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第四章 信用证

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银行国内信用证管理办法 模版

银行国内信用证管理办法 模版

银行国内信用证管理办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动的需要，进一步规范本行国内信用证业务，切实防范风险，提高运作质量，促进国内信用证业务逐步实现规范化、制度化、程序化管理，根据中国人民银行《国内信用证结算办法》和本行信贷业务相关管理制度要求，特制定本管理办法。

第二条本办法所称国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合国内信用证条款的单据支付的书面付款承诺。

国内信用证适用于国内企业之间商品交易的结算。

本行国内信用证业务包括国内信用证的开证、修改、付款与注销、通知、收款。

第三条本办法规定的国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。

信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。

延期付款信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得超过6 个月。

议付方式仅限于延期付款信用证。

国内信用证必须以人民币计价，只限于转账结算，不得支取现金。

第四条办理国内信用证业务应当遵守国家法律、法规，不得损害社会公共利益。

国内信用证结算必须以真实、合法的商品交易为基础，严禁办理无贸易背景的国内信用证业务。

第五条国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，本行处理国内信用证业务，不受购销合同的约束。

本行做出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。

在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物及劳务。

第六条本行国内信用证业务纳入全行统一授信管理。

第二章部门职责第七条总行国际业务部是本行国内信用证业务的统一管理部门，负责对国内信用证业务进行制度制定、业务指导、检查监督。

第八条总行授信审批部负责国内信用证业务授信额度的核定，负责本行各级经营机构授权范围之外国内信用证业务的审批。

第九条本行各级经营机构在授权范围内，根据授权依本办法办理国内信用证业务。

第三章开立国内信用证的对象和条件第十条开立国内信用证的对象：开立国内信用证业务适用于经常性发生国内贸易，具备一定的国内采购规模，拥有良好的经营记录与资信状况，具有到期支付国内信用证款项能力，银企配合意愿强的客户。

第四章5信用证

第四章5信用证

分期付款与延期付款的区别
1、交易性质 （1）分期付款：是付现的即期交易； （2）延期付款：是赊销。
2、 所有权的转移 （1）分期付款：买方在付清最后一期货款后，才取得 货物的所有权； （2）延期付款：卖方履行交货之后，买方即取得货物 的所有权。如买方不履行付款义务，卖方只能依法要 求偿付货款，而不能恢复货物的所有权。
（4）运输单据 如果运输单据为物权凭证的B/L或MTD，可采用信用
证或托收； 如运输单据不是物权凭证，则不应采用托收，即使采
用信用证，也应规定开证行为运输单据的收货人。
2、不同结算方式的结合使用
信用证与汇付相结合 信用证与托收相结合 跟单托收与预付押金相结合 备用信用证与跟单托收相结合
in advance （预付货款）方式； 对信用很好的客户：可选择D/P等方式； 对本企业联号或分支机构以及确有把握的个别交易对
象：可使用D/A或open account trade (O/A)方式。 （2）经营意图 如果卖方销售畅销货物 如果卖方销售滞销货物或市场竞争激烈的货物
（3）贸易术语 对象征性交货的术语：可采用L/C或D/P方式； 对实际交货的术语：一般不能使用托收； 对FOB、FCA术语的合同，一般也不宜采用托收方式。
案例：进口商品不按期开证致损案
某年4月20日，某省包装进出口公司到A银行申请开出以 美国出口商为受益人的信用证。信用证规定最迟装船期为 当年4月30日，4月27日该公司收到美国客户的通知，指 责其迟开信用证，买方违约，要求撤销合同。因为买卖双 方在合同中规定：“信用证必须在装运日前也即在4月份 以前开到卖方，信用证的有效期应为装船期后15天在上述 装运口岸到期，否则卖方有权取消本售货合同并保留因此 而发生的一切损失的索赔权。”经过双方协商，出口商坚 持以进口商迟开信用证为由而拒绝出货，并要求撤销信用 证，鉴于此时市场行情上涨，因进口公司担心进口货物落 空而撤销国内售货合同，从而影响企业生产损失更大，不 得不用更高的价格买进货物。

