业务尽调报告框架及计划(EXECL表)

项目尽职调查内容提纲(公司简要资料)1.调取公司的全套工商材料及关联公司（如有）的工商变更信息表（包括工商基本信息、历次变更基本信息、现行《公司章程》）；2.请提供公司经营所需的资质证书复印件：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证资料复印件；3.请提供公司现行组织架构、部门职责简要说明；4.请提供公司的员工花名册及员工社保缴纳情况说明；5.请提供公司现行业务发展模式及其书面材料；公司在管理、产品、人员、业务、市场等方面的构成；6.公司和关联公司的企业征信报告；7.公司目前长期合作的公司及目标公司；8.公司主要产品的简介、产品目录、宣传彩页；上述简要资料及下附详细清单所列资料，纸质资料需要复印一式二份。

为了解公司实际运营情况及经营资质，还请公司在尽职调查过程中做好内部沟通工作。

下附详细清单尽职调查清单（简化版）项目尽职调查内容提纲（详细版）一、公司基本情况1.公司定位和远景2.公司发展历史和阶段定位3.公司发展里程碑和重大事件4.公司现状（生产状态、办公用地、分支机构、员工人数）5.公司法人代表及其他主要股东背景简介二、公司目标前场（客户群）1.公司市场规模和分析2.公司发展情况和数据统计3.公司主要竞争对手和排名情况4.公司主要用户（客户群）基体情况5.公司主要用户（客户群）TOP排名情况三、公司资源1.已有人力（团队）、资本（来源或资质）2.拥有技术（专利或研究院校、实验室）3.运作体系（管理或行业权威、唯一认证渠道）四、公司运营（市场）情况1.公司运营策略和战略规划2.公司管理运营团队情况3.公司市场营销方案和执行细节4.公司竞争策略和执行方案五、公司人力资源1.公司组织结构图和分工2.公司高管团队背景和简历3.公司激励计划和执行情况六、公司财务情况1.公司过去3年的财务报表2.公司财务分析（利润率变化、市场份额变化）3.公司未来3年的财务预测4.公司财务模型5.公司资金需求及融资期内现金测算6.公司需求资金未来使用计划7.还款来源8.现有负责情况七、本次融资相关资料（所需资料）1.融资说明书，包括融资主体介绍、融资的使用目的、使用计划、还款来源及担保等内容；2.投资项目可行性研究报告，包括顶目定位、总投资估算、建设与销售安排、定价策略、现金流预测、风险分析与防范等；3.营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡基本信息、相应资质证书（例如房地产企业的五证）、法定代表人身份证、公司章程；4.最近1-3年财务报表，资产负债表、损益表、现金流量表，审计报告5.企业简介、既往开发业绩、高层管理人员简历6.公司定位和远景7.公司发展历史和阶段定位8.公司发展里程碑和重大事件简介9.公司现状（生产状态、办公用地、分支机构、员工人数）10.公司法人代表及其他主要股东背景简介11.同意融资的董事会决议或股东会决议12.企业征信报告尽职调查清单（详细版）。

业务尽职调查报告【业务尽职调查报告】一、调查目的本次业务尽职调查报告是为了客户收购目标公司前对其进行全面的调查，确认其经营状况、资产负债状况，确定收购风险和机会。

