第一章 国际结算概述

（2）代理行（Correspondent Bank or Correspondents，
CORRES）
• 指相互间委托办理业务、具有往来关系的银行。 • 代理关系一般由双方银行的总行直接建立。一般要经 过三个步骤： ①考察了解对方银行的资信； ②签订代理协议并互换控制文件（Control Documents） 。代理协议一般包括双方银行名称、地 址、代理范围、协议生效日期、代理期限、适用分支 行等。另外，代理行之间还要相互发送控制文件。控 制文件包括：密押（Test Key）、签字样本（Book of Authorized Signatures）和费率表（Terms and Conditions）。 ③双方银行确认控制文件。
五、常见贸易术语（Incoterms 2010）
1. 适用于任何运输方式或多种运输方式的术语 • FCA（Free Carrier 插入指定交货地点）货交承运 人 • CPT（Carriage Paid to 插入指定目的地）运费付 至——两点不同 • CIP（Carriage and Insurance Paid to 插入指定目 的地）运费和保险费付至——两点不同
1．国际银行清算和清算系统
• 清算系统（Clearing System）的构成：提供支付 服务的中介机构、管理货币转移的规则、实现支 付指令传送及资金清算的专业技术手段等。 清偿方式：通过清算机构清算或内部转账。 共同账户行
（汇款指示） （ 汇款信息）
汇款银行 汇款人
受益银行 受益人
1．国际银行清算和清算系统
1．国际银行清算和清算系统
• 清算与结算——结算主要是指债权人和债务人通 过银行清偿债权债务关系；清算是指银行之间通 过清算网络来结清债权债务关系，而银行之间的 债权债务关系主要是由结算引起的。 • 在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须 在该货币的清算中心进行结算。如欧元的清算中 心在法兰克福，英镑的清算中心在伦敦等。为了 结算和清算的方便，从事国际业务的银行一般都 要在主要货币的清算中心设立联行并在当地银行 开立当地货币账户。
——见索即付保函统一规则URDG758 ——国际备用证惯例ISP98 ——国际福费廷规则 ——国际保理业务惯例规则
五、常见贸易术语（Incoterms 2010）
• 贸易术语：指用一组英文短语或三个缩写字母来 明确价格的构成，主要描述了货物由卖方交付给 买方过程中所涉及的工作、成本和风险。 • 贸易术语所表示的贸易条件，主要分两个方面： （1）说明商品价格的构成：是否包括商品成本以 外的主要从属费用，即运费和保险费； （2）确定交货条件：说明买卖双方所承担的责任 、费用和风险的划分。
五、常见贸易术语（Incoterms 2010）
2. 适用于海运及内河水运的术语 • FOB（Free on Board 插入指定装运港）船上交货 • CFR（Cost and Freight 插入指定目的港）成本加 运费——两点不同 • CIF（Cost，Insurance and Freight 插入指定目 的港）成本、保险费加运费——两点不同
第一章 国际结算概述
学习目的和要求：
· 了解国际结算的概念和分类 · 了解国际结算适用的惯例与规则 · 掌握常用贸易术语
·International Settlement）
• 为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金 而发生在不同国家之间的货币收付活动。
实验上机安排：
• • • • • • • 第3周周五（3月11日）：汇款 第4周周五（3月18日）：托收 第5周周五（3月25日）：信用证业务流程 第6周周五（4月1日）：信用证业务流程 第11周周四（5月5日）：运输单据 第12周周四（5月12日）：其他商业单据 第15周：国际结算课程设计（5月30日至6月1日）
二、国际结算业务种类
1．现金结算（Cash on Delivery货币结算） 2．票据结算（Settlement by Negotiable Instrument） • 以票据（主要是汇票）代替现金流通。 • 根据票据的流动方向和资金的流动方向是否相同，国 际结算分为逆汇法、顺汇法。 3．凭单结算（Payment against Documents for Trade） • 1924年《海牙规则》使海运提单具有货物收据、运输 合约和物权单据三种作用。提单把货物单据化，交单 等于交货，持单等于持有货物所有权。买卖双方凭商 业单据及汇票履行合同义务。
——审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务ISBP745； ——跟单信用证项下银行间偿付统一规则URR725
四、国际结算规则与惯例
3. 单据 • 运输单据（海运提单、多式运输单据）、保险单 据、商业发票和其他单据
——2010年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2010）
4. 贸易融资 • 银行保函、备用证、福费廷、国际保理
三、国际结算方式的类别
1. 汇款（Remittance） 2. 托收（Collection） 3. 信用证（Letter of Credit）