银行征信MBT查询系统使用手册

银行征信MBT查询系统使用手册

银行征信MBT查询系统使用手册目录第一章系统的登陆和退出 (3)第二章贷款业务 (5)第三章保理业务 (10)第四章信用证业务 (11)第五章保函业务 (11)第六章银行承兑汇票业务 (11)第七章票据贴现业务 (12)第八章贸易融资业务 (12)第九章公开授信业务 (13)第十章欠息业务 (13)第十一章垫款业务 (13)第十二章担保业务 (13)第十三章单笔业务入库查询 (13)第十四章大额业务查询 (14)第一章系统的登陆和退出1.1系统登录打开IE浏览器，在地址栏中输入http://xx.xx.xx.xx/zxcx/login.asp，其中xx.xx.xx.xx为服务器的IP地址，如图1-1所示。

录入系统的用户名和密码（本系统使用的用户名和密码与MBT系统相同）。

点击“登录”按钮。

图1－1二．系统退出系统登录成功后，进入系统主页面。

如图1-2所示。

界面上方显示登录用户姓名及当前日期，左侧为树形菜单栏，显示查询系统不同业务种类，右侧输入查询条件，并显示查询结果。

图1－2操作完业务，点击“注销”按钮，系统返回到登录页面。

第二章贷款业务2．1贷款发放情况总体情况查询选择贷款业务发生情况总体情况查询，出现如图2－1所示界面，输入起始日期、终止日期，可以手工输入日期改变缺省值，也可以点击日历选择日期，输入完成后点击“查询”按钮。

输出结果为借据放款日起在输入日期条件之间的全部贷款信息如图2－2所示。

如果需要重新输入条件，可以点击“重置”按钮。

图2－1点击查询结果上方的“导出表格”按钮，可以将查询结果输出为EXCEL表格形式。

查询结果下方显示分币种的金额合计数。

图2－21．按借款人查询选择贷款业务发生情况按借款人查询，可以按借款人的组织结构代码、贷款卡编码、借款人名称模糊查询，如图2－3所示，按贷款卡编码模糊查询，输入起始日期、终止日期及贷款卡号码,图2－3，点击“查询”按钮，则显示贷款卡包含该号码的所有贷款卡号码列表，如图2－4所示。

国际贸易单证实务书后练习题参考答案

国际贸易单证实务书后练习题参考答案

练习题参考答案第一章国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势1. 信用证的修改（1）金额有误。

应将金额改为“USD 352,000.00（Say U.S. dollars three hundred and fifty two thousand only）”（2）汇票付款期限有误。

应将“at 30 days after date”改为“at 30 days after sight”（3）运费条款有误。

应将“Freight Collect”改为“Freight Prepaid”（4）装运期有误。

应将“not later than October 31,2003”改为“during Oct./Nov.2003”（5）分批装运有误。

应将“not”删去（6）保险金额有误。

应将“150%”改为“110%”（7）包装条款有误。

应将“or cartons”删去，改为“in wooden cases of one set each”（8）单价条款有误。

应将“US$ 64.00 CIF H.K”改为“US$ 64.00 per set CIFC3% H.K”（9）交单日期有误。

应将“Oct. 31,2003”改为“Dec.15th,2003”海运出口单证工作程序示意图3.海运进口单证工作程序海运进口单证工作程序示意图第二章 交易磋商和合同的签订1. 回函如下2. 信函翻译Sept. 10th, 2003Dear Sirs,We thank you for your enquiry of 10th September and enclose our quotation for wall paper.We have made a good selection of patterns and sent them to you today by post. Their fine quality, attractive designs and the reasonable prices at which we offer them will convince you that these materials are really of good value.There is a heavy demand for our supplies from house furnishers in various districts and regions, which we are finding it difficult to meet, but provided that we receive your order within the next ten days, we will make you a firm offer for delivery by the middle of December at the prices quoted.On orders for one hundred rolls or more we allow a special discount of 2%.We require payment by L/C to reach us one month prior to the time of shipment.We look forward to receiving your order.Your trulyChina National Import & Outport Corp.Manger4. 售货确认书上海新发展进出口贸易实业有限公司Shanghai Xin Development Imp. &. Exp.Enterprises Co, Ltd中国上海外高桥保税收政策区台中南路2号2,Tai Zhong South Road WaiGaoQiao Free Trade Zone,Shanghai,PRC电话Telephone: 86-21-50480555 传真Fax:86-21-50480164致：TO：售货确认书SALES CONFIRMATIONOVERSEAS TRADINGCORP. 合同编号NO.: 01XDJJD-14778 P.O.BOX 1563 签订日期Date: Oct..16,2001 SINGAPORE ELOPMENT经双方同意按照下述条款签定本合同The Buyer and Seller Have agree to conclude the following transactions according to the terms and Conditions stipulated below:5．原产国(地)COUNTRY OF ORIGIN: MADE IN CHINA6．包装PACKING: IN CARTON7．保险INSURANCE:/TO BE COVERED BY THE SELLER FOR 110% OF INVOICE V ALUE AGAINST ALL RISKS AND W AR RISK AS PER THE OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF PICC DA TED JAN。

