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第四章 信用证(1)

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第4章 假远期信用证 信用证英语PPT课件

第4章 假远期信用证 信用证英语PPT课件

• 翻译：船公司需要出具证书，清楚地证明，载运船舶在驶 往沙特阿拉伯途中不得停靠或经由以色列港口。
• 4、attest • attest 主要用于书面语体。它具有“证明/证实”的含义。
比如用签名来证明是真的（to certify by signature），还具 有“宣称…为真实的”的含义，“肯定是确实的、真实的 或正确的”（to affirm to be correct, true, or genuine）
公共要求
注 意事 项
T/T Reim claim prohibited
制单人：
审单人：
制单日期：
审单日期：
Ⅲ. Notes 注释
• 1. 42C: at 120 days after sight：见票后120天。UCPDC600规 定：“在……之后（after）”等词用于确定发运日期时则 不包含提及的日期。本汇票的到期付款时间也可参照执行
• (a) Commercial invoice (should be) signed.
• (b) Commercial invoice (should be) (issued) in three fold.
• (3) Packing list in three fold.
• 分析：本句的意义中心是有关装箱单的制 作要求，为格式语句：
• (c) Full set of clean on board ocean bills of lading (should) notify accountee.
BACK
• (2) Signed commercial invoice in three fold.
• 分析：本句的意义中心是有关商业发票的制作要 求，为格式语句，它包括如下2层含义：
第四章5信用证

第四章5信用证


分期付款与延期付款的区别
1、交易性质 （1）分期付款：是付现的即期交易； （2）延期付款：是赊销。
2、 所有权的转移 （1）分期付款：买方在付清最后一期货款后，才取得 货物的所有权； （2）延期付款：卖方履行交货之后，买方即取得货物 的所有权。如买方不履行付款义务，卖方只能依法要 求偿付货款，而不能恢复货物的所有权。
（4）运输单据 如果运输单据为物权凭证的B/L或MTD，可采用信用
证或托收； 如运输单据不是物权凭证，则不应采用托收，即使采
用信用证，也应规定开证行为运输单据的收货人。
2、不同结算方式的结合使用
信用证与汇付相结合 信用证与托收相结合 跟单托收与预付押金相结合 备用信用证与跟单托收相结合
in advance （预付货款）方式； 对信用很好的客户：可选择D/P等方式； 对本企业联号或分支机构以及确有把握的个别交易对
象：可使用D/A或open account trade (O/A)方式。 （2）经营意图 如果卖方销售畅销货物 如果卖方销售滞销货物或市场竞争激烈的货物
（3）贸易术语 对象征性交货的术语：可采用L/C或D/P方式； 对实际交货的术语：一般不能使用托收； 对FOB、FCA术语的合同，一般也不宜采用托收方式。
案例：进口商品不按期开证致损案
某年4月20日，某省包装进出口公司到A银行申请开出以 美国出口商为受益人的信用证。信用证规定最迟装船期为 当年4月30日，4月27日该公司收到美国客户的通知，指 责其迟开信用证，买方违约，要求撤销合同。因为买卖双 方在合同中规定：“信用证必须在装运日前也即在4月份 以前开到卖方，信用证的有效期应为装船期后15天在上述 装运口岸到期，否则卖方有权取消本售货合同并保留因此 而发生的一切损失的索赔权。”经过双方协商，出口商坚 持以进口商迟开信用证为由而拒绝出货，并要求撤销信用 证，鉴于此时市场行情上涨，因进口公司担心进口货物落 空而撤销国内售货合同，从而影响企业生产损失更大，不 得不用更高的价格买进货物。
国际贸易单证实务第四章 信用证在国际贸易结算中的运用

