律师对目标公司的法律尽职调查流程和内容_最新修正版

律师事务所尽职调查报告引言尽职调查是律师事务所为了保护客户利益而进行的重要工作之一。

本文旨在介绍律师事务所尽职调查的基本步骤和流程，并提供一些建议，以便律师能够有效地完成一份全面而准确的尽职调查报告。

步骤一：确定调查范围在进行尽职调查之前，律师事务所需要与客户充分沟通，明确调查的目的和范围。

这包括确定调查的时间范围、调查的主题和相关的法律要求等。

同时，律师还需要了解客户的特定需求和关切，以便在调查过程中能够更好地满足客户的期望。

步骤二：收集相关信息收集相关信息是尽职调查的核心步骤之一。

律师事务所需要获取各种类型的信息，包括但不限于以下几个方面：1.公司背景信息：包括公司的注册信息、组织结构、股东信息、经营范围等。

2.法律合规性：调查公司是否遵守相关法律法规和合同约定。

3.财务状况：了解公司的财务状况，包括财务报表、税务信息等。

4.人力资源情况：了解公司的员工情况、劳动合同、薪酬体系等。

5.重要合同和协议：审查公司的重要合同和协议，确保其合法有效。

6.诉讼和仲裁事项：查询公司是否涉及重要的诉讼或仲裁案件。

在收集信息的过程中，律师需要运用多种渠道和方法，如查阅公开信息、与相关方面进行交流和访谈等，以确保获取到全面而准确的信息。

步骤三：信息分析和核实在收集到信息之后，律师事务所需要对所获得的信息进行分析和核实。

这包括对信息的真实性、准确性和完整性进行评估。

律师可以借助专业工具和技术，如数据分析软件、背景调查工具等，来辅助信息的分析和核实工作。

同时，律师还需要对不同信息之间的关联性进行分析，以便全面了解公司的各个方面。

在这一步骤中，律师事务所可能需要与相关的专业人士合作，如会计师、税务顾问等，以获取专业意见和建议。

步骤四：报告撰写和总结在完成信息的分析和核实之后，律师事务所需要撰写尽职调查报告，并将所获得的信息和分析结果进行总结和归纳。

报告的撰写应遵循客户要求的格式和要求，并确保报告的准确性和清晰度。

尽职调查报告通常包括以下几个部分：1.概述：对调查范围、目的和方法进行简要说明。

律师尽职调查报告的内容一、主要内容(一)业务调查业务调查主要包括分析公司所处细分行业的情况和风险，调查公司商业模式、经营目标和计划。

1.行业研究：通过搜集与公司所处行业相关的行业研究或报道，与公司管理层交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，以及主办券商内部行业分析师的分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的基本情况和特有风险(如行业风险、市场风险、政策风险等)。

2.公司产品考察：通过与公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或服务，访谈公司客户等方法，调查公司产品或服务及其用途，了解产品种类、功能或服务种类及其满足的客户需求。

3.关键资源调查：通过实地考察、与管理层交谈、查阅公司主要知识产权文件等方法，结合公司行业特点，调查公司业务所依赖的关键资源。

4.公司业务流程调查：通过查阅公司业务制度、实地考察企业经营过程涉及的业务环节、对主要供应商和客户访谈等方法，结合公司行业特点，了解公司关键业务流程。

5.公司收益情况调查：通过查阅商业合同，走访客户和供应商等方法，结合对公司产品或服务、关键资源和关键业务流程的调查，了解公司如何获得收益。

6.公司趋势调查：通过与公司管理层交谈，查阅董事会会议记录、重大业务合同等方法，结合公司所处行业的发展趋势及公司当前所处的发展阶段，了解公司整体发展规划和各个业务板块的中长期发展目标，分析公司经营目标和计划是否与现有商业模式一致，提示公司业务发展过程跌主要风险及风险管理机制。

(二)公司治理调查1.了解三会：通过查阅公司章程，了解公司组织结构，查阅股东大会、董事会、监事会相关文件，调查公司三会的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况，注重公司章程和三会议事规则是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度，是否在公司章程中约定纠纷解决机制。

