借支单、费用报销单

费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。

一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。

第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。

对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。

如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。

第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。

第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。

企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。

跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。

第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。

费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。

第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。

第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。

财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。

第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。

报销单据、借条及付款申请签字流程第一篇：报销单据、借条及付款申请签字流程报销单据、借条及付款申请签字流程流程说明：1．款项在三百元以下的经部门领导批复后，部门责任人自行垫付费用办理业务，款项在一千元以下的由部门领导审核《借款单》或《付款申请》并签章。

2.款项在一千元以上的先由部门领导审核签字后，由公司总经理签章。

到财务出纳处支款。

以下分两种情况：（1）如果填写的是《借款单》，经办人根据业务取得的相关单据按照《报销单填写粘贴规范》填写报销单，按照前两条签字流程，领导签字。

再到财务部审核。

出纳员根据原借款按照多退少补的原则进行撤条、报销工作。

（2）如果在未付款之前，已经取得收据或发票的业务，可直接根据前两条填写《付款申请》联带着票据都需要相关领导签字，财务主管审核，再到出纳员支款。

对于预付货款只需填写《付款申请》而不需填写《借款单》。

3.部门责任人准备相关原始单据，填写《报销单》。

4.各部门领导审核办理的业务与事实相符，核对《报销单》无误后签章确认。

5.财务部长审核报销单据是否符合财务要求，核对《报销单》无误后签章确认。

6.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销。

7.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销，之后财务部到公司总经理审核签章。

8.报销费用在一千以上的由公司总经理审核签章，再到财务出纳处报销，报销后财务出纳整理下账。

注意：赵福至厂长：现负责劳资、人事招聘、设备培训、现场督导及分厂管理等工作；于翠萍厂长：现负责计划、调度、质量、班组长以上人事定岗、内销企化等工作；徐冰经理：现负责内外贸、采购、报关等工作；请同事们了解人事变动，方便费用报销、借款、付款工作的顺利进行，如有签字领导不符的单据，财务将拒收。

请理解。

第二篇：付款申请需附单据月结：1、付款单2、对账单（盖公章或合同章）要求：红章3、发票（有清单的需要盖红色发票专用章）4、盖章采购订单或合同原件要求：双方红章5、送货单，有本公司签收人签字6、入库单（红联），仓库签字预付款：1、付款单2、盖章采购订单或合同原件要求：双方红章3、到货后，将发票、送货单（签字的）、入库单（红联、签字的）给到财务入账固定资产、基建：1、付款单2、盖章合同原件3、首次付款：设备申购单4、付尾款、一次性付清全款：验收单、发票办公用品：1、付款单2、发票（有清单的需要盖红色发票专用章）3、送货单，有本公司签收人签字4、入库单（红联），仓库签字运费、快递费：1、付款单2、对账单（盖公章或合同章）要求：红章3、发票（有清单的需要盖红色发票专用章）4、快递单5、快递费明细单（电子表格）国外付款：1、付款单2、双方签字盖章的合同原件3、形式发票4、报关单第三篇：付款及报销流程和注意事项（推荐）付款申请单一、采购付款申请单单据要求：填写公司自制的付款申请单模板、货物采购合同（需双方盖章签字）、入库单、送货单如果是款到发货和预付订金的情况，付款环节需要提供付款申请单和货物采购合同，入库单和送货单后补。

财务制度报销单及借支单1. 财务制度及其重要性在现代企业中，财务制度是一个非常重要的概念。

财务制度是指规定财务管理与经营活动中各项财务工作的常规和制度，以及实行这些常规和制度所采取的措施和程序。

它是企业财务管理工作的核心，直接关系到企业的运转和发展。

一个良好的财务制度有利于企业的正常运作和正确决策，可以防范各种风险和损失，保护企业和投资者的利益。

同时，它也是企业取得良好经营绩效的重要保障。

2. 报销单的定义和流程报销单是指员工因公外出或工作需要产生的实际支出，经领导或财务部门审核后报销的单据。

报销单通常包括以下内容：•报销人姓名和部门•报销发生日期和地点•报销费用具体内容和金额•支出的目的和解释说明•报销单上级审核人的签字和日期•财务部门核实并签字的日期报销单的流程一般如下：申请——领导审核——财务审核——出纳付款——收款人签字——财务备案3. 借支单的定义和流程借支单是指员工在企业内部借款的单据。

