银行存款管理办法

银行存款管理办法第一章 总则第一条 为规范甘肃皇台酒业股份有限公司 （以下称“公司”或“本公司” ） 的 银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保公司资金的安全与有效使用，特制定本办法。

根据中国人民银行发布的《银行账户管理办法》及本公司业务需要， 公司只开立一个基本存款账户和若干一般存款账户，按规定办理现金存取及转账结 算业务。

银行账户的开立、撤销统一由财务部负责，并须报经主管财务的公司领导 审核、总经理审批。

第五条 财务部应严格按照《银行账户管理办法》和《支付结算办法》的规 定，在本公司开立银行账户，办理存款、取款和结算业务，具体可设基本存款账 户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示1. 基本存款账户 :办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。

2. 一般存款账户 :办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。

3. 临时存款账户 : 办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国 家现金管理的规定范围内可办理现金支取。

4. 专用存款账户 :此账户是公司为特定用途资金进行管理和使用而开设，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社 保基金、住房基金等。

财务部长及审计人员应不定期地审查银行账户，发现私开账户、出租、出借公 司账第二条 本办法适用于涉及银行存款业务的相关事项。

金。

第三条 本办法中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资第二章 银行账户管理规定第四条户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理，涉及犯罪的移交司法机关处理，追究当事人的责任。

第六条开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。

公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第七条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。

检查中一旦发现问题，应及时处理。

3 个月以上未使用的第八条定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，对账户进行清理，按照开设银行账户审批流程审批后办理销户手续。

第三章银行存款业务办理管理第九条银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。

公司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。

第十条出纳人员应当严格执行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理，严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票、远期支票及其他不符合规定的支票，不得套取银行信用。

第十一条公司与外单位签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。

第十二条银行收入每笔业务根据银行出具的银行进账单于当日入账。

出纳人员取得银行进账票据，应交由会计人员复核后开具收款凭证，出纳人员再根据复核无误的收款凭证按规定办理收款手续。

第十三条出纳人员根据公司资金支付程序对审核无误、审批手续齐全的银行付款凭证办理银行结算。

出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。

第十四条会计人员根据银行收支业务相关的原始凭证与结算凭证编制记账凭证，出纳人员需在记账凭证上加盖名章，在附件上加盖“收讫”或“付讫”戳记，并及时登记银行日记账，并每日结出余额。

第十五条出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。

否则若给公司造成损失，由出纳人员自己承担。

第十六条支票应明确地写明收款人和金额，并与相应记账凭证进行核对，同时登记《支票使用登记薄》。

第十七条每月由主办会计和出纳共同从银行取得对账单，并由主办会计通过逐笔勾销的方式核对银行日记账，对差异应查明原因并作出相应记录和处理，主办会计每月编制《银行存款余额调节表》，经财务部长审核后，与银行对账单一起作为会计档案装订入册。

第十八条对于银行对账单中的异常或长期未达事项，应向银行进行核实、确认后书面报告主管财务的公司领导。

第十九条公司与银行对账时发现差异的处理办法1、记账错误的处理办法: 上报财务部长，查明原因进行处理、改正。

2、收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。

处理办法: 编制银行存款余额表进行调节。

3、发现银行对账差异均应在2 个月内进行跟踪处理，原则上不允许出现超过2个月的银行未达账。

第二十条财务部长应不定期地审查公司银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。

第二十一条审计人员负责审核银行存款结算业务，具体的审核内容如下1、银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。

2、银行存款业务的手续是否齐备。

3、银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。

4、银行存款总账与企业的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。

第四章网上银行存款的管理第二十二条公司使用网上银行服务，出纳需要填写网上银行开户申请表、客户证书制作表、分支机构信息表、网上银行企业客户服务协议书。

以上材料均需财务部长复核、主管财务的公司领导审核后，报总经理审批，总经办根据审批加盖公司公章并开具公司介绍信，然后出纳提交网上银行所在行。

第二十三条在网上银行系统进行转账交易时，必须是双人会同办理，实行复核制度，出纳制单，财务部长审批。

保证支付信息、账号和户名相符一致。

第二十四条公司“客户数字证书”是公司用于网上交易的身份标识，是发送电子银行信息进行数字签名的电子文件，财务人员必须妥善保管客户证书及密码，严防密码遗失、被盗。

一旦发现或怀疑客户证书被盗用、遗失、损坏、密码泄密等情况，应立即通知开户银行办理挂失手续。

第二十五条客户证书与密码应由双人共同领取，领取后不得将证书与密码交给其他非指定的任何人使用。

第二十六条客户证书与密码由使用人员本人保管，除了工作调动和出差等需要进行工作交接外，使用人员不得将证书与密码交给其他非指定的任何人使用。

使用人员应经常更换密码，防止泄密。

第二十七条关于网上银行的其他具体业务办理参照第五章银行存款管理的规定。

第五章附则第二十八条本办法由公司财务部负责解释和修订。

本办法自公司总经理办公会审议通过之日起实施。

面是赠送的励志文档需要的朋友可以好好欣赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除〜〜谢谢〜〜不想穷，就好好读懂这些话〜一言惊醒梦中人〜1、成功的人，就是那种能用别人扔向他的石头来铺设路基的人。

