CPA经济法：第09章考点

第九章票据与支付结算法律制度考点1：银行结算账户表银行结算账户的开立和使用Notice：①基本存款账户和一般存款账户的用途为核心考点。

②临时存款账户的开立范围为核心考点。

③银行办理基本存款账户、临时存款账户业务由核准制改为备案制，不再核发开户许可证。

④本考点涉及2020年教材变化，需引起注意。

考点2：票据关系①支票上的付款人、未经承兑的汇票的付款人、委托收款人以及代理付款人均非票据义务人。

②承兑为汇票所独有，承兑后的付款人成为票据的主债务人。

考点3：票据行为的成立与生效1.形式要件（1）特定事项的记载方式①票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。

二者不一致的，票据无效。

②票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

Notice：①此处日期应理解为出票日期。

②票据无效应理解为出票时存在上述瑕疵，该票据无效。

但在出票之后，发生上述瑕疵的，应适用票据丧失的规定，已经存在的票据权利并不消灭。

（2）记载事项①绝对必要记载事项。

未记载这类事项的，票据行为无效。

②相对必要记载事项。

未记载这类事项，票据行为仍然有效，但须依照法律规定明确相应事项。

③任意记载事项，自行决定是否记载，记载就发生票据法上的效力。

④票据行为必须在票据（正面、背面或者粘单）上进行记载 ,才可能产生票据法上的效力。

2.实质要件（1）票据行为能力无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效。

但是不影响其他签章的效力。

Notice:出票人不具备完全民事行为能力的，票据无效。

（2）意思表示真实考点4：票据行为的代理1.票据代理行为的生效要件（1）须明示被代理人的名义，并表明代理的意思；（2）代理人签章；（3）代理人有代理权。

2.票据行为的无权代理（1）构成表见代理时：①相对人有理由相信行为人有代理权的，代理行为有效。

②行为后果归被代理人承受，相对人取得票据权利。

（2）不构成表见代理时：①该代理行为不生效力；②被代理人、无权代理人均不承担票据责任；③相对人不能取得票据权利。

考点5：票据权利的善意取得1.善意取得的法律后果（1）受让人取得票据权利，原权利人丧失票据权利；（2）无权处分人的行为导致原权利人的权利消灭，需承担相应责任。

Notice:该责任非票据责任，有可能是民事赔偿责任。

2.善意取得适用的例外（1）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利；（2）持票人因重大过失取得不符合票据法规定的票据的，也不得享有票据权利。

（3）因税收、继承、赠与等可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。

但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。

考点6：票据行为的独立性1.票据基础关系的瑕疵并不影响票据行为的效力。

例如，作为原因关系的合同未成立、无效或被撤销，并不影响依法作出的票据行为的效力。

2.票据行为的内容如果与基础关系不一致，票据关系的内容只能依据票据行为来确定。

考点7：票据的伪造1.票据伪造是指假冒或者虚构他人名义而为的票据行为2.没有使用正确的本人姓名，不构成票据伪造，仍应承担票据责任3.法律后果（1）假冒行为假冒行为是指假冒一个存在的主体，代为实施票据行为。

该票据行为效力，参照代理制度规定。

Notice:获得本人授权或者构成表见代理的，该票据行为有效。

仅构成狭义的无权代理的，该票据行为不发生效力，被伪造人不承担票据责任。

（2）虚构行为虚构行为是指虚构一个不存在的主体。

该票据行为应无效，被伪造人不承担票据责任。

（3）伪造人责任伪造人不承担票据责任，但要承担相应责任。

Notice:伪造人承担的相应责任是指民事责任、刑事责任等。

考点8：票据的变造票据变造是指无权限的人变更票据上的记载事项，变更签章除外！1.原记载人（或者经其授权的人）有权变更票据记载事项，但是应当专门就记载的变更行为进行签章。

2.变造前在票据上签章的票据行为人，依照原记载事项负责。

3.变造后在票据上签章的票据行为人，依照变造后的记载事项负责。

4.不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的，视同在变造之前签章。

Notice:如果票据已经交付，需要变更，还应当征得利害关系人的同意，特别是持票人的同意。

5.票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

Notice:如何理解票据金额、出票日期及收款人名称更改，对票据效力的影响？是否一定导致票据无效？答：不一定。

①如果出票行为成立时就存在该瑕庇，出票行为无效，票据权利根本不发生。

如果出票行为成立时并无该瑕疵，此后再发生此类变更，该行为导致的“票据无效”应理解为该票据凭证失去效力，但是已经存在的票据权利并不因此而消灭，应当适用票据丧失的规定。

②如果从票面来看，对于这三种事项的变更可以通过查看票面而发现，应适用票据无效规定。

如果其变更难以通过查看票面而发现，则票据的效力应不受影响，而适用关于变造的规定。

考点9：票据权利消灭的特别情形1.没有进行票据权利保全而导致追索权消灭2.票据时效的经过而导致票据权利消灭（1）票据时效特点①类似于诉讼时效，但排除了诉讼时效在票据法上的适用。