四、国际结算规则与惯例（国际商会
ICC）
1. 国际结算工具 • 汇票、本票和支票
——我国票据法、英国票据法、日内瓦统一票据法
2. 国际结算方式（重点） • 汇款 • 托收——托收统一规则URC522 • 信用证——跟单信用证统一惯例UCP600；
代理行的类型：
ⅰ账户行（Depository Bank） • 代理行之间单方或双方互相在对方银行开设账户，称为账 户代理行。 • 根据开立的性质不同，账户分为往账（Nostro Account）、 来账（Vostro Account）。往账指存放国外同业，往账通 常开立的是境外货币的账户。来账指国外同业存款，来账 通常以本币开立，也可以用境外货币开立。 ⅱ非账户行（Non- Depository Correspondent） • 指没有建立账户行关系的代理行。非账户行之间的货币收 付需要通过第三家银行办理。
国际结算课程内容
• 第一章 国际结算概述 • 第二章 国际结算中的 金融单据 • 第三章 汇款 • 第四章 托收 • 第五章 信用证概述 • 第六章 跟单信用证的 种类及其使用 • 第七章 单据及其审核 • 第八章 跟单信用证项 下银行间的偿付 • 第九章 国际贸易融资
教学辅助
• 参考书籍： 1.苏宗祥 徐捷 著《国际结算》（第6版） 2.国际商会相关出版物； 3.阎之大 著《UCP600解读与例证》、 《URDG758解读例证与保函实务》； 4.林建煌《品读ISBP745》 • 网站：汇天国际结算网
二、国际结算业务种类
4．电讯结算（Settlement through Electronic Means） • 用SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，环球银行同业金 融电讯协会）进行电子化开证，按照跟单信用证 电子交单统一惯例（the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation，eUCP）附则办理电子记录的制作、 传递、审核及结算。
五、常见贸易术语（Incoterms 2010）
每一贸易术语必须在理论上订立两个临界点： • （1）交货或风险临界点（Critical Point for Delivery or Risk），在这个临界点以前货物遇到 风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点以 后货物遇到风险发生损失由买方承担责任； • （2）费用临界点（Critical Point for Cost），在 这个临界点以前发生的运费（有时加保险费）由 卖方承担，在这个临界点以后发生的运费（有时 加保险费）由买方承担。
清算机构 汇款行代理行 汇款银行 汇款人 受益行代理行 受益银行 受益人
2．国际结算的银行网络
（1）商业银行的分支机构
ⅰ分行和支行（Branch ＆Sub-branch） • 分行不是独立的法律实体，同时受到总行所在国与东道国双方的法 律法规的制约。分行下设的营业机构为支行。 • 联行（Sister Bank）：指银行之间的关系是一家商业银行内部的总 行、分行及支行之间的关系。联行可分为国内联行（Domestic Sister Bank）和海外联行（Overseas Sister Bank）。 ⅱ代表处（Representative Office） • 商业银行在国外设立的非营业性机构，为总行或其国外分行提供当 地信息，为开办分行建立基础。 ⅲ经理处（Agency） • 商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业务的机构，但被限制经 营当地存款业务，介于代表处和分行之间，不具有法人资格。 ⅳ子银行（Subsidiary） • 具有法人地位，可以在东道国从事全面银行业务。
SWIFT BIC
• 每家加入SWIFT的银行都有银行识别代码（Bank Identifier Code，BIC），由8位或11位英文字母 或阿拉伯数字组成，用于在SWIFT电文中明确区 分金融交易中相关的不同金融机构。 • BIC可以拆分为银行代码（4位英文字母）、国家 代码（2位英文字母）、地区代码（0、1外的2位 数字或2位字母）、分行代码（3位字母或数字， 也可以没有），如中国银行上海分行BIC为： BKCHCNBJ300。
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SWIFT电文格式（Message Type）共有十类。与本 课程内容相关的SWIFT电文有： MT103客户汇款（Single Customer Credit Transfer） MT202单笔银行头寸调拨（General Financial Institution Transfer） MT400（托收）付款通知（Advice of Payment） MT700/701开立跟单信用证（Issue of Documentary Credit） MT707跟单信用证的修改（Amendment to A Documentary Credit） MT910贷记证实（Conformation of Credit）