二、调查范围本次调查主要涉及目标公司的以下方面：1. 公司基本情况调查：包括公司的注册资本、公司性质、营业范围等基本情况。

2. 公司股权结构调查：包括股东名单、股权分布情况、是否存在过渡控制等情况。

3. 公司经营与财务状况调查：公司的主营业务、历史财务数据、净利润、资产负债表等财务数据。

4. 公司法律风险调查：包括公司是否存在法律诉讼风险，是否存在违法违规行为等。

三、调查方法本次调查采用的主要方法有：公开资料调查、市场情况分析、实地调查、财务分析等。

公开资料调查是本次调查的主要手段，主要可以通过查阅公司公开的财务报表、审计报告、股东公告等途径获取需要的信息。

市场情况分析是指通过对行业发展趋势、市场规模、竞争对手等情况的分析，以预测目标公司的发展潜力和行业风险。

实地调查是通过对目标公司经营地点、生产车间、办公场所等的实地考察，以获取关于公司实际情况的信息。

财务分析是通过对公司的财务数据进行细致的分析，确定其财务状况、收入来源、盈利水平等。

四、调查结果通过本次调查，我们得出以下结论：1. 目标公司的法定代表人、股东、股权结构存疑，存在流转不清等问题，需要进一步确认相关信息。

2. 目标公司存在管理层不稳定、人员流动频繁的情况，导致公司的开展业务和运营管理存在一定的风险。

3. 目标公司财务数据存在较大波动，经营效益不稳定；同时，目标公司的带息负债率、存货周转率等财务指标较低，需要在收购过程中注意风险。

4. 目标公司存在法律风险，在过去的经营历程中存在债务纠纷、税务问题等。

需要在合法合规的基础上进行收购，防范法律风险。

五、投资建议综合考虑目标公司的经营、财务、法律风险等情况，我们建议客户在收购过程中，注意以下方面：1. 确认公司的股权结构、股东信息等，避免流转不清等问题。

尽调报告模板
一、公司基本情况。

1. 公司名称，XXXX有限公司。

2. 注册资本，XXXX万元。

3. 注册地址，XXXX。

4. 经营范围，XXXX。

5. 公司性质，XXXX。

二、行业分析。

行业发展趋势，XXXX行业近年来的发展趋势是怎样的？未来的发展趋势又会如何？
市场竞争格局，目前市场上主要的竞争对手有哪些？公司在市场中的地位如何？
政策法规影响，国家政策对行业的影响如何？相关法规对公司经营有哪些影响？
三、财务分析。

1. 资产负债表，公司最近三年的资产负债表情况如何？资产总额、负债总额、
净资产情况如何？
2. 利润表，公司最近三年的利润表情况如何？营业收入、净利润、毛利率情况
如何？
3. 现金流量表，公司最近三年的现金流量表情况如何？经营活动现金流量、投
资活动现金流量、筹资活动现金流量情况如何？
四、风险分析。

1. 市场风险，市场竞争激烈，公司在市场中面临哪些风险？如何应对？
2. 财务风险，公司财务状况是否稳健？是否存在资金链断裂的风险？
3. 政策风险，国家政策对公司经营的影响有哪些？是否存在政策调整的风险？
五、发展建议。

1. 市场拓展，针对当前市场竞争激烈的情况，公司应该如何拓展市场？
2. 资金运作，针对财务风险，公司应该如何进行资金运作，确保资金安全？
3. 政策应对，针对政策风险，公司应该如何制定应对策略，降低政策风险？
六、总结。