彻底搞懂信用证(ppt 182页)

彻底搞懂信用证(ppt 182页)
可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票

彻底搞懂信用证

彻底搞懂信用证


（一）信用证的含义
信用证(Letter of Credit，简称L/C)，是指开证行应申 请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一 定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保 证文件。 《UCP600》第2条对信用证定义为：指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺。
五种常见种类—按特性划分
1.循环信用证（Revolving Credit） 2.保兑信用证（Confirmed Credit） 3.可转让信用证（Transferable Credit） 背对背信用证（Back to back Credit）
三、信用证的内容



（一） 关于货物的内容 1.货物描述



开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信 用证的单据基础上，买方不能以其他理由干预开证行 独立审核单据和付款的权利。 3.信用证是开证银行有条件的付款承诺（Conditional payment undertaking） 只有当受益人完全满足信用证要求时，开证行的付 款责任才能构成。

二、信用证的种类



两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付 2.备用信用证（Standby L/C） 通常用于非货物贸易，作为一种银行担保，为被担保人的违约向 受益人做出赔付










2.如何确定银行 3.如何确定开立信用证的时限 通常应该在合同规定的装期之前，生产备货需要的生产周 期+申请人落实开证保证需要的时间+银行一般的3个工作 日=申请人申请开证的最迟时限 注意：⑴申请人一定要尽早向开证行申请开证 ⑵受益人一定要在收到银行开出的正本信用证，并对信用 证的要求仔细审核且满意之后，再开始生产备货 4.如何选择合适的信用证种类 ⑴选择合适的付款期 信用证种类与合同联系最为紧密的是付款期，两者规定的 付款期相吻合 合同是关于货物的交易契约，其付款期以交付货物或收取 货物的时间作为参照，而信用证是关于单据的契约，以单 据的提交时间为参照 在贸易双方协定，相关合同规定下，可采取不同信用证： 即期、远期、假远期信用证

国际贸易单证实务课件

国际贸易单证实务课件

CIF报价=成本 +费用+利润 =实际成本+国内运费+出口运费+客户佣金+海 运保险费+预期利润 =22.9662+0.7271+3.2387+报价×3%+报价 ×110% ×0.85%+报价×10% CIFC3%=4.166美元/件 即每打约报价50美元.

分析:
该例中最容易出现的错误:
不注意计量单位的统一，例如：在计算国

完整
成套单据的群体完整性
每一种单据所填内容必须完备齐全
及时
除交单到期日外,每个要求运输单据的信用
证还应该规定一个运输单据出单日期后必 须交单付款,承兑或议付的特定限期,如未 规定该限期,银行将拒收迟于运输单据出单 日期21天后提交的单据,但无论如何,单据 也不得迟于信用证到期日提交.
拼箱货（LCL）：以每运费吨为计算单位，按照传统的件杂货
等级费率收取基本运费外，再加收一定的附加费 整箱货（FCL）：采用包箱费率（BOX RATE），即对单位集装 箱计收运费。
3、保险费核算


容易出错的地方：保险加成率。根据国际货运保险 市场的惯例，保险加成率通常为10%，这是约定俗 成的，即题目没有说明保险加成率，应该为 10%。 出口商也可以根据进口商的要求与保险公司约定不 同的保险加成率。 价格换算： ① 由CIF换算成CFR价： CFR=CIF×[1-(1+投保加成率)×保险费率] ② 由CFR换算成CIF价： CIF=CFR÷[1-(1+投保加成率)×保险费率]
一、交易磋商的一般程序 询盘 发盘：向一个或一个以上特定的人提出；内 容十分确定；必须表明发盘人对其发盘一旦 被受盘人接受即受约束的意思。 还盘 接受：由特定的受盘人作出；必须表示出来； 接受必须是无条件的；必须在发盘规定的有 效期内送达发盘人。