国际贸易单证实务第四章 信用证在国际贸易结算中的运用


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2020/12/11
6．声明如信用证需要修改，应由申请人及时向开证行提出书面申请 ，由开证行根据具体情况确定能否办理修改；
7．声明在收到开证行开出的信用证、修改书副本后，保证及时与原 申请书核对，如有不符之处，保证在收到副本之日起，×个工 作日内通知开证行，如未通知，当视为正确无误；
8．声明如因申请书字迹不清或词义含混而引起的一切后果由申请人 负责。
13．附加条款：印制好的有6条，其中第1条到第6条是具体 的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“×”，如果有 其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第7 条中。
14．申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请 人（法定代表）签字以及联系电话等信息。
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2020/12/11
国际贸易 单证实务
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国际贸易 单证实务
吴国新 李元旭 编著
二、银行开列信用证
在信用证业务中，开证行是第一性的付款人。只要出口商通 过其银行交来完全符合信用证规定的单据，开证行就必须履 行付款责任。因此，开证行必须依据进口商递交的开证申请 书，完整、准确、及时地开出信用证。
1．开证所使用的货币币别，应与成交合约所规定的币别相同； 2．开证金额大小写必须一致； 3．价格条件在进口企业对外成交时已经确定，银行在审核价格
吴国新 李元旭 编著
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（二）信用证开证申请书反面的内容
1．申请人同意按照国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例 》办理该信用证项下一切事宜，并同意承担由此产生的一切责 任；
2．声明委托银行开列信用证，并向银行保证按时支付货款、手续费 、利息及一切费用；
3．明确收到单据后，申请人在规定的期限内通知开证行办理对外付 款/承兑，否则作为申请人同意接受单据，同意付款/承兑；
信用证管理规范

信用证管理规范

*****贸易有限公司信用证管理规范第一章总则第一条为了加强*****贸易有限公司（以下简称“公司”）信用证管理，规范信用证开具、融资、付款等具体业务流程，明确各部门的职责，确保公司进口付汇工作顺利、高效进行，特结合公司实际情况，制定本规范。

第二条本规范适用于公司所有进口业务项下采用信用证结算方式进行的业务。

第三条根据跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP)所述，信用证是指银行根据进口方的请求，开给出口方的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。

在信用证内，银行授权出口人在符合信用证所规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不得超过规定金额的汇票，并按规定随附装运单据，按期在指定地点收取货款。

第二章职责第四条财务总监作为信用证管理工作的决策人，负责信用证开具申请、信用证下到单付款、押汇融资和尝还融资款项等事项的最终审批。

第五条财务管理部作为信用证开具工作的实际操作部门，负责信用证开具申请的内部审核和信用证开具的具体事宜。

第六条各业务部门作为信用证开具的需求部门，负责按照实际业务需要提出信用证开具申请，信用证开具后跟进流转及到单情况并及时向财务部门进行反馈。

第三章信用证开具第七条各业务部门在外贸合同签订之后，按照合同约定的日期合理安排信用证的开具事宜，原则上合同上规定明确开具时间的按照其约定时间开具，如未约定具体时间，各业务部门应与进口商协商确定恰当的开证时间。

第八条开证时间确定后业务助理填写《信用证开立台账》，详细登记合同号、品名、数量、价格、开证时间等信息，确保每笔合同按时开证。

第九条开证之前业务助理填写《信用证开具申请表》，依次经部门负责人、财务管理部（开证专员）审核，财务总监审批后由财务管理部（开证专员）负责后续具体开证事宜。

第十条财务管理部（开证专员）综合考虑每个合作银行的剩余开证额度、融资成本、银行效率等因素后确定开证行，并向其提交开证申请书、合同等相关申请资料（不同银行略有差异）申请开立信用证。

彻底搞懂信用证(ppt 182页)

彻底搞懂信用证(ppt 182页)

可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
国际结算方式-信用证方式

国际结算方式-信用证方式


一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证 上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的 货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、 包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规 定是否相符；装运期、装运港、运输方式、 可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是 否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求 ．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价； 包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求 ．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、 运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求 ．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证 行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电 传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用 证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证） 信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。 议付行通常要求付款人（即进口商）出 具担保书，以表示愿意接受单证不符点 内容，并承担由此而产生的后果。
国际贸易法 第四章 国际贸易支付法