2.董事会对治理机制的评估：公司董事会对公司治理机制实行诉讼评估，内容包括现有公司治理机制在给股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面所发挥的作用、所存有的不足及解决方法等。

法律尽职调查方案概述法律尽职调查是指在进行商业交易或投资前对相关法律和合规事项进行全面和系统的调查。

这项尽职调查的目的是帮助交易各方识别和评估相关法律风险，并提供必要的法律保护和合规措施。

本文将介绍一个用于进行法律尽职调查的基本方案，包含调查的步骤和关键注意事项。

步骤1. 确定调查范围首先，需要明确调查涉及的交易或投资的具体范围和目标。

这包括了解交易各方的背景信息、交易的性质和目的，以及可能涉及的法律和合规问题。

2. 收集交易相关信息收集与交易或投资相关的法律文件、合同、协议等。

同时，获取交易各方的企业注册信息、财务报表、所有权结构和股东信息等。

3. 进行法律风险评估根据收集到的信息，对可能涉及的法律风险进行评估。

重点关注合同的法律效力、合规要求的符合程度、知识产权保护等方面的问题。

4. 识别潜在法律风险针对已评估的法律风险，识别其潜在的影响和风险程度。

这可能包括法律争议、合同取消或效力降低等风险。

5. 制定合规措施根据识别到的法律风险，制定相应的合规措施和法律要求。

这可能包括修改合同条款、要求补充保险或增加法律保证等。

6. 编制调查报告将调查结果和建议整理成报告，向交易各方提供详尽的调查结果和建议。

报告应明确潜在的法律风险和控制措施，并提供法律专家的联系信息以备查询。

关键注意事项1. 保护机密信息在进行法律尽职调查过程中，要确保保护涉及的机密信息。

签署保密协议，并采取合适的安全措施，确保信息不被泄露给未经授权的人员。

2. 寻求专业法律意见在进行法律尽职调查时，涉及复杂法律问题的务必寻求专业法律意见。

聘请合格的法律专家参与调查过程，以确保调查的准确性和可靠性。

3. 维持良好沟通与交易各方保持积极的沟通和协作是成功进行法律尽职调查的关键。

及时更新各方调查进展和发现的法律风险，并与相关方达成共识和解决方案。

4. 市场调研在进行法律尽职调查前，了解目标交易的市场环境和竞争对手的法律情况。

这有助于评估交易的可行性和法律风险。

北京市中洲律师事务所目标公司律师尽职调查工作指引-1第一章总则第一条为指导调查人员做好对目标公司（以下简称公司）的尽职调查工作，制定本指引。

第二条尽职调查是指调查人员遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对公司进行全面调查，以有充分理由确信真实性的过程。

第三条调查人员应按照本指引的要求，认真履行尽职调查义务。

除对本指引已列示的内容进行调查外，调查人员还应对足以影响投资者决策的其他重大事项进行调查。

调查人员认为必要时，可附加本指引以外的其他方法对相关事项进行调查。

第二章基本要求第四条调查人员应针对每一公司设立专门的律师，负责尽职调查等工作。

第五条律师至少为二人。

第六条调查人员应在律师中指定一名负责人。

第七条尽职调查方法包括但不限于：（一）与公司管理层（包括董事、监事及高级管理人员，下同）交谈；（二）列席公司董事会、股东大会会议；（三）查阅公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等；（四）询问公司相关业务人员；（五）听取公司核心人员及有关员工的意见；（六）与注册会计师密切合作，听取专业人士的意见；（七）向包括公司客户、供应商、债权人、行业主管部门、行业协会、工商部门、税务部门、同行业公司等在内的第三方就有关问题进行广泛查询（如面谈、发函询证等）；第八条律师的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。