综上所述，XXXX有限公司在面临激烈市场竞争的情况下，应该加强市场拓展，稳健财务状况，制定应对政策风险的策略，以应对各种风险，确保公司稳健发展。

尽调报告表模板1. 概述尽调报告表是指综合了风险评估、财务分析、法律审核等多个方面的报告表格。

在并购、投资等场景中，常用于对目标公司进行全面了解，为后续的决策提供依据。

尽调报告表应当具备格式规范、内容详尽、信息真实准确等特点。

2. 尽调报告表模板2.1 公司概况本部分包含对目标公司的基本信息介绍，比如公司名称、法定代表人、注册资本、成立时间、经营范围、公司使命等。

2.2 财务状况本部分包含对目标公司的财务状况进行详细介绍，比如营业收入、净利润、资产负债表、现金流量表、财务分析等。

2.3 运营状况本部分包含了对目标公司的日常运营情况进行详细介绍，比如市场占有率、竞争对手、主营业务、发展历程、项目介绍等。

2.4 法律合规性本部分包含了对目标公司的法律合规性进行审核，比如公司证照、知识产权、法律诉讼及仲裁、税务合规、环保评估等。

2.5 风险评估本部分对目标公司的全面风险进行评估，比如行业风险、市场风险、经营风险、人力资源风险、原材料风险以及其他可能的风险。

2.6 未来规划本部分包含对目标公司的未来规划进行总结和评估，比如市场前景、发展计划、战略计划、并购计划等。

3. 结论结论部分对目标公司的风险、机会、规划、未来发展等进行评估和总结，总结出是否具有投资价值，以及投资方案建议和具体备用方案。

4. 注意事项1.尽调报告表内容应当真实准确，一切数据需有依据。

2.报告表格应当符合格式规范，清晰明了。

3.报告应当全面详细、严谨论证。

4.具体细节请根据实际业务场景进行调整。

5. 结语本文介绍了尽调报告表格的模板和具体细节，仅供参考。

在实际业务运营过程中，请根据实际场景进行具体调整和操作。

尽职调查表尽职调查表是在进行某项业务交易、合作或投资前，对相关信息进行系统性调查和评估的工具。

以下是一个通用的尽职调查表的示例，具体内容可以根据实际情况进行定制：尽职调查表基本信息：被调查方名称：行业/领域：注册地及经营地：成立时间：法律形式：财务状况：最近三年财务报表：利润表资产负债表现金流量表应收账款和应付账款情况：应收账款逾期情况应付账款逾期情况经营状况：市场份额和竞争对手：目标市场份额主要竞争对手及其地位供应链和生产能力：供应链可靠性生产能力及产能规划法律合规：公司合规性：公司是否符合相关法规和许可证要求是否存在过去或现在的法律诉讼人力资源：员工情况：公司员工总数及分布高层管理团队背景劳动合同和福利：劳动合同情况员工福利方案知识产权：专利、商标和版权：公司拥有的专利、商标和版权是否存在知识产权纠纷技术和信息系统：关键技术和信息系统：公司核心技术信息系统安全性评估环境和社会责任：环保政策和执行：公司环保政策是否存在环保问题或违规行为社会责任活动：公司社会责任项目参与社区和慈善活动情况风险和机会：风险评估：公司面临的主要风险针对这些风险的风险管理计划未来发展机会：公司未来发展规划和预期机会交易条款：合同和法律文件：相关合同的审查合同是否包含特殊条款其他注意事项：其他需要调查的重要事项：需要特别关注的问题或信息这只是一个尽职调查表的范例，实际使用时需要根据具体业务和合作方的情况进行调整和完善。