国际贸易法 第四章 国际贸易支付法


4.2 国际贸易支付方式
4.2.1 概述 4.2.2 汇付
1．汇付的概念 2．汇付的当事人 3．汇付的种类
案例分析4-2
4.2 国际贸易支付方式
2000年10月8日，A公司为缓解资金短缺的困难，在无货可供的情况下， 与外地的B公司签定了一份购销合同，由A公司向B公司供应价款为200万元 的优质钢材，交货期限为4个月，B公司交付银行承兑汇票，付款期为6个 月。
4.2 国际贸易支付方式
2001年4月13日，乙银行提示付款，甲银行拒付，理由有二 ：1、该汇票所依据的交易合同是虚构的；2、乙银行明知A 公司无供货发票，仍然为其办理了贴现，具有重大过失。 于是，乙银行以甲银行、B公司、A公司为被告起诉至法院 ，请求三方支付汇票金额及利息。
4.2 国际贸易支付方式
引导案例
同年5月28日，中国光大银行收到韩国CNK株式会社提交的单据，经审 单发现单据上显示的金额和数量信息都符合修改后的信用证的规定，但 货物名称仍然是“阿拉斯加青鳕鱼”，不符合修改后的信用证中所要求 的“青鳕鱼”。因此，中国光大银行于6月9日（需要说明的是，5月29 日到6月9日期间有5个公休日）发出拒付通知。
请问：A公司是否有义务支付货款？
4.2 国际贸易支付方式
4. 托收中当事人的权利和责任
案例分析4-4
某年年初,国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合 同,合同约定货物分9 批出运,支付方式为D/P90 天。A公司根据合同 约定发运货物后,于9月收到第一笔货款2万美元,此后再未收到余款 。由于投保了出口信用保险,A公司遂将上述逾期应收账款委托保险 公司进行海外追偿。经信保公司海外调查发现,A公司未能如期收汇 的根本原因在于其印度的代收行违规操作,D/P 支付条件项下未收款 就擅自放单。
国际贸易实务_第四章 落实及审核信用证

国际贸易实务_第四章 落实及审核信用证


第三节 信用证的内容与种类
• 信用证的种类 ： 1、远期信用证 2、可转让信用证 3、循环信用证 4、背对背信用证 5、保兑信用证 6、备用信用证
第三节 信用证的内容与种类
• 合同中信用证的支付条款 ： 凭信用证支付时，合同中的支付条款应包括以下内容：受益人、开证行、 开证日期、信用证种类、金额、信用证的有效期和到期地点。 • 【例1】即期信用证支付条款 • 买方应于装运月份前××天通过卖方可接受的银行开立并送到卖方不 可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后15天在中国议付。 • The buyer shall open through a bank acceptable to the sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the sellers××days before the month of shipment，valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.
国际贸易实务
张燕芳 林卫 主编 人民邮电出版社第四章 Fra bibliotek实及审核信用证
• 学习目标：了解信用证业务的特点，熟悉信用证的内容与 种类，掌握信用证的业务流程，把握信用证审核与修改中 的要点，并能够在相关案例背景下利用理论知识对问题进 行分析及提出解决方法。 • 导入案例：见课本
第一节 金融票据
• 汇票： 汇票（bill of exchange）是出票人签发的并委托付款人在 见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。简而言之，它是一方开给另一方无条件支付 的一种票据。
第三节 信用证的内容与种类
国际结算练习题第四章

国际结算练习题第四章

第四章国际结算方式——信用证基本要求：1、识记信用证、不可撤销信用证、保兑信用证、预支信用证、循环信用证、可转让信用证、对背信用证、对开信用证等概念；2、理解信用证的特点、主要当事人及其权责、信用证的基本业务流程；3、理解信用证的内容，能够看懂英文信用证，并根据信用证要求制单；4、熟练掌握各种类型的信用证的含义、特点、业务流程、适用范围。