律师应对专业人士的意见进行合理质疑，比照本指引所列的调查内容和方法，判断专业人士发表的意见所基于的工作是否充分。

律师在引用专业人士的意见时，应对所引用的意见负责。

对于认为专业人士发表的意见所基于的工作不够充分的、或对专业人士意见有疑义的，律师应进行调查。

律师应根据公司所属行业及公司特点，对相关风险点进行重点调查。

第九条尽职调查时，律师成员应对尽职调查内容逐项分工，并在分工清单上签字，明确职责。

律师负责人对尽职调查工作负全面责任。

第十条调查人员应建立尽职调查工作底稿制度。

法律尽职调查的主要内容法律尽职调查就是一种法律调查行为，通过收集并从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断目标公司相关资料、文件、信息以及其他事实情况的，以获知公司交易行为（资产收购、股权收购、公司并购、重大资产转让等）所需了解的属于目标公司的重要事实，从而为交易行为提供合法性意见和风险性意见。

法律尽职调查包括以下主要内容：一、审查目标公司的主体资格对目标公司主体的合法性的调查主要有两个：一是其法人资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年检、公司变更、有无吊销或注销等。

二是其经营资格，即是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。

二、审查目标公司进行本次交易行为的合法性主要是审查目标公司进行交易行为是否已经履行了特定的程序，如主管机关的审批、公司相关机构的批准等，审查目标公司进行交易行为是否有法律上的限制。

三、审查目标公司的资产情况主要是核实目标公司的各项资产的权利状况、权利是否有瑕疵、相应的资产是否赋予了相应的价值以及资产是否有降低的风险。

四、审查目标公司的债权债务情况主要是核实目标公司债权的实现有无法律上的障碍以及实现的难易程度，债务承担的风险以及承担的大小。

五、审查目标公司的重要交易合同对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。

律师对这些合同进行审查，目的在于确定交易完成后会不会影响合同中规定的预期利益，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中。

六、知识产权律师应审查知识产权的权利状况，是所有权还是通使用权、有效期、有无分许可、是否存在侵权诉讼等等。

七、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排主要审查以下内容：交易对雇佣人员有无影响，是否有相应的激励措施，是否存在对此次交易造成障碍的劳动合同，解除劳动合同所付出的代价，有无可行的解决方案或规避措施。

尽职调查的相关有关内容及程序律师的尽职调查是律师在公司并购活动中最重要的职责之一。

律师的尽职调查是指律师对目标公司的相关资料进行审查和法律评价，其相关有关内容主要包括查询目标公司的设立情况、存续状态以及其应承担或可能承担的具有法律性质的责任，它由一系列持续的活动组成，不仅涉及到公司信息的收集，还涉及律师如何利用其具有的专业知识去查实、分析和评价有关的信息。

一、尽职调查的程序尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，从仅有一间房屋的私营企业到办公地点遍及世界各地的跨国企业。

每一个尽职调查相关本次项目均是独一无二的。

但是，对于一项并购活动来说，各自委托律师所进行的法律尽职调查应遵循的基本工作程序如下：1、委托方与律师事务所签订委托律师事务所进行尽职调查的委托合约协议。

2、律师与目标企业签署《尽职调查保密协议书》。

3、律师根据受托的业务起草《尽职调查清单》和问卷表。

尽职调查清单和问卷表由律师根据需要进行设计。

尽职调查清单的主要相关有关内容是需要目标企业提供的各类文件，一般情况下可包括：企业的组织架构文件；企业各类资产的文件；企业的各种贷款、融资文件；企业的重大合约协议、协议；企业的经营业务，以及所涉及的政府审批或许可；企业的各种税务文件；企业雇员的劳动文件；企业的各类保险文件；企业涉及的各类诉讼、仲裁或争议的文件等。