2、批评你的人是你今天的敌人，明天的朋友; 吹捧你的人是你今天的朋友，明天的敌人。

3、Nothing is impossible 、只要选择了目标，不要再想太远，每天脚踏实地，风雨兼程。

生命不息，战斗不止。

4、你和你的朋友会一起在将来打造一个可能很辉煌的事业。

很好听是吗, 记住，你们都要努力。

5、后悔是一种耗费精神的情绪，后悔是比损失更大的损失，比错误更大的错误，所以不要后悔。

6、别怕丢人，追求丢人是一种成功的尝试，至于为此笑话你的人，你可以把他们从你将来人生对手的名单中排除了，你也要为每一位上台唱歌的人鼓掌。

7、人生在世，需要不断地为心灵除尘，自省、自责、自悟、自重……。

8、永远不要对可能是坏事的事好奇，否则可能要了你的命。

永远不要在痛苦的时候做决定，否则你以后一定会后悔。

9、别为你自己和别人下定论，你所看到听到的可能只是一面。

10、如果周围有人嫉妒你，那么你可以把他从你的竞争者之列排除了。

11、很多事情别人通知你了，要说谢谢，没有通知你，不要责怪，因为那些事你其实应该自己弄清楚。

12、一个人最大的痛苦，莫过于被圈在自己设定的圈子里出不来。

就像一只蚕，丝吐的越多，对自己捆绑得越紧，直到最后完全把自己包上，想出也出不来。

13、善良是一种智慧，是一种远见，一种自信，一种精神力量，是一种文化，一种快乐。

14、一个人的脚步再大，也永远无法丈量完脚下的道路。

人生有限，道路无限，要想在有限的生命中多走一程，就时刻别停下脚步，别浪费分秒时间。

15、遇到再大困难的时候，不要惊慌，千万要学会冷静; 不要去想着求别人，以前有家人帮你，现在需要你一个人面对挑战，从绝望中寻找希望，人生终将辉煌。

16、学会说谢谢，但谢谢并不是随便敷衍，是对别人帮助的肯定和回报; 更要学会说对不起，但对不起不是借口，是对自己过错的弥补和内疚。

17、处事不必求功，无过便是功; 为人不必感德，无怨便是德。

18、有时你的快乐是你的微笑之源，但是有时候你的微笑却可能是你的快乐之源。

19、不论男人还是女人，如果还把容貌当作重要的东西而过分重视的话，可能不会吃亏，但是早晚会吃亏、可能，很可能。

20、放假的时候，要么留在家里多陪陪父母，帮他们做点事，远走高飞的你能像以前天天守在他们身旁的时间已不多; 要么多去社会中体验生活，因为你不但要懂得生活，还要学会如何去生活。

21、心烦意乱或者无聊闲着的时候，多到图书馆去泡泡，书中有现实中难得的纯明和清静; 多看些书，生活会渐渐少一些迷茫，多一些追求。

22、一个人如果心中时刻能够想着别人，别人也一定会时刻想着你。

多替别人着想，就等于给自己铺设一条道路。

你付出的越多，你得到的也会越多，这就叫做感情投资或感情积累。

23、你可输给任何人，但不能输给自己。

24、经常给家里打个电话，即使嘴上都说不想对方，其实内心早已情动于中有了女（男）朋友，也不能忘了爹和娘。

25、多笑笑，会慢慢让自己真的快乐起来。

26、好好利用公开场合锻炼、展示自我，哪怕只是一次课堂上的发言，别怕尴尬，更别怕丢人，也不要笑话在公众面前丢脸的人。

27、小的眼睛里没有君子，君子的眼睛却可以识破小人。

28、屈原说: “路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。

”这种精神可贵，但在现实之中却很少有人能这样执着了。

如果有人能够做到，他一定会是最成功的人。

29、永远别渴望做个任何人都不得罪的人，有人反对有人支持然后自己做出决定是精彩的人生。

30、一个生命完结，另一个生命诞生，世界就是在这种循环中得到永恒。

用不着为死去的过于悲哀，也用不着为新生的过分高兴。

生命都是一种相同的过程，关键在于能否使它辉煌。

如果一个人能活得无愧无悔，坦坦荡荡，虽未轰轰烈烈，但这仍可算作是伟大的一生。

31 、后悔是一种耗费精神的情绪、后悔是比损失更大的损失，比错误更大的错误、所以不要后悔。

32、你的确要学的有心计，但是记住，永远记住，在社会上要胜利的唯一的方法永远只是一个，那就是实力，永远不用怀疑。

34、人生百态，不要对新的看不惯的东西生气，无所谓的。

35、我们确实活得艰难，一要承受种种外部的压力，更要面对自己内心的困惑。

在苦苦挣扎中，如果有人向你投以理解的目光，你会感到一种生命的暖意，或许仅有短暂的一瞥，就足以使我感奋不已，所以我们要学会感激。