在进行尽职调查时，确保综合考虑各个方面的信息，以做出全面、明智的决策。

梳理业务情况汇报表尊敬的领导：根据公司要求，我对本部门最近一段时间的业务情况进行了梳理和汇总，特此向您汇报如下：一、市场销售情况。

1. 本季度市场销售额同比增长15%，主要得益于新产品的推出和市场营销策略的调整。

其中，A产品销售额增长了20%，B产品销售额增长了10%。

2. 新客户开发情况良好，本季度新增客户占比达到30%，其中重点客户占比较大，为公司未来发展奠定了良好的基础。

3. 市场竞争激烈，竞争对手的价格战对公司销售额产生了一定影响，需要加强市场调研和产品创新，提高产品附加值。

二、生产制造情况。

1. 本季度生产效率提升10%，主要得益于生产线的优化和设备的更新换代。

产品质量得到了客户的一致好评，产品退换货率下降了5%。

2. 原材料价格上涨对公司成本造成了一定压力，需要加强原材料采购管理，寻求替代原材料，降低生产成本。

3. 人力资源稳定，员工满意度较高，但部分技术人员流失较多，需要加强人才培养和留存工作。

三、财务状况。

1. 本季度公司营收同比增长12%，利润同比增长8%，资产负债率保持在合理范围内。

2. 应收账款周转率有所下降，需要加强客户信用管理，提高应收账款回笼效率。

3. 现金流量充裕，公司资金状况良好，但需要合理规划资金运作，防范财务风险。

四、客户服务情况。

1. 客户投诉率下降了20%，客户满意度提升明显，客户忠诚度有所提高。

2. 售后服务得到客户一致好评，但客户需求多样化，需要加强产品定制化和个性化服务。

3. 客户关系维护工作需要加强，建立客户档案和客户关怀体系，提高客户忠诚度和复购率。

五、未来发展计划。

1. 加大产品研发力度，提高产品技术含量和附加值，不断满足客户需求。

2. 加强市场营销策略，提高品牌知名度和市场占有率，打造核心竞争力。

3. 加强成本管控，提高生产效率，降低生产成本，保障公司盈利能力。

4. 加强人才队伍建设，加大人才引进和培养力度，提高员工综合素质和技术水平。

以上就是我对本部门最近一段时间的业务情况梳理和汇报，希望能得到您的认可和指导，谢谢！。

尽职调查内容表
根据双方初步达成合作意愿的基础上，现我司需对贵司做一些尽职调查工作，以便于了解贵司，也有利于后续双方合作。

以下是开展尽职调查工作所涉及的资料清单，望贵方能够提供。

谢谢。

如有问题，可及时沟通。

3-2 公司最近两年与前5大客户签订的重大销售合同
3-3 公司最近两年与前5大供应商签订的重大供应合同
3-4 中长期发展规划\短期发展计划
第四项其他重要事项
4-1 XX公司的三方协议
4-2 XX的施工协议
4-3 XX公司运营的证明文件
4-4 XX的打款证明
4-5 贵公司与各方达成的停车费分成协议
江西XX科技股份有限公司
2021年08月06日。

公司业务尽调清单模板一、公司业务1、公司主要产品（1）公司主要产品统计（2）公司及公司主要产品的介绍资料、图册等（电子版、纸质版皆可）。

2、公司主要业务流程图及描述最好为可编辑电子版本，包括研发（设计）流程、生产流程、采购流程、销售流程等。

3、公司的商业模式请提供公司商业模式、研发模式、采购模式、销售模式等模式的相关描述。

①业模式（股转系统模板如下）本公司是处于（细分行业）的（定位，如开发商、生产商、运营商、服务提供商等），拥有（关键资源，如专利技术、核心团队、经营资质等），为（哪些客户，如客户类型、客户构成等）提供（产品特性或价值主张，如高科技、低成本、便利性等）的（产品、服务、业务等）。

公司通过（销售渠道、营销模式，如直销、分销等）开拓业务，收入来源是(收入形式，如产品销售、服务收费、租赁收费等) 。

②研发模式，③采购模式④销售模式……4、产品或服务所使用的主要技术（1）公司产品所使用的主要技术如下：（2）公司研发部门基本情况介绍（研发人员构成、主要成果等）。

5、公司组织结构图提供电子版，并请概要说明各部门的主要职责并填写下表。

6、公司无形资产请提供公司拥有的专利、著作权、商标权、域名、土地使用权、注册软件产品等相关无形资产资料。

（电子版或纸质版皆可，其中正在申请中的专利也请提供相应资料，每个项目若有电子版统计表请一并提供。

）（1）专利（烦请根据专利情况补充下列表格）①正在申请的专利②已取得的专利（2）商标权（烦请根据商标情况补充下列表格）7、公司取得的业务许可资格或资质请提供公司取得的业务许可资格、资质、认证等相关证书复印件或电子版。

8、公司近年取得的荣誉请提供公司近年取得的荣誉证书复印件或电子版。

9、公司固定资产（1）房屋建筑物情况请提供公司拥有产权的房屋建筑物房产证、消防验收证明、竣工验收证明、环评验收证明等（复印件或电子版）：（2）房屋租赁情况请提供公司租赁房屋建筑物资料，包括租赁合同、租赁房屋房产证、土地证、消防验收证明、竣工验收证明、环评验收证明等（复印件或电子版）：10、公司人员情况（1）请提供截至****年**月**日的公司人员花名册电子版（包括员工姓名、部门、年龄、学历，注明是否缴纳社保、公积金），另外需提供员工社保及公积金缴纳证明（流水或回执）及缴纳系统中导出的缴纳名册。