5、能正确识别信用证结算方式中存在的风险，并能正确规避。

习题：1、判断题（1）信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。

（T ）（2）跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。

（T ）（3）信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。

（T ）（4）对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。

（T ）（5）即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。

（ F ）（6）对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。

（ F ）（7）按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。

（ F ）（8）《UCP600》规定，L/C项下可以开立以开证申请人为受票人的汇票。

（ F ）（9）信用证的性质是银行信用，因此，信用证项下使用的汇票必定是银行汇票。

（ F ）（10）开证申请人以开证申请书与开证行订立契约关系，信用证一经开出，申请人有义务付款赎单，无论单据是否相符。

（ F ）（11）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批的均匀交货的合同。

（T ）（12）延期付款信用证中，受益人必须出具远期汇票及随附单据向开证行或者指定银行索款。

信用证

信用证


• 48: Period for Presentation交单期限,一般的描述是以开立运输单 据后多少天内交单.若无此项目,则表示在开立运输单据后21天内 交单. • 49:Confirmation Instructions 保兑指示.
53a: Reimbursing Bank 偿付行
57a:"Advise Through" Bank 通知行 72: Sender to Receiver Information附言
0
0 M 0
23
31C 31D 51a
Reference to Pre-Advice
Date of Issue Date and Place of Expiry Applicant Bank
M
M M 0 0 0 M
50
59 32B 39A 39B 39C 41a
Applicant
Beneficiary Currency Code,Amount Percentage Credit Amount Tolerance Maximum Credit Amount Additional Amounts Covered Available with …By…
0
0
42C
42a
Draft at…
Drawee
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 M 0 0 0 0
42P 43P 43T 44A 44B 44C 44D 45A 46A 47A 71B 48 49 53a 78 57a 72
Deffered Payment Details Partial Shipments Transshipment Loading on Board/Dispatch/Taking In Charge at /from For Transportation to Latest Date of Shipment Shipment Period Description of Goods and/or Services Documents Required Additional Conditions Charges Period for Presentation Confirmation Instructions Reimbursing Bank Instructions to the Paying/Accepting/Negotiation Bank "Advise Through" Bank Sender to Receiver Information
国际商务单证员四章(四)

国际商务单证员四章(四)


(2)延期付款信用证 是指开证行在信用证中规定货物装船后若 干天付款，或开证行收到单据后若干天付 款的信用证。延期付款信用证要求出口商 不能利用贴现市场的资金，只能自行垫款 或向银行借款。 不需要汇票
(3)假远期信用证 是指受益人开立远期汇票，由付款行负责 贴现，并规定一切利息和费用由进口人负 担。这种信用证，表面上看是远期信用证。 但从上述条款规定来看，出口人却可即期 收到十足的货款。因此，这种信用证对出 口人而言，实际上仍属即期收款，但对进 口人来说，则待远期汇票到期时才付款给 付款行。
背对背信用证操作流程
2、预支信用证 是指开证行授权代付行(通常是通知行)向 受益人预付信用证金额的全部或部分，由 开证行保证偿还并负担利息。预支信用证 是开证人付款在先，受益人交单在后。
3、循环信用证(Revolving Credit) • 指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复 到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数 或规定的总金额为止。 • 循环信用证与一般信用证的不同之处：一般信 用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多 次循环使用。这种信用证通常在分批均匀交货 的情况下采用。其优点：进口方可以不必多次 开证从而节省开证费用，同时也可简化出口人 的审证、改证等手续，有利于合同的履行。
• 防范方法: • 为防止进、出口商合谋欺诈,开证行应发展与 熟悉客户的往来,对于资信一般的客户,开证 时一定要求其提供一定金额的开证保证金.对 于大额交易,要采取分批出运、分批议付的方 式,开证行还应严格规章制度,提高业务素质, 避免因技术性失误而造成损失.
八、信用证的主要内容
• (一)对信用证本身的说明。这其中包括信 用证的种类、性质、金额及其有效期和到 期地点等。 • (二)对货物的要求。这其中包括货物的名 称、品种规格、数量、包装、价格等。 • (三)对运输的要求。这其中包括装运的最 迟期限、起运地和目的地、运输方式，可 否分批装运以及可否中途转运等。

信用证小知识之一二(三)国内证新规及发展

第四章国内信用证第一节国内信用证简介相对国际信用证，国内信用证有以下特点：1、主要依据税局提供的发票而不是货权凭证（如提单）2、一般没有保险及第三方质量检查，而国际信用证都需要有以上单据。