国际贸易单证实务第四章 信用证在国际贸易结算中的运用_17

国际贸易单证实务第四章 信用证在国际贸易结算中的运用_17
10．汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付 发票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付， 则应填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。如果合同 规定该笔货款有信用证和托收各支付50%，则应填写信用证 项下汇票金额是全部发票金额的50%。对于汇票的支付期限 ，如即期应填写at sight；如果是远期，应填写具体的天数， 如30天、60天、90天等。付款人的填写，根据《UCP 600》 规定，信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行 。
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2019/10/28
国际贸易 单证实务
第一节 进口信用证结算
一、填制开证申请书和申请开列信用证
吴国新 李元旭 编著
买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申 请开立信用证，填写开证申请书(Documentary Credit Application)，银行再根据申请书的内容 开出正式信用证
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2019/10/28
②关于货物品质问题，如果确实不符合合同的规定，开证人 可以根据实地检验机构的检验证书依照合同条款直接向出口 方提出索赔，绝不能要求开证行拒付货款，开证行也不得受 理此种要求。
2019/10/28
国际贸易 单证实务
吴国新 李元旭 编著
(2)【分析】本案例因对信用证条款有不同的解释，因而可能有两 种不同的结果： ①开证行不能拒付，理由：(a) L/C规定的条件仅仅是说明付款时 间；(b)货到港后，只要单证相符，不管货物好坏，开证行均应付 款。 ②开证行有权拒付，理由：(a)L/C中的条款是开证行付款的前提 条件；(b)货物在运输途中受损，不能满足L/C条件。所以开证行 有权拒付。因此，在实际工作中，必须严格审证，以免造成被动 和损失。
国际贸易 单证实务
吴国新 李元旭 编著

中国支付清算协会、中国银行业协会关于印发《国内信用证审单规则》的公告

中国支付清算协会、中国银行业协会关于印发《国内信用证审单规则》的公告

中国支付清算协会、中国银行业协会关于印发《国内信用证审单规则》的公告文章属性•【制定机关】中国支付清算协会,中国银行业协会•【公布日期】2016.08.18•【文号】•【施行日期】2016.10.08•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国支付清算协会中国银行业协会关于印发《国内信用证审单规则》的公告依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会发布的《国内信用证结算办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号），为统一国内信用证项下单据审核标准，推动国内信用证业务健康发展，中国支付清算协会、中国银行业协会制定了《国内信用证审单规则》，并经中国支付清算协会第三届常务理事会第一次会议、中国银行业协会第七届理事会第九次会议审议通过，现予以公布，并自2016年10月8日起施行。

中国支付清算协会中国银行业协会2016年8月18日附件国内信用证审单规则第一章总则第一条为推动国内信用证业务的健康发展，为信用证业务相关方提供统一的审单操作规范，根据《国内信用证结算办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号），制定本规则。

第二条本规则所称国内信用证（以下简称“信用证”），是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。

前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单国内信用证。

前款规定的银行包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社。

第三条本规则适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易（以下统称贸易）提供的信用证审单服务，除信用证有明确修改或排除，本规则各条款对信用证所有当事人均具有约束力。