项目尽职调查报告编写说明XXXX资产管理有限公司作为xx发展义安产业投资基金（有限合伙）的授权的项目调查实施单位，按照务实高效和勤勉尽职的的原则和标准，对融资申请人xx正兴新能源股份有限公司（以下简称“正兴新能源”）的基本情况、融资资金使用计划及发展规划等材料进行了审慎核查，并在此基础上出具尽职调查报告。

在调查过程中，项目尽调组实施了查证、询问、实地考察等必要的调查程序，查阅了正兴新能源提供的书面文件资料和相关财务数据，并就有关事项向正兴新能源的高级管理人员及其他相关人员进行了咨询和必要的论证。

对于正兴新能源的各方面情况，本报告力求反映全面、真实、完整、公正、详尽，以供投资方案设计及投资决策参考。

目录第一章基本情况调查 (1)一、公司简介 (1)二、公司股权情况 (2)三、公司的主要资质 (3)四、员工及高级管理人员情况调查 (3)五、商业信用及法律诉讼情况 (5)第二章组织结构与内部控制调查 (5)一、组织结构 (5)二、公司治理 (5)三、内部控制情况 (6)第三章业务与技术调查 (7)一、公司的主营业务 (7)二、公司所处行业基本情况 (7)三、采购情况 (15)四、生产情况 (15)五、销售情况 (16)六、核心技术人员、技术与研发情况 (17)第四章同业竞争与关联交易调查 (17)一、同业竞争情况调查 (17)二、关联交易情况调查 (18)第五章财务与会计调查 (18)一、财务基本情况调查 (18)二、企业财务状况 (19)三、抵押担保事项 (24)第六章业务发展目标调查 (24)一、公司发展战略规划 (24)二、公司未来三年（2017-2019）发展计划和目标 (24)三、实施上述计划将会面临的主要困难 (25)第七章融资资金运用情况 (26)一、资金使用计划 (26)二、资金使用概况 (26)第八章公司优势及风险因素调查 (27)一、公司优势 (27)二、公司风险 (28)第九章结论性意见 (29)第一章基本情况调查一、公司简介（一）基本信息（二）公司概述正兴新能源始创于2012年2月13日，2014年5月在xxxx征地23亩。

尽职调查报告内容经办项目团队：产品部/金色木棉团队报告完成日期：尽职调查声明我们在此声明与保证:此报告是按照尽职调查指引和公司有关规定，根据融资方提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。

报告反映了项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所判断的合理性负责。

B角（经办人签名）：A角(负责人签名）:2015年月日2015年月日●尽职调查日期：年月●尽调地点：●尽调团队：●尽调人员组成：●接受尽调的相关人员、服务单位、职务和联系方式●调查方式：询问、观察、检查、复核、评估●调查获得的主要资料：详见下页清单注：“*”为必须提供资料。

此表一式两份，立项后一份存于项目团队（最终归档至档案管理处），另一份交风险管理部。

风控审查人员意见：对于上会时未提供的资料，之后是否补齐：□是□否日期：融资项目基本信息说明：本融资项目信息表作为尽调报告的一部分，置于尽调报告首页，作为对项目相关信息的介绍目录一、项目概况……………………………………………………………………………页（一）融资项目摘要（二）交易结构（三）项目分析（或有）二、交易对手分析评价（一）基本情况（二）财务分析（三）征信与对外担保情况（四）资金用途及流动性资金缺口测算（五）综合评价三、抵质押担保分析（一）抵质押担保方基本情况（二）抵质押担保方财务分析（三）抵质押担保方征信与对外担保情况（四）抵质押物分析四、主要风险及方法措施分析（一）信用风险及其应对措施（二）市场风险及其应对措施（三）操作风险及其应对措施（四）其他风险及其应对措施五、尽调结论B角（经办人）：A角（负责人）：尽职调查报告正文。