3、较国际信用证，国内信用证风险较高，银行对货权的控制极低，单据价值不大，贸易背景较易伪造。

国内信用证对银行来讲，可以创造中收，沉淀存款，稳定客户关系；可配合供应链产品开发核心客户的上下游；在大资管时代下是银行资产证券化的良好标的。

建议银行将国内证业务放在国际部做，借助国际信用证人员的专业性发展国内证业务。

第二节国内信用证新规解析新规分为管理办法和审单规则，总体来说，全面放开了信用证业务，但在审单方面更加严格了。

同时，需要银行确定贸易背景的真实性，否则带来较大风险。

总的来说，对银行提出了跟高的要求。

人行国内证结算办法修订稿：1、国内信用证扩展到国内贸易。

最先支持的为工程施工类服务。

2、变更为可自由议付。

如此规定增加了信用证的灵活性，但也增大了国内信用证的风险。

3、付款期限延长，从最长半年延长至最长一年。

这一变化也使得国内信用证变得宽松，如有足够的套利空间。

4、信用证可以转让。

5、信开信用证开立后，需要加盖信用证专用章或业务专用章，并寄送通知行。

减少了经办人名章，在用章方面变得宽松。

6、信用证未表明议付的，任何银行不得议付。

表明可以议付的，若有指定议付行，则其他银行不可议付，指定的议付行可自主选择是否议付。

7、议付时议付行需与受益人书面约定是否有追索权（银行主要要约定有追索权）。

保兑行议付对受益人无追索权。

8、交单行在确认受益人交单无误后，在“发票联”批注“已办理交单”并注明日期。

9、变更为开证行自主决定是否付款，而非开证人同意付款后必须付款，保护了银行的利益。

10、对于不可抗力，银行不承担责任。

中国支付清算协会《国内信用证审单规则》：1、商业发票金额不得超过信用证金额。

2、运输单据表面必须有承运人或代理人盖章，铁路运单除外。

金融学第四章 信用与信用形式


负面影响：
• 1、消费信用的过度发展，会倾向于掩盖消费品的供求矛盾， 导致虚假需求，传递错误信息，盲目生产，产能过剩。 • 2、过量发展消费信用容易导致信用膨胀。 • 3、如果误判借款人的预期收入，会使得借款人的债务负担过 重，导致生活水平下降，增加社会不稳定因素。——“房奴 ”“卡奴”
二、信用形式
二、信用形式
（三）银行信用 与商业信用
◎银行信用是现代经济中最基本、占主导地位的信用 形式，在资金提供规模、资金流向与范围、借贷期 限等三个方面克服了商业信用的固有局限 ◎二者具有极为密切的联系，银行信用是在商业信用 的基础上发展起来的
银行信用发展初期，银行通常办理商业票据贴现和抵押贷款、为 商业汇票提供承兑服务等业务介入到商业信用领域，促进了商业 信用的发展，也为银行信用的良性发展奠定了基础，
一、信用的含义与特征
债权人(Creditor)，贷出商品或货币的一方， 为授信人。
又称
债务人(Debtor)，借入商品或货币的一方，又称为受 信人。
一、信用的含义与特征
我国产业资金以及社会总资产在其循环周转过程中存在大量 闲置，主要有以下情况：
1）固定资产的投资是一次投入、分次转移到生产出来的商品中并分次 收回，分次收回的资金会被闲置起来； 2）流通资金使用过程中，商品销售与为新一轮准备原材料有时间间隔 3）农民农业生产 4）居民收入是集中性的，支出是分散的 5）国家财政预算执行过程中，先收后支有部分资金闲置 6）财政部门将集中的资金拨给机关单位，资金使用前有货币闲置
商业票据可经债权人背书后转让流通。 “背书”是指商业票据的债权人在转让票据时在其背面签字以 承担连带责任的行为。即背书人信用等级越高，参与背书的人 数越多，商业票据信用风险越低。

彻底搞懂信用证共184页文档

1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
（二）信用证的性质
1.信用证不可随意撤销 自2007年7月1日起，国际商会在修订的《跟单信用证统
一惯例》（UCP600）中取消了可撤销信用证（Revocable Credit）。从此，UCP600开出的信用证即为不可撤销的银 行付款承诺。
2.信用证是开证银行独立的承诺 在信用证业务中，卖方向银行提交了符合信用证要求的单
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
即期
无
远期
有
可有可无 不要
指定银行是否对 受益人有追索权
无，可另外约定 无，可另外约定
承兑 议付
远期
有
要求
无
两者皆可 即期无，远期有 可有可无 有，可另外约定
五种常见种类—按特性划分
1.循环信用证（Revolving Credit） 2.保兑信用证（Confirmed Credit） 3.可转让信用证（Transferable Credit） 背对背信用证（Back to back Credit）