第二章审单基本原则第四条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。

银行对信用证做出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。

国际贸易实务第四章落实及审核信用证PPT培训课件

国际贸易实务第四章落实及审核信用证PPT培训课件
避免拖延和遗漏。
与团队成员保持良好沟通， 及时反馈工作进展和问题，
促进工作顺利进行。
情绪管理
保持积极心态，面对工作压 力和困难时能够冷静应对， 不将个人情绪带入工作中。
个人情绪管理与压力缓解
认识压力
了解工作压力的来源和影响，正确认识自己 的压力水平。
调整心态
保持乐观积极的心态，遇到问题时能够灵活 应对，不轻易放弃。
绩效评估与激励
建立科学的绩效评估体系，对员工的工作表现进行客观、 公正的评估，并根据评估结果给予相应的奖励或改进建议， 激发员工的工作积极性和创造力。
任务管理
01
任务分配与跟踪
根据项目需求和员工能力，合理分配工作任务，确保工作顺利进行。同
时，对任务进度进行跟踪管理，及时发现和解决工作中遇到的问题，确
成果的稳定性和可靠性。
03 班组问题解决能力
问题识别与分析
准确判断
班组长需要具备敏锐的观察力和判断力，能够准确识别出班组工作中存在的问题 ，并对其进行深入分析，探究其产生的原因和影响。
问题解决策略与方法
策略性思考
班组长在面对问题时，需要制定有效的解决策略和方法。这需要他们具备创新思维和解决问题的能力，能够根据问题的性质 和实际情况，选择合适的解决方案。
放松技巧
掌握有效的放松技巧，如深呼吸、冥想、运 动等，缓解紧张情绪和压力。
寻求支持
与同事和朋友分享工作中的压力和困难，寻 求支持和帮助。
个人职业规划与生涯发展
职业目标
持续学习
明确自己的职业目标和发展方向，制定实 现目标的计划和措施。
不断学习和提升自己的知识和技能，增强 竞争力。
拓展人脉
职业发展路径
班组长需要与上级、下属、其 他部门人员进行有效沟通，确

【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式

【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式

【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。

在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。

（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。

英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。

（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。

卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。

汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。

（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。

出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。

汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。

付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。

在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。

在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。

承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。

收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。

（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。

国际结算课件完整版电子教案

国际结算课件完整版电子教案
支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容 而言，流通票据是专指狭义票据。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。

国际结算练习题第四章

国际结算练习题第四章

第四章国际结算方式——信用证基本要求：1、识记信用证、不可撤销信用证、保兑信用证、预支信用证、循环信用证、可转让信用证、对背信用证、对开信用证等概念；2、理解信用证的特点、主要当事人及其权责、信用证的基本业务流程；3、理解信用证的内容，能够看懂英文信用证，并根据信用证要求制单；4、熟练掌握各种类型的信用证的含义、特点、业务流程、适用范围。

5、能正确识别信用证结算方式中存在的风险，并能正确规避。

习题：1、判断题（1）信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。

（T ）（2）跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。

（T ）（3）信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。

（T ）（4）对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。

（T ）（5）即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。

（ F ）（6）对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。

（ F ）（7）按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。

（ F ）（8）《UCP600》规定，L/C项下可以开立以开证申请人为受票人的汇票。

（ F ）（9）信用证的性质是银行信用，因此，信用证项下使用的汇票必定是银行汇票。

（ F ）（10）开证申请人以开证申请书与开证行订立契约关系，信用证一经开出，申请人有义务付款赎单，无论单据是否相符。

（ F ）（11）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批的均匀交货的合同。

（T ）（12）延期付款信用证中，受益人必须出具远期汇票及随附单据向开证行或者指定银行索款。

信用证

信用证

• 48: Period for Presentation交单期限,一般的描述是以开立运输单 据后多少天内交单.若无此项目,则表示在开立运输单据后21天内 交单. • 49:Confirmation Instructions 保兑指示.
53a: Reimbursing Bank 偿付行
57a:"Advise Through" Bank 通知行 72: Sender to Receiver Information附言
0
0 M 0
23
31C 31D 51a
Reference to Pre-Advice
Date of Issue Date and Place of Expiry Applicant Bank
M
M M 0 0 0 M
50
59 32B 39A 39B 39C 41a
Applicant
Beneficiary Currency Code,Amount Percentage Credit Amount Tolerance Maximum Credit Amount Additional Amounts Covered Available with …By…
0
0
42C
42a
Draft at…
Drawee
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 M 0 0 0 0
42P 43P 43T 44A 44B 44C 44D 45A 46A 47A 71B 48 49 53a 78 57a 72
Deffered Payment Details Partial Shipments Transshipment Loading on Board/Dispatch/Taking In Charge at /from For Transportation to Latest Date of Shipment Shipment Period Description of Goods and/or Services Documents Required Additional Conditions Charges Period for Presentation Confirmation Instructions Reimbursing Bank Instructions to the Paying/Accepting/Negotiation Bank "Advise Through" Bank Sender to Receiver Information

