色、绿色”等级别，并用相应的标识给予明示。
红色级别：表明不能复制、外借，属于机密。
黄色级别：表明可由档案管理人员决定是否复制、外借。
绿色级别：表明可以随意复制、外借。
按档案管理要求，档案管理人员登记造册，做好相关的资料整理保管工作，并做好资料的借阅、复印的审批登记工作。
（四）尽职调查报告的撰写
在充分掌握信息的基础上，经过调查小组人员的讨论，完成尽职调查报告。
尽职调查报告中应就被调查公司的经营管理、财务现状、法律风险等提出明确意见，并简要介绍对被调查公司价值判断有重要意义的事项。
尽职调查报告应集中反映尽职调查过程中发现的实质性的隐蔽事项、对交易框架提出建议及对影响交易价格的诸项因素进行的分析等。
尽职调查报告的格式因项目的复杂程度而确定。
报告的执笔应是在调查过程中参与全过程的人员来完成。
报告的结论必须经全体参与调查的人员讨论后，形成的统一意见，经项目经理同意后提交。
尽职调查是揭示业务项目风险的一种手段，必须紧紧围绕项目这根主线，不能为了进行尽职调查而开展尽职调查。
尽职调查是为业务项目服务的，应注意尽职调查的效率和成本，尽量做到在有限的时间、财力范围内，收集到对项目最有效的信息。
这里应注意：在调查进行过程中，尽职调查小组人员应随时将收集到的信息与交易对方提供的信息以及小组成员从其他渠道获得的信息进行比较，发现项目的关键信息与交易对方提供的信息差异太大，经多方验证交易对方有欺诈行为的，尽职调查应立即停止，减少盲目调查造成的损失。
（作者系战略研发部研发人员）。