单位信用证管理制度

第一章总则第一条为加强单位信用证管理，规范信用证业务操作，防范信用风险，保障单位资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位及所属分支机构开展信用证业务的相关人员。

第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：在信用证业务中，加强风险识别、评估和控制，确保资金安全。

2. 实事求是原则：根据业务实际情况，制定合理的信用证条款，确保业务顺利进行。

3. 依法合规原则：严格按照国家法律法规和行业规范开展信用证业务。

4. 效率原则：提高业务处理效率，为客户提供优质服务。

第二章信用证业务流程第四条信用证申请1. 申请单位应向银行提交信用证申请书，并填写相关申请资料。

2. 银行对申请单位提供的资料进行审核，确认符合要求后，与申请单位签订信用证合同。

第五条信用证审核1. 银行对申请单位提交的信用证申请书及相关资料进行审核，包括但不限于申请单位资质、贸易背景、信用状况等。

2. 审核通过后，银行向申请单位发出信用证通知书。

第六条信用证开立1. 银行根据信用证通知书，向受益人开立信用证。

2. 银行在信用证中明确信用证条款、金额、有效期等。

第七条信用证议付1. 受益人收到信用证后，按照信用证条款要求提交单据。

2. 银行对提交的单据进行审核，确认无误后，按照信用证条款支付款项。

第八条信用证撤销1. 申请单位在信用证有效期内，如需撤销信用证，应向银行提出书面申请。

2. 银行在收到申请后，按照信用证合同约定进行处理。

第三章信用证风险管理第九条风险识别1. 银行应建立信用证风险识别机制，对申请单位进行信用评估，了解其信用状况。

2. 银行应关注贸易背景的真实性，防范虚假贸易风险。

第十条风险评估1. 银行应定期对信用证业务进行风险评估，根据风险评估结果，调整信用证额度。

2. 银行应密切关注市场动态，及时调整风险控制措施。

第十一条风险控制1. 银行应加强信用证业务操作管理，确保业务流程规范、操作合规。

第四章 习题——信用证

国际结算方式一、单选1.提单日期是7月15日，信用证的有效期是8月15日，按《UCP600》规定，受益人向银行提交单据的最迟日期是（）A. 7月15日 B.8月5日 C.8月15日8.承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A.付款人B.受款人C.出口人D.开证银行9.一张每期用完一定金额后，须等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是（）A.非自动循环信用证B.半自动循环信用证C.自动循环信用证D.有时自动，有时非自动10.香港某公司出售一批商品给美国ABC CO.，美国银行开来一份不可撤消可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我进出口公司，如信用证未对转让费用做说明，按惯例应由（）A.我某进出口公司承担B.香港某公司负担C.美国ABC CO.负担D.香港某银行负担11.L/C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（）A.随信用证项下的汇票B.随托收项下的汇票C.50%随信用证项下的汇票，50%随托收项下的汇票D.单据与票据分列在信用证和托收汇票项下12.信用证的第一付款人是（）A.进口人B.开证行C.议付行D.通知行13.国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人是开证行，货物装船完毕后，闻悉申请人已破产倒闭，则（）A.由于付款人破产，货款将落空B.可立即通知承运人行使停运权C.只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款D.待付款人财产清算后方可收回货款14.除非特殊情况，通常开证行开立的信用证一般不是（）A.不可撤消信用证B.议付信用证C.跟单信用证D.预支信用证15.托收的优点不包含（）A.进口人可免去申请开立信用证手续，不必预付银行押金B.属于银行信用，出口人能安全、及时收汇C.有利于资金融通和周转，增强出口商品的竞争力D.减少费用支出16.根据《UCP600》规定，若信用证条款未明确规定是否“允许分批装运”、“允许转运”，则应视为（）A.可允许分批装运，但不允许转船B.可允许分批装运和转运C.可允许转运，但不允许分批装运D.不允许分批装运和转运17.信用证规定有效期为1999年11月30日，而未规定装运期，则可理解为（）A.最迟装运期为1999年11月1日B.最迟装运期为1999年11月15日C.最迟装运期为1999年11月30日D.最迟装运期为1999年12月15日18.按照《UCP600》的规定，信用证未明确是否保兑，就是（）A.未保兑的信用证B.已保兑的信用证C.由通知银行来决定是否保兑；D.由进口人来决定是否保兑19.审核信用证的依据是（）A.《UCP600》和合同B.保险单C.商业发票D.提单20.某公司出口练习本，信用证规定：“练习本1000打，单价每打1.58美元，总金额15800.00美元，禁止分批装运”。