一、单位情况1、基本信息2、历史沿革、股东构成及重大事项说明3、下属经济实体、机构及关联企业基本情况二、市场竞争力情况1. 行业状况1).目标市场（或客户群体）是什么？简述公司所处行业近年来的发展情况。

2) 公司所处行业竞争程度怎样？主要竞争手段是什么？进入该行业要求具备什么条件？3) 行业平均价格水平及毛利水平？4）在与下游客户价格谈判中，本行业处于什么地位？□谈判地位主动、讨价能力强□谈判地位较主动、讨价能力强较强■谈判地位被动5) 是否已经形成具备明显优势的公司（全国范围内或区域范围内）？6) 哪些行业或产品已经或将对本行业造成冲击？7）本行业前景如何？将面临什么机遇或挑战？公司准备采取怎样的应对措施？8) 本行业有哪些行业组织?贵公司加入了哪些行业组织？他们能够为企业提供哪些服务？9）本行业有哪些国家优惠政策2. 公司产品或服务情况1）主导产品及市场与同类产品相比，公司产品特色为：（市场定位、技术含量、花色、价格、品牌等）2）其他产品（包括产品储备） *产品状况按产业化生产、批量生产、小批量生产、中试产品、样品样机填写。

3.市场竞争情况1）列举在同一市场上与公司展开竞争的几家主要企业的情况：与公司相比，主要竞争对手的经营模式有什么不同？2）公司的市场开发主要依靠什么手段？（媒体广告、利用在某一机构或部门的人际关系等）3) 销售政策：（现金交易、赊销，如采用赊销，货款回收期限）4）重要下游客户：5) 介绍企业完整的业务流程。

在经营的各环节中，哪些方面是公司的强项？哪些方面需要加强？例如研发、生产成本、规模优势、销售能力、管理水平、资金实力等，突出说明。

6）贵公司是否对市场进行过全面分析？如果有，请提供分析报告。

7）生产（营业）场所的优势与劣势包括交通运输条件、能源供应状况等。

商业企业购物环境如何。

8）客户的质量管理措施和通过的质量认证9）支持背景政府支持背景：（与政府部门的特殊关系，包括隶属关系、经济关系、人脉关系等，地方政府或行业部门对本公司的支持政策，税收优惠）4.近期重大事项1）重要合同：2）可能发生的重要人事变动3）可能发生的重大股权变化三、管理水平1.主要领导人简历（重点在于从业经历）（1）董事会成员（法定代表人及其他主要成员）（2）经理层（总经理及分管财务的经理）2.管理团队企业主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任？□是■否说明如下：3.管理效果：1）组织制度□法律地位明确，组织结构、程序严谨；□法律地位比较明确、严谨；■产权关系不明。

一.宏观环境分析（PEST分析框架）1.政治因素（Political）●法律法规●税收制度●政府及相关团体动态2.经济因素（Economic）●经济形势●通货膨胀/紧缩●汇率、利息3.社会因素（Social）●人口动态●社会舆论、公众意识4.技术因素（Technological）●技术革新●专利二.市场分析1.市场定义●用各种视角来观察和捕捉市场信息1)广义的市场定义2)狭义的市场定义（市场定义不同会带来市场规模和市场份额的差异）●评估市场规模1)从供给角度出发估算市场规模2.考察市场的存在意义●归纳KBF●归纳业绩驱动指标行业常见KBF（购买决策因素）业绩驱动指标B2C型◆零售业◆商品种类◆可选商品范围◆店铺的卖场面积◆高级化妆品业◆店内接待客户◆服务品质◆客户数量/店员人均接待客户数◆销售额/客户数量B2B型◆生物医药业◆产品开发能力◆新产品开发数/研发投资额◆新产品上市数/新产品开发数◆上市产品平均销售额◆汽车零部件产业◆模块化◆Q CD（Quality,Cost,Delivery）管理水平◆全球化对应◆单个零部件的销售额◆地域组合3.判断趋势●预测市场规模通过自上而下（从市场规模、市场份额的角度出发）和自下而上（从数量与单价、客户人均销售额的角度出发）的方法预测市场规模。