金融学第四章 信用与信用形式

金融学第四章 信用与信用形式

负面影响：
• 1、消费信用的过度发展，会倾向于掩盖消费品的供求矛盾， 导致虚假需求，传递错误信息，盲目生产，产能过剩。 • 2、过量发展消费信用容易导致信用膨胀。 • 3、如果误判借款人的预期收入，会使得借款人的债务负担过 重，导致生活水平下降，增加社会不稳定因素。——“房奴 ”“卡奴”
二、信用形式
二、信用形式
（三）银行信用 与商业信用
◎银行信用是现代经济中最基本、占主导地位的信用 形式，在资金提供规模、资金流向与范围、借贷期 限等三个方面克服了商业信用的固有局限 ◎二者具有极为密切的联系，银行信用是在商业信用 的基础上发展起来的
银行信用发展初期，银行通常办理商业票据贴现和抵押贷款、为 商业汇票提供承兑服务等业务介入到商业信用领域，促进了商业 信用的发展，也为银行信用的良性发展奠定了基础，
一、信用的含义与特征
债权人(Creditor)，贷出商品或货币的一方， 为授信人。
又称
债务人(Debtor)，借入商品或货币的一方，又称为受 信人。
一、信用的含义与特征
我国产业资金以及社会总资产在其循环周转过程中存在大量 闲置，主要有以下情况：
1）固定资产的投资是一次投入、分次转移到生产出来的商品中并分次 收回，分次收回的资金会被闲置起来； 2）流通资金使用过程中，商品销售与为新一轮准备原材料有时间间隔 3）农民农业生产 4）居民收入是集中性的，支出是分散的 5）国家财政预算执行过程中，先收后支有部分资金闲置 6）财政部门将集中的资金拨给机关单位，资金使用前有货币闲置
商业票据可经债权人背书后转让流通。 “背书”是指商业票据的债权人在转让票据时在其背面签字以 承担连带责任的行为。即背书人信用等级越高，参与背书的人 数越多，商业票据信用风险越低。

第四章 习题——信用证

第四章 习题——信用证

国际结算方式一、单选1.提单日期是7月15日，信用证的有效期是8月15日，按《UCP600》规定，受益人向银行提交单据的最迟日期是（）A. 7月15日 B.8月5日 C.8月15日8.承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A.付款人B.受款人C.出口人D.开证银行9.一张每期用完一定金额后，须等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是（）A.非自动循环信用证B.半自动循环信用证C.自动循环信用证D.有时自动，有时非自动10.香港某公司出售一批商品给美国ABC CO.，美国银行开来一份不可撤消可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我进出口公司，如信用证未对转让费用做说明，按惯例应由（）A.我某进出口公司承担B.香港某公司负担C.美国ABC CO.负担D.香港某银行负担11.L/C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（）A.随信用证项下的汇票B.随托收项下的汇票C.50%随信用证项下的汇票，50%随托收项下的汇票D.单据与票据分列在信用证和托收汇票项下12.信用证的第一付款人是（）A.进口人B.开证行C.议付行D.通知行13.国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人是开证行，货物装船完毕后，闻悉申请人已破产倒闭，则（）A.由于付款人破产，货款将落空B.可立即通知承运人行使停运权C.只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款D.待付款人财产清算后方可收回货款14.除非特殊情况，通常开证行开立的信用证一般不是（）A.不可撤消信用证B.议付信用证C.跟单信用证D.预支信用证15.托收的优点不包含（）A.进口人可免去申请开立信用证手续，不必预付银行押金B.属于银行信用，出口人能安全、及时收汇C.有利于资金融通和周转，增强出口商品的竞争力D.减少费用支出16.根据《UCP600》规定，若信用证条款未明确规定是否“允许分批装运”、“允许转运”，则应视为（）A.可允许分批装运，但不允许转船B.可允许分批装运和转运C.可允许转运，但不允许分批装运D.不允许分批装运和转运17.信用证规定有效期为1999年11月30日，而未规定装运期，则可理解为（）A.最迟装运期为1999年11月1日B.最迟装运期为1999年11月15日C.最迟装运期为1999年11月30日D.最迟装运期为1999年12月15日18.按照《UCP600》的规定，信用证未明确是否保兑，就是（）A.未保兑的信用证B.已保兑的信用证C.由通知银行来决定是否保兑；D.由进口人来决定是否保兑19.审核信用证的依据是（）A.《UCP600》和合同B.保险单C.商业发票D.提单20.某公司出口练习本，信用证规定：“练习本1000打，单价每打1.58美元，总金额15800.00美元，禁止分批装运”。