国际商务单证理论与实务第四章


开证申请人 （进口方）
①
⑦
开证行 付款行
协议中要求 L/C支付
受益人 （出口方）
③
④
② 告知行 议付行
⑥
⑤
信用证旳一般业务流程
4.2.3.2 信用证旳业务特点
(1) 信用证是一种银行信用。 (2) 信用证是一项自足文件。 (3) 信用证业务是单据业务。
• 信用证旳内容就是构成信用证旳基本条 款、文字和事项旳书面文字，主要有下 列几种方面：
• 支票
– 根据《中华人民共和国票据法》旳要求，支票 (cheque，check)是出票人签发旳，委托办理支票存 款业务旳银行或者其他金融机构在见票时无条件支 付拟定金额给付款人或持票人旳票据。
– 根据《英国票据法》旳要求，支票是以银行为付款 人旳即期汇票，即存款人对银行开立旳无条件支付 一定金额旳委托或命令。出票人在支票上签发一定 旳金额，要求受票旳银行于见票时立即支付一定金 额给特定人或持票人
4.2 国际贸易结算方式 P60
• 国际贸易中经常采用旳支付方式有汇付、托收 、信用证三种。汇付和托收方式下，银行在整 个过程中只起到代理和中介作用，一般不会承 担任何风险，都属于商业信用；信用证是银行 确保付款旳一种凭证，属于银行信用。
• 在国际贸易买卖协议中详细采用何种支付措施 ，就要仔细研究多种支付方式旳流程及相应旳 收汇风险等问题。
第四章 国际贸易结算
4 国际贸易结算 P50
关键词
货款结算方式 多种结汇单证 汇票、本票、支票缮制
知识目旳
● 了解协议中旳结算票据旳种类，了解国际货款旳支付 方式，熟知多种方式在货款结算中旳优缺陷，能够加以 利用；
● 熟悉汇票、本票、支票旳概念、当事人、内容； ● 掌握多种支付方式旳含义、种类、相应业务流程等。
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案例2.开证申请书上写明货物为”Grade A”，开证 行在开立信用证时漏掉此项内容，虽然后来受益人 提供的单据与信用证相符，但申请人追究开证行责 任，拒绝付款赎单。
思考：此时开证行应该付款给出口商吗？
案例3：A出口公司与B进口公司就“金鸡”牌调料 签 订买卖合同，信用证支付。B公司通过开证行开出 的信用证却为“金”牌。A公司在办理议付时所提 交 的单据显示也为“金鸡”牌，但议付行拒付。A认 为 合同签订的为”金鸡”牌，实际装运的也为“金鸡” 牌，拒付无理。
22. The authority of the “case of need” must be specified in the collection order. √
23.In the case of documents payable at sight ,the presenting bank must make presentation for payment without delay.√
3.信用证是不是独立于买卖合同的自足性文件？ （信用证下的三方契约安排）
案例：独立的三方契约
案例1: 某出口商A与某进口商B签订买卖合同，并约 定通过信用证方式结算，B如期通过银行C开出信用 证。但之后A提交的单据存在与信用证不符，C拒付 而A获悉B已通知C放弃不符。 思考：A能否以此为理由要求C付款？
24.Question: Relative parties in the draft of documentary Draft for collection 25. Practice
Chapter Four
Letter of credit
第四章 信用证
Section One Basic knowledge of L/C 第一节 信用证的基本知识 Section Two Relative cases of L/C
9. Documentary bill for collection can be divided into (D/P ) and ( D/A ) ,while regarding to the risks of the seller,( D/P ) bears less danger.
10.In clean draft for collection, it can be accompanied
Chapter Review
1.The withdraw of money is called cancellation of remittance, it is a taking-back of fund before its pay -ment. But once the paying bank has paid money, It can’t be cancelled. √ 2.Payment on delivery is beneficial to the exporter, while bad to the importer. × 3.Payment in advance is beneficial to the exporter, while bad to the importer. √
17.D/P·T/R意指 ( C ). A.付款交单 B.承兑交单 C.付款交单凭信托收据借单 D.承兑交单凭信托收据借单
18.在一笔托收业务中,下列属于代收行应做的工作 是( D ). A.制作托收委托书,向付款人提示跟单汇票 B.开立跟单汇票,制作托收委托书
C.缮制托收指示,谨慎处理货物
D.谨慎处理货物,向付款人提示跟单汇票
一、The definition of Letter of Credit