4、向目标企业发出补充的文件清单或相关要求。

5、经委托方确认后，律师将准备好的尽职调查清单和问卷发至目标企业。

6、收到目标企业提供的资料后，核对复印件与原件，做好资料清单并准备资料索引，由双方代表签字或盖章。

7、律师按照委托合约协议约定对所收资料进行研究并向委托方汇报。

8、律师对收到的资料进行研究判断，决定是否再次起草《尽职调查清单》或是问卷表，直至查明情况为止。

9、律师对尽职调查所获取的全部资料，反复地研究判断，进行相应核查验证，在核查验证过程中，制作工作笔录。

10、如果资料不全、情况不详，律师会相关要求对方作出声明和保证。

2024年律师尽职调查报告2024年律师尽职调查报告1法律尽职调查就是一种法律调查行为，通过收集并从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断目标公司相关资料、文件、信息以及其他事实情况的，以获知公司交易行为（资产收购、股权收购、公司并购、重大资产转让等）所需了解的属于目标公司的重要事实，从而为交易行为提供合法性意见和风险性意见。

法律尽职调查包括以下主要内容：一、审查目标公司的主体资格对目标公司主体的合法性的调查主要有两个：一是其法人资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年检、公司变更、有无吊销或注销等。

二是其经营资格，即是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。

二、审查目标公司进行本次交易行为的合法性主要是审查目标公司进行交易行为是否已经履行了特定的程序，如主管机关的审批、公司相关机构的批准等，审查目标公司进行交易行为是否有法律上的限制。

三、审查目标公司的资产情况主要是核实目标公司的各项资产的权利状况、权利是否有瑕疵、相应的资产是否赋予了相应的价值以及资产是否有降低的风险。

四、审查目标公司的债权债务情况主要是核实目标公司债权的实现有无法律上的障碍以及实现的难易程度，债务承担的风险以及承担的大小。

五、审查目标公司的重要交易合同对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。

律师对这些合同进行审查，目的在于确定交易完成后会不会影响合同中规定的预期利益，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中。

六、知识产权律师应审查知识产权的权利状况，是所有权还是通使用权、有效期、有无分许可、是否存在侵权诉讼等等。

七、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排主要审查以下内容：交易对雇佣人员有无影响，是否有相应的激励措施，是否存在对此次交易造成障碍的劳动合同，解除劳动合同所付出的代价，有无可行的解决方案或规避措施。