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8
6、付款行（Paying Bank）
指信用证上被开证行指明须履行付款责任 的银行，一般为开证行本身或开证行的代 理行。 付款行的责任有二： 其一，负有审核单据、及时付款的责任。 其二，付款行作为开证行的付款代理人， 它的付款同样无追索权，只能根据代理协 议，向开证行请求偿付。
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7、保兑行（Confirming Bank）
指根据开证行的指示或授权，向信用证上 的指定银行执行偿付的银行，一般为开证 行的账户行。 偿付行无审单责任，仅是按照与开证行 的协议履行单纯的付款行为。 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付 款，因为偿付行不审查单据。若开证行见 单后发现单证不符，可向议付行或付款行 追索货款。
11
四、跟单信用证的一般流转程 序

27




“at sight”为付款期限。 如果是即期，需要在“at sight”之间填“****” 或“----”，不能留空。 远期有几种情况：at xx days after date(出票后xx 天)，at xx days after sight(见票后xx天) at xx days after date of B/L(提单日后xx天)等。 如果是远期，要注意两种表达方式的不同： 一种是见票后xx天(at xx days after sight)， 一种是提单日后xx天(at xx days after B/L date)。 这两种表达方式在付款时间上是不同的，“见单 后xx天”是指银行见到申请人提示的单据时间算 起，而“提单日后xx天”是指从提单上的出具日 开始计算的xx天，所以如果能尽量争取到以“见 单后xx天”的条件成交，等于又争取了几天迟付 款的时间。


20



Amount 填写信用证金额，分别用数字小写和 文字大写。以小写输入时须包括币种与金 额。 如：USD89600 U.S.DOLLARS EIGHTY NINE THOUSAND SIX HUNDRED ONLY。 Parital shipments 分批装运条款。填写跟单信用证项下 是否允许分批装运。 Transhipment 转运条款。填写跟单信用证项下是否 允许货物转运。
（一）申请开证 订立合同后，进口方应在规定的期限内 向所在地银行申请开证。 １、开证申请书； ２、合同副本及附件； ３、保证金／担保／开证额度； ４、手续费。
12
1、开证申请书的填制 依据：合同 相关法规、政策 2、进口人申请开证时应注意的问题 （1）开证时间必须和合同要求相符
（2）申请开证前，要落实进口批准手续及外汇 来源。 （3）开证时要注意证同一致 （4）要明确汇票期限，价格条款(术语)必须与 相应的单据要求以及费用负担、表示方法等相吻 合。
Credit available with 填写此信用证可由_________银行即期付 款、承兑、议付、延期付款，即押汇银行 （出口地银行）名称。 如果信用证为自由议付信用证，银行 可用“ANY BANK IN…（地名／国名）”表 示。 如果该信用证为自由议付信用证，而 且对议付地点也无限制时，可用“ANY BANK”表示。
21

Loading on board/dispatch/taking in charge at/from 填写装运港。
not later than 填写最后装运期。如：050610。 For transportation to 填写目的港。 价格条款 根据合同内容选择或填写价格条款。
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Issue by express delivery 以信开的形式开立信用证。 选择此种方式，开证行以快递（如： DHL）将信用证寄给通知行。
17

Issue by teletransmission (which shall be the operative instrument) 以全电开的形式开立信用证。 选择此种方式，开证行将信用证的全 部内容加注密押后发出，该电讯文本为有 效的信用证正本。如今大多用“全电开证” 的方式开立信用证。 Credit No. 信用证号码，由银行填写。
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deferred payment at 勾选此项，表示开具延期付款信用证。 如果开具这类信用证，需要写明延期多少 天付款，例如：at 60 days from payment confirmation (60天承兑付款)、at 60 days from B/L date (提单日期后60天付款)等等。 延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人 交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款 责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够 为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免 开具汇票外，其他都类似于远期信用证。