通常情况下，企业内部会有相关的借支制度规定，员工需要按照规定填写借支单并进行审核，才能顺利借到公司内部的资金。

借支单通常包括以下内容：•借支人姓名和部门•借支日期和金额•借支原因和用途•担保人姓名和部门•借支单上级审核人的签字和日期•财务部门审核并打款的日期借支单的流程一般如下：申请——领导审核——借支担保人担保签字——财务审核——出纳打款——财务备案4. 报销单与借支单的联系报销单和借支单都是财务制度中重要的单据，它们的联系在于：•报销单和借支单都是涉及企业内部资金流转的单据，都需要经过审核和财务部门的管理和控制。

•报销单和借支单都需要填写详细的内容，包括支出的明细和原因等，以便于财务部门和领导进行审批和决策。

•报销单和借支单的核心在于审核，只有经过领导和财务部门的核准才能立项进行，实际支出和借款也应按照审核标准进行，减少企业财务风险。

5. 结论企业的财务制度在现代企业的管理中扮演着重要的角色，可以为企业提供保障和支持。

费用报销单费用报销单报销实体：年月日附件共张会计主管复核报销人请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式费用报销单报销实体：年月日附件共张用途金额备会计主管复核报销人借款审批单年月日附件共张批会计主管复核借款人请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式借款审批单年月日附件共张会计主管复核借款人差旅费报销单报销实体：年月日附件共张会计主管复核报销人请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式差旅费报销单报销实体：年月日附件共张会计主管复核报销人加班（夜班）补贴发放单（代报销凭证）实体盖章：年月日单位：元实体负责人签批：部门经理审核：制表：请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式加班（夜班）补贴发放单（代报销凭证）实体盖章：年月日单位：元实体负责人签批：部门经理审核：制表：内部收费结算单结算年月日付款实体收款实体付款实体负责人经办人付款公章收款实体负责人经办人收款公章请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式内部收费结算单年月日结算付款实体负责人经办人付款公章收款实体负责人经办人收款公章集市零购报销单（代报销凭证）购买实体盖章：年月日单位：元实体负责人签批：部门经理审核：经办人：请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式集市零购报销单（代报销凭证）购买实体盖章：年月日单位：元实体负责人签批：部门经理审核：经办人：现金收入日报表实体：交款日期：年月日单位：元金额（大写）交款人：收款人：出纳：请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式现金收入日报表实体：交款日期：年月日单位：元交款人：收款人：出纳：临工临活劳酬（工资）发放单实体盖章：年月日单位：元实体负责人签批：部门经理审核：经办人：请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式请沿此虚线裁剪，切勿改变表格样式临工临活劳酬（工资）发放单实体盖章：年月日单位：元实体负责人签批：部门经理审核：经办人：。

费用支出报销程序及票据要求1.1 借款、报销用票据分类及用途借款单：公司员工在没有取得正式发票或正式发票没有经过相应审批时需要向公司财务借款时填写；预支备用金时借款。

费用报销审批单：所有款项支付时均应填写费用报销审批单，报销项目包括：交通费、招待费、通讯费、办公费、会务费、书报费等日常费用，用以说明款项支出性质的描述请在“备注”中写明；涉及项目或合同，请在“项目名称”处标明项目（或合同）名称及项目编号。