信用证是银行有条件的付款承诺；
它是开证银行根据申请人的要求和指示，向受 益人开立的，在一定期限内凭规定的单据，在指定 的地点支付一定金额的书面保证。
二、The charact.信用证是单据买卖还是货物买卖？
14.汇款的解付是汇出行向汇入行拨付头寸的行 为.×
15.当汇出行在汇入行有账户时,汇出行可采用(C)的 方式偿付汇入行.
A.主动贷记汇入行在汇出行的账户
B.主动贷记汇出行在汇入行的账户 C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户
D.借记汇入行在汇出行的账户
16. In the case of D/D, the instrument is ( B ) A. Trade draft; B. Bank draft; C. Promissory note; D. Check.
总结:
申请人因与开证行或与受益人之间的关系而产 生的索赔或抗辩不得影响银行的付款承诺。
Presenting---payment-----document 即期付款交单：提示---付款----交单 Presenting---accepting----document---payment 承兑交单：提示---承兑---交单---付款
8.Depending on whether the draft was accompanied by some document, collection can be classified as ( 光票托收 ) and ( 跟单托收 ).
19.In the three forms of remittance, T/T is remittance, while M/T is reverse remittance.× 20.If the instructions are D/P , the importer’s bank will release the documents to the importer only against payment.√ 21.The principal is usually the importer. ×
7.Documentary collection can be divided into (付款 交单 ) and ( 承兑交单 ) Relative question:
Presenting---accepting---payment---document 远期付款交单：提示---承兑---付款---交单
思考：议付行拒付合理吗？
该案例的拓展分析：
假设本案中其他条件不变，A装运的是“金鸡”牌， 但单据也出了错误，显示为“金”牌，那么议付行 会 付款吗？
案例4.虽单证相符，但申请人由于受益人以前的一 笔出口货物的索赔尚未解决，要求开证行拒付，用 这笔货款来抵偿该索赔。 思考：开证行应该答应申请人这一要求还是及时对 外付款？
4.售定和寄售是一样的，所以这两种方式买方都愿意接
受。× 5.In international trade, when two parties use remittance to settle right and debt, there are two ways, which are (预付)and (到付)。 6.The basic parties in collection include ( BCDE ) A. presenting bank; B. drawee; C. collecting bank; D. remitting bank; E. principal
by commercial documents or not.×
11.托收指示的收款指示:
( B)
(1)当托收行在代收行开立账户时, ___托收行账户 (2)当代收行在托收行开立账户是, ___代收行账户. A.借记—贷记 B.贷记—借记 C.借记—借记 D.贷记—贷记
12.T/T,M/T. D/D was classified by ( D ) A. The direction of the fund and instruments; B. Different instruments C. Different draft; D. By which means paying bank was informed by the remitting bank about the remittance
第二节 信用证的相关案例
Section One Basic knowledge of L/C
一、The definition and characteristic of L/C 二、Main parties of L/C 三、Main procedures of L/C
四、Types of L/C and its function of L/C
13.In documentary collection, the difference between D/P at sight, D/P after sight and D/A was taken place between (D) A. The principal and remitting bank; B. The principal and collecting bank C. The remitting bank and collecting bank; D. The collecting bank and drawee.