4
三、信用证的关系人



1、开征申请人 applicant 开证人 opener 指向银行申请开立信用证的一方，即进 口商 责任有三 ： （1）申请开证 ； （2）提供支付保证 ； （3）开证行为执行申请人的指示而利用 其他的服务，其风险应由开证申请人承担。
5



2、开证行 opening bank,issuing bank 指接受开证人要求开立信用证的银行， 即进口商所在地银行 3、通知行 advising bank ,notifying bank 指受开证行委托，将信用证转交出口商的 银行，一般都在受益人（进口商）所在地 注意：通知行只负责鉴别L/C的真实性和


指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的 银行。 保兑行的责任有二： （1）保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加 保。 （2）保兑行一经确定对指定信用证加具保兑， 只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须 承担第一性的、终局性的付款责任。 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。
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8、偿付行(Reimbursing Bank)
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二、特点、作用

（一）特点 1、不可撤消 2、是银行做出的一项有条件的付款承诺 L/C属于银行信用 开证行负首要即第一性付款责任。 只要单证相符（相符交单）即须付款，即使开 证人无力付款或破产倒闭；付款后如发现有误， 对受益人和索偿行皆无追索权。 单证不符（不符交单Discrepant Documents） 可拒付，即使开证申请人同意不符点。 3、信用证与合同彼此独立 L/C是独立于合同之外的一种自足的文件
（12）我国银行一般不开可转让信用证，一般也不开列有电 报索偿条款（T/T Reimbursement Clause）的信用证。是 指允许议付行在议付后用电报通知开证行，说明各种单证 与信用证要求相符，开证行接电后有义务立即将货款用电 汇拨交议付行，使出口商尽快回收货款的信用证。
15
信用证开证申请书详细填写说明
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sight payment 勾选此项，表示开具即期付款信用证。 即期付款信用证是指受益人（出口商） 根据开证行的指示开立即期汇票、或无须 汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请 求付款的信用证。 acceptance 勾选此项，表示开具承兑信用证。 承兑信用证是指信用证规定开证行对 于受益人开立以开证行为付款人或以其他 银行为付款人的远期汇票，在审单无误后， 应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。
3


4、信用证业务实行的是凭单付款的原则 L/C是一种纯单据的交易（Pure Document Transaction） 银行处理信用证下业务，仅凭单据，不管货物。 （二）作用 1、银行对进出口双方的保证作用 保证银行以自身的信用为贸易双方的结算奠定 基础，所以商业信誉加上银行信用的信用证是国 际贸易中已被广泛采用的一种支付方式。 2、提供融资手段 （特别是远期信用证）
第四章
信用证
1
第一节 跟单信用证的含义



一、跟单信用证的含义 《跟单信用证统一惯例》 UCP500、UCP600 信用证：letter of credit L/C 是一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何， 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定 承诺。 即银行应买方的要求和指示向卖方开立的有条件 的保证付款的文件。 开证行可自行承担付款责任，也可指定另一银行 承担此项付款责任。
14
（10）不准分批装运、不准中途转运、不接受第三者装运单 据，均应在信用证中明确规定，否则，将被认为允许分批、 允许转运、接受第三者装运单据（Third Party Shipment Document）。
（11）对我方开出的信用证，如对方（出口人）要求其它银 行保兑或由通知行保兑，我方原则上不能同意（在订立买 卖合同时，应说服国外出口人免除保兑要求，以免开证时 被动）。
7
5、议付行 Negotiting Bank 或：寄单行 Remitting Bank 指由开征行指定的愿意购买该信用证项下的 汇票或单据的银行。 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒 闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自 行承担其风险
19

Beneficiary (Full name and address) 填写受益人全称和详细地址。 受益人指信用证上所指定的有权使用该信用 证的人。一般为出口人，也就是买卖合同的卖方。
Advising Bank 填写通知行名址。 如果该信用证需要通过收报行以外的另一家银 行转递、通知或加具保兑后给受益人，该项目内 填写该银行。
18



Date and place of expiry 信用证有效期及地点，地点填受益人 所在国家。 如：050815 IN THE BENEFICIARY’S COUNTRY. Applicant 填写开证申请人名称及地址。 开证申请人(applicant)又称开证人 (opener)，系指向银行提出申请开立信用 证的人，一般为进口人，就是买卖合同的 买方。开证申请人为信用证交易的发起人。