差旅费报销单：用于报销在非北京市范围内发生的各项费用或支出的凭证，应将原始发票分类整理后，粘贴在差旅费报销单后。

付款审批单：仅限于业务部门或采购部门人员用于支付合同款或采购款项。

出差审批单：用于出差借款时填写的注明出差地、出差事由、借款金额及出差起止日的单据。

票据粘贴单：用于整理零散的原始票据，将原始票据正面向上并粘贴于此单上面，原始凭证大小应以不出粘贴单边缘为限。

按费用类别及费用发生地分别粘贴；票据粘贴单用空白纸代替即可（规格大小同以上单据）。

交通费明细：用于填写交通费明细，根据交通费发生的时间分别填写《加班交通费明细表》、《日常交通费明细表》：因工作需要加班发生的交通费填写《加班交通费明细表》；工作时间发生的交通费填写《日常交通费明细表》。

报销加班交通费必须由人事部签字；报销交通费时务必后附此单。

外出登记单：用于外出人员在前台登记外出记录的单据。

此单据用于支持报销《日常交通费明细表》，人事负责人据此单在《日常交通费明细表》中签字。

加班申请单：用于员工需要加班时填写的单据。

此单必须提前申请（最迟当天或加班后的第一天），交由前台，前台根据此单结合打卡记录统计考勤。

无此单的加班不予报销加班餐费、加班交通费。

交际宴请明细单：用于员工有宴请需求时填写的单据。

此单必须在宴请发生前提出申请，报销招待费时务必后附此单。

出差审批单:用于员工有出差需求时填写的单据。

此单在员工出差期间交由前台保管，员工回司后到前台取回此单到人事部签到，然后执人事部签字的审批单至财务报销差旅费。

关于费用报销单的规范使用说明一、费用报销单1、部门填写：财务部、综合部、农化部、拓展部（拓展部煤炭组、拓展部硫磺组）、化肥部（化肥部重庆区、化肥部两广区、化肥部云贵川区）2、金额填写：阿拉伯数字必须写到小数点后两位且需工整，不得连笔，如100.00，合计金额前必须加人民币符号￥，如￥100.00；大写金额：✞拾✞万✞仟壹佰零拾零元零角零分；3、日期填报销日期；4、单据及附件张数：填所附粘贴单页数；5、原借款、退/补：有则填，无则划对角斜线；6、签字程序：报销人→部门分管经理→核算会计→总经理→（董事长签字：超过标准）→财务总监→出纳→领款人；二、差旅费报销单1、如实填写出差日期期间及天数，2、出差明细：分阶段地点填写出差日期，起讫地点：某地--某地，及相关费用，并写小计金额（注：”出差补助”填交通补助，”其他”填伙食补助）其他填列事项要求同费用报销单。

三、借款单：签字流程：部门分管经理→总经理→（董事长：超过标准的）→财务总监→出纳→借款人签收其他同费用单，据实填写四、粘贴单报销发票单位名称：重庆XXX有限公司费用报销有发票的需粘贴在发票粘贴单上在附在费用报销单或差旅费报销单后粘贴单填写要求：粘贴区上方一排不需填写，左边列从单据张数到补贴，有发生的必须填写，其中“补贴”指伙食、交通以外的补贴。

粘贴要求：1、票据需分类粘贴到发票粘贴区；2、票据粘贴需之下而上、由小到大渐次粘贴；3、票据粘贴好后超出粘贴单的需规范折叠到边界内；4、当票据较多时，可在一张发票上粘贴一类发票或分几页粘贴单粘贴。

正确粘贴示范：常见不规范做法：1、:部门:某分公司；2、金额：小写金额：100，或未填合计金额，大写金额：——拾——万——仟壹佰零拾X 元X 角X 分；✞拾✞万✞仟壹佰零拾0 元0 角0 分；3、签字程序错乱，4、粘贴单粘贴不规范（同一张粘贴单上粘贴太多易掉落）。