●预测市场今后的发展趋势通过分析业绩驱动指标的变化过程，并结合宏观环境分析结果，预测市场今后的发展趋势。

过去的增长趋势今后能否延续下去？目前市场是否处于饱和状态，是够有增长的机会？什么因素会导致市场趋势发生变化？三.竞争环境分析1.市场份额2.竞争对手●分析现有的竞争对手包括竞争对手的业务内容、产品明细、最新动向、市场份额变化、重要特征等。

●重视潜在的竞争对手包括新进入的企业和供应替代品的企业●评估来自竞争对手的影响分析竞争环境，可以从“将对目标企业产生多大程度影响”，“什么时候这种影响会显露出来”这两个角度进行分析四.业务流程分析1.明确目标企业的业务流程（价值链/产业链）各行业的业务流程举例Array制造业：零售业：服装制造：租赁：2.提炼竞争要素，明确优势/劣势一般而言，分析业务流程时多会将目标企业与竞争对手做基准比对。

山水文化—尽职调查报告（参考模板）内容框架一、结构分析合作主要动机，股权结构，组织结构，管理结构，市场结构，客户结构，销售、渠道结构，生产结构，产品结构，成本结构，主要合作供应，费用结构，税收结构，历年实缴税金，产品价格趋势，行业毛利率结构，行业净利润率，资产结构，负责结构，权益结构，历年分红派息结构，现金流结构，人力资源结构，激励机制，技术、研发结构核心竞争力，主要风险，主要潜力，下一年财务预测，初步合作方案，关键利益人处理方案，投资回报初步分析二、尽职调查1、财务审计A、财务概算概况会计主体及报表体系、财务部组织结构、主要会计政策、会计估计、固定资产核算、在建工程核算、无形资产计价及摊销等、财务人员学历职称、使用税项、税收优惠政策、小结B、历史经营情况历年销售量、历年销售收入、XX年-XX年产品销售结构及趋势、产品销售毛利水平趋势、XX年-XX年产品销售毛利水平、近几年费用管理比较【管理费、销售费、财务费】、产品成本结构、历年损益状况、经营盈利水平、历年净资产收益率、小结C、资产负债情况主要资产项目变化趋势、应收及预付款项分析、存货分析、长期资产分析、主要负债项目变化趋势、银行负债分析、其他负债分析、历年实缴税金、或有负债、净资产构成、净资产变化趋势、公司历年分红派息情况D、现金流分析近年现金流量分析、公司主要控股公司概况、其他需要关注的事项2、经营审计A、销售体系销售公司组织结构、各部门职能描述、对销售公司考核、销售网络体系、XX年各地区销售分部情况、主要客户、市场面临潜在威胁B、经营概况同业竞争、关联方企业披露、公司管理当局对公司持续经营发展方面的看法及企业持续发展的分析C、生产及质量生产组织结构图、总公司与分子公司业务关系、主要设备、关键设备产能分析、新产品投资计划、质量体系D、供应配套体系供应公司、供应管理、供应考核、主要原材料供应E、技术及研发技术研发F、人力资源人力资源现状、高管层简介、中层干部简介、人力资源管理、招聘、福利制度、离退休、内退人员费用、富于人员安置G、财务管理会计电算化实施情况、会计核算、财务预算、内部控制3、合法性审计A、公司基本情况公司概况、经营资质、历史沿革、股权结构表、对外投资一览表B、重大资产土地、房屋、无形资产【商标、专利】C、重大负债或有负债银行贷款、其他重大负债、对外担保D、未决或潜在诉讼未决诉讼、潜在诉讼E、其他重要事项职工持股会、股权托管、基金会F、重大法律风险提示股份公司设立相关程序、现有股产权结构、公司商标的转让和获得、基金会、分子公司厂的存续、对外担保产生的或有负债、资产评估、律所审查备忘录4、财务模拟XX年的销量、产能预测、销售量预测分析、生产能力分析、XX年销售价格分析、预测损益表、预计现金流量。