②票据时效较短，时效届满后导致票据权利消灭。

Notice:①诉讼时效较长，通常为3年。

②诉讼时效届满，不消灭实体权利。

（2）票据时效的中止、中断票据时效期间的中止、中断，只对发生时效中止、中断事由的当事人有效。

（3）利益返还请求权持票人因超过票据时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利。

可以要求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

该权利性质为民事权利，适用民法诉讼时效。

Notice:票据权利因票据时效届满而被消灭掉，并不影响特定当事人之间存在的原因关系。

考虑对特定利益的维护，持票人虽然失去了票据权利，仍可以要求行使票据法上的利益返还请求权。

但注意，此时，关于利益返还请求权的时效问题，适用民法的诉讼时效，而不是票据时效。

（4）票据消灭时效和起算点债务类型票据种类行使对象起算日时效主债务（付款请求权）汇票、本票汇票承兑人、本票出票人到期日；见票即付的为出票日2年次债务（追索权）远期汇票出票人、承兑人到期日2年即期汇票、本票出票人、承兑人出票日2年支票出票人出票日6个月追索权前手被拒绝承兑或被拒绝付款日6个月再追索权前手清偿日或者被提起诉讼之日3个月考点10：票据的抗辩1.对物抗辩考点11：票据丧失及补救1.挂失止付（1）适用付款人接到失票人通知后，应当暂停支付，这是一种临时性措施。

Notice:已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票可以申请挂失止付。

（2）效力①失票人必须在申请挂失止付之前已经向法院申请公示催告或者起诉；或者自通知挂失止付后3日内，向法院申请公示催告或者起诉。

Notice:失票人也可以不经挂失止付程序，直接向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。

②付款人应暂停付款。

其自收到挂失止付通知书之日起12日内未收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效，付款人可以继续付款。

Notice:付款人在收到通知书前已经依法向持票人付款的，不再接受挂失止付。

2.公示催告程序（1）含义①法院根据失票人的申请，以公示的方式催告利害关系人在一定期限内向法院申报权利。

Notice:公示催告是非讼程序。

②法院并不在该程序之下对申请人与申报权利人之间的争议进行实体审理。

申请人如主张票据权利，可以向对方提起普通民事诉讼。

Notice:①如果无人申报权利，在申请人申请法院作出除权判决时，法院应作出除权判决，确认申请人为票据权利人。

②注意：申请除权判决为必要前提，否则法院不能依职权主动作出除权判决。

（2）不能申请公示催告情形填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和现金支票。

（3）程序①向票据付款地的基层法院提出书面的公示催告申请。

②法院在受理公示催告申请的同时通知付款人或者代理付款人停止支付。

③法院在受理后的3日内发出公告，催促利害关系人申报权利。

Notice:利害关系人申报时：票据和申请公示催告的票据一致的，裁定终结公示催告程序；票据和申请公示催告的票据不一致的，裁定驳回利害关系人申报。

④公示催告的期间，不得少于60日，且公示催告期间届满日不得早于票据付款日后15日。

⑤公示催告期间届满，申请人在届满次日起1个月内，申请法院作出除权判决。

Notice:逾期未申请的，法院终结公示催告程序。

（4）除权判决的撤销利害关系人因为正当理由不能在除权判决之前向法院及时申报权利的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出除权判决的法院起诉，请求撤销除权判决。

①在付款人尚未付款的情况下，法院已经作出了除权判决，最后合法持票人可以在法定期限内请求撤销除权判决，待票据恢复效力后再依法行使票据权利；②在付款人已经付款的情况下，最后合法持票人可请求公示催告申请人承担侵权损害赔偿责任。

3.提起民事诉讼票据权利人丧失票据后，除了以公示催告程序证明自己的票据权利外，还可以提起普通民事诉讼来实现其权利。

考点12：出票1.绝对必要记载事项（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。

Notice:此处的票据金额是实际结算金额。

2.相对必要记载事项（1）未记载付款日期的，为见票即付；（2）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

3.记载无效事项例如：出票人不得在票据上表明不承担保证该汇票承兑或者付款的责任。

Notice:即使存在此记载，该记载不发生效力，出票人仍应承担票据责任。

4.记载使票据无效事项例如：出票附条件的，出票行为无效。

考点13：背书1.禁止背书转让的情形（1）出票人记载不得背书转让；Notice:①出票人记载“不得转让”字样后，收款人将其背书转让他人，该背书行为无效，后手不能取得票据权利。

②非出票人记载“不得转让”字样的，不影响后手的背书行为的效力。

（2）法定的禁止背书转让：①填明“现金”字样的银行汇票；②被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的汇票。

2.转让背书的款式（1）绝对必要记载事项：被背书人、背书人签章。

Notice:被背书人的名称，可以授权受让人予以补记。

（2）相对必要记载事项背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

（3）禁止背书记载背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

（4）背书附条件所附条件不具有汇票上的效力，背书仍有效。

（5）部分背书将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。

（6）回头背书①持票人为出票人的，对其前手无追索权。