财务借支、报销制度为了将公司财务工作理顺，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，建立以公司董事长及总经理为领导，财务部门负责，各职能部门配合协调统一的财务，分级核算、分层管理，自我积累、自我发展的新型公司财务制度体系，根据《会计法》、《企业财务通则》、《商业企业财务制度》，结合公司实际情况制定本制度。

一、借款制度：1、借款原则：前帐未清，再借不行。

2、借款流程: 经办人填制“借支单”→部门负责人审核→总经理签字→出纳付款(有前帐未清的拒付),借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款。

3、“借支单”填写要求：注明用途、金额、归还日期、部门、借款人。

逾期不还，按逾期日数处以10元/百元/天罚款。

4、集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息，利率为：月息率1%。

二、报销制度：1、报销原则：所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续，方可报销。

经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。

开支发生后的七日之内(财务主管审核为准,当年的费用在当年报销完毕)须及时报帐，特殊情况经总经理批准，否则报销金额在2000元以上的处以10元/百元/天罚款，报销金额在2000元以下（含）的处以10元/天罚款。

2、报销时间：每个星期四3、报销流程：（1）经办人：将所有原始凭证整齐地粘贴在“原始凭证粘贴单”上，如实填写“费用报销单”，差旅费及交通费必须填写“差旅费报销单”。

→（2）部门负责人：根据审核规范对费用开支的合理性和真实性进行逐一审核后，在“费用报销单”主管栏上签字后交回经办人。

→（3）财务主管：根据审核规范对“费用报销单”进行审核，编制“现金付出凭单”或“汇款申请单”后交回经办人。

200元以下（含）的招待费必须先经总经理批示、200元以上的由总经理以手机短信的方式报董事长批示,财务主管方可审核,各公司总经理、股东的开支由集团董事长审批方可执行。

→（4）总经理：根据审核规范对费用开支进行审核，在“现金付出凭单”或“汇款申请单”上签字。

借支及费用报销操作流程为规范员工借支及费用报销流程，提高财务监督职能，让财务审核有章可循、有据可依，特制定此流程。

签字程序：经办人（申请）→所属部门负责人（初审）→会计（核对）→财务负责人（审核）→总经理（批准)→出纳（付款）第一条借款审批(一)出差人员借款，填写“借款单”，单据必须标明出差时间、地点，借款金额，原则上按“往返车费（已申请开车出行的需注明车程，过路费用，由行政部记录始终出车公里数）+（住宿费+餐费补贴）*预计出差天数”(二)出差人员回公司后，7个工作日内按规定到财务部报账，报账后结清前欠金额，如7个工作日内不办理报销手续的人员，财务部有权在当月发放的工资中扣回。

(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等。

按正常签字程序流转。

（四)凡职工借用公款者，原则上在原借款未还清前，不得再借。

如特殊情况需借支款项，借款单上必须标明原因及归还时间。

原则上借款金额不(五)出纳接收到手续齐全的借款单据，首先需审核是否有前欠款项，未清者出纳有权拒付。

(六)备用金借款：主管级备用金限额500元，经理级备用金限额1000元，经理级以上人员备用金限额2000元。

第二条差旅费报销规定（一）公司员工出差，应提前填写“出差申请表”或钉钉审批流程。

内容包括：出差事由、地点、时间、发生费用预算等，同时，抄送至财务。

（二）公司员工出差乘坐车以普通交通工具为首选，原则上不选择飞机，如机票折扣低于普通通行费用时除外。

各部负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。

如需开车出外出差的，需由行政部记录公（三）短途出差和出外办公，交通费以讲求实效，注重经济效益为目标，原则上以普通交通工具为首选。

因时间和交通不便原因，需坐出租车出行的，第三条（一）业务招待遵循“开源节流”的原则，普通招待以公司食堂为首选。

（二）因业务需要外请开支的招待费用，由经办人所属部门负责人事先向公司领导请示填写“业务招待费申请单”交总经理批准后方可办理。