财务尽职调查内容框架1、主体概况2、财务组织3、薪酬、税费及会计政策4、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）5、表外项目1、主体情况➢取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图➢了解主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务➢了解目标企业历史沿革➢目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解➢对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价2、财务组织➢财务组织结构（含具控制力的公司）➢财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）➢财务人员结构（年龄、职称、学历）➢会计电算化程度、企业管理系统的应用情况3、薪酬、税费及会计政策3.1薪酬政策➢薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；➢缴纳“四金”的政策及情况；➢福利政策。

3.2会计政策➢目标企业现行会计政策；➢近3年会计政策的重大变化；➢与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）；➢现行会计报表的合并原则及范围；➢接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单；➢近3年审计报告的披露。

3.3税费政策➢现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；➢税收优惠政策；➢税收减免/负担；➢关联交易的税收政策；➢集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；➢税收汇算清缴情况；➢并购后税费政策的变化情况。

4、会计报表4.1损益表⏹销售收入及成本➢近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势➢近3~10年产品结构变化趋势➢企业大客户的变化及销售收入集中度➢关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响➢成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析➢对以上各因素的重大变化寻找合理的解释⏹期间费用➢近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因➢企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化⏹其他业务利润➢了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据⏹投资收益➢近年对外投资情况，及各项投资的报酬率⏹营业外收支➢有无异常情况⏹对未来损益影响因素的研判➢销售收入➢销售成本➢期间费用➢其他业务利润➢税收4.2资产负债表⏹货币资金➢可用资金、冻结资金⏹应收账款➢是否可能被高估（特别关注内部应收账款）➢账龄分析、逾期账款及坏账分析➢近年变化趋势分析及原因➢大客户应收账款分析➢大额应收账款，可调阅销售合同⏹其他应收款➢账龄、坏账及费用性借款分析➢大额款项的合同、协议➢是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？⏹存货➢查阅最近一次盘点记录➢存货分类及趋势变化➢关注发出商品、分期付款发出商品➢存货的滞销、残损⏹长期投资➢控股企业验证其投资比例及应占有的权益➢参股企业了解其投资资料➢投资的背景及可控制力（特别是国有企业）⏹固定资产➢固定资产分类➢在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）➢生产经营用和非生产经营用的区分➢设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析⏹在建工程➢工程项目预算、完工程度➢是否存在停工工程➢工程项目的用途⏹无形资产➢无形资产的种类及取得途径➢无形资产的寿命➢计价依据（关注土地使用权）⏹借款➢债权人、借款性质、借款条件➢是否正常偿还利息➢是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）⏹应付账款➢业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用➢应付账款账龄分析➢预估材料款是否适当⏹资本公积➢形成原因⏹未分配利润➢历年利润及分配⏹资产负债结构分析⏹资产质量分析4.3现金流量表⏹历年现金流量情况及主要因素分析➢特别关注经营净现金流➢经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额➢结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何5、表外项目⏹对外担保⏹已抵押资产⏹贴现⏹合作意向⏹未执行完毕的合同⏹银行授信额度⏹诉讼⏹其他某企业财务调查人员受邀参加一家企业的尽职调查工作，在接受任务之后至进入现场调查期间，应该做些什么？➢首先明确该项目负责人；➢与项目负责人沟通，了解项目背景、目的、总体计划、对财务尽职调查的期望（如调查人员认为在现有条件下期望难以达成，应在项目开始前沟通一致）；➢初步了解情况后，应与部门主管就调查计划或思路进行沟通；➢事先准备“被调查企业所需提供的资料清单”，并与项目组其他成员（如律师、业务调查人员等）沟通，避免重复索取资料。