法律尽调流程与总结一、引言法律尽调是指在法律领域中对特定主体或情形进行全面、系统的调查和收集相关法律信息的过程。

在许多法律事务中，尽调是必不可少的环节，它有助于揭示事实、评估风险以及制定合理的法律策略。

本文将介绍法律尽调的一般流程，并对其进行总结和评价。

二、法律尽调流程1.明确尽调目的和范围在进行法律尽调之前，首先需要明确尽调的目的和范围。

尽调目的可能涉及到寻找法律问题、评估合规风险、确认商业交易等。

而尽调的范围可以包括法律文件的审查、现场调查、相关当事人的访谈等。

2.收集相关文件和信息在尽调过程中，收集相关法律文件和信息是非常重要的一步。

这包括但不限于合同、协议、法规、裁决书、审判文书等。

此外，可能还需要收集公司、个人的财务报表、股权结构等相关信息，以便全面了解情况。

3.审查法律文件和相关信息在收集到相关文件和信息后，需要对其进行系统、全面的审查。

这一步的目的是识别并评估潜在的法律风险，包括合法性、有效性、合规性等。

通过细致、全面的审查，可以更好地了解当事人的权益和责任。

4.现场调查尽调的另一个重要环节是进行现场调查。

通过亲自到现场实地考察、查看相关情况，了解当事人的真实状况。

在现场调查中，可以与相关当事人进行面对面的交流，采集更多的信息。

5.访谈相关当事人为了获取更多准确的信息，进行相关当事人的访谈是尽调流程中不可或缺的环节。

通过访谈，可以获取当事人的真实陈述、意见和观点，有助于更好地理解案件事实和法律关系。

6.评估尽调结果在完成以上步骤后，需要对尽调结果进行评估和分析。

通过对收集到的法律文件、信息和所得出的结论进行综合考虑，评估当事人的权益、风险和责任。

在此基础上，制定合理的解决方案和法律策略。

三、总结与评价法律尽调是一个复杂而重要的过程，它为当事人提供了全面的信息基础，有助于判断案件的合法性、风险以及合理的解决方案。

它能够降低法律风险、提高法律决策的准确度和可靠性。

然而，值得注意的是，法律尽调仅仅是在一定时间、条件下的调查和评估，不能保证绝对的准确性和全面性。

尽职调查流程尽职调查是在进行商业交易或法律事务之前进行的一项重要程序。

对于律师来说，尽职调查是确保客户合法合规的关键工具之一、下面是律师版的尽职调查流程，包括以下几个核心步骤：1.确定调查的目标和范围：律师需要与客户沟通，了解客户的业务需求以及尽职调查所需的具体目标。

例如，调查一家公司的合法性、审查合同等等。

2.收集和审核相关文件：律师需要收集与目标相关的所有文件和记录，并仔细审核它们。

这些文件可能包括合同、财务报表、商业计划以及与客户和其他利害关系人有关的所有文件。

3.进行实地调查：在一些情况下，律师可能需要进行实地调查，以了解目标业务的运作方式。

这可能包括访问目标企业所在地的办公地点、与相关人员面谈，并观察相关的运营情况。

4.深度审查财务状况：律师需要深入审查目标企业的财务状况，包括审查财务报表、税务文件和相关的财务记录。

这有助于了解目标企业是否面临财务困境、存在未公开的负债或税务问题。

5.审查合规性：律师需要审查目标企业是否遵守相应的法律法规、合同和执照要求。

这可能需要审查行政文书、申报文件以及与有关法规和要求有关的所有记录。

6.核实权益和财产：律师需要核实目标企业的实际权益和财产状况。

这可能包括审查产权证书、土地使用权证明、商标专利权证等。

7.制定调查报告：律师需要根据调查结果制定一份详细的调查报告。

这份报告应包括客户目标信息、调查的结果和发现、发现的隐患及其风险以及建议如何处理这些风险。

8.给出建议和解决方案：根据调查报告，律师需要给出相应的建议和解决方案。

这可能包括合规性修正、修改合同条款、起诉或避免涉及潜在法律纠纷等。

9.保护客户利益：律师需要与客户讨论和明确保护客户利益的策略和方法。

这可能包括起草相关文件、协商交易条款或提供法律意见。

10.定期更新：尽职调查的工作通常会在交易或法律事务进行过程中持续进行。

律师需要定期更新调查报告，以反映调查过程中的任何重要变化或发现。

这有助于客户了解风险状况并采取相应的措施。

法律尽职调查报告的实施步骤1. 准备工作在进行法律尽职调查报告之前，需要进行一些准备工作，以确保调查能够顺利进行。

具体步骤包括：•确定调查目的和范围：明确调查的目标和边界，确定调查的范围和深度。

•确定调查团队：组建合适的调查团队，包括法律专家、财务专家、业务专家等，以保证调查的全面性和专业性。

2. 收集信息在进行法律尽职调查报告时，需要收集相关的信息，以便进行分析和评估。

主要的信息收集渠道包括：•文件调阅：调阅相关公司文件、合同、协议、报告等，了解公司的运营状况和法律风险。

•口头采访：与相关人员进行面对面或电话采访，了解公司的经营情况、合规措施等。

•第三方调查：通过委托第三方机构对公司进行调查，了解公司的声誉、合规记录等。

3. 信息分析收集到足够的信息后，需要进行信息分析，以评估公司的法律风险和合规情况。

具体步骤包括：•法律风险评估：对公司在合同履行、知识产权、劳动法等方面存在的风险进行评估，并提出相应的建议和措施。

•合规情况评估：评估公司的合规情况，包括合规程序的建立和执行情况、内部控制制度的完善程度等。

4. 编写报告在完成信息分析后，需要将调查结果整理成报告的形式，并向相关人员进行汇报。

报告编写的具体步骤包括：•报告结构设计：根据调查的目的和范围，设计报告的结构，包括引言、背景、调查方法、调查结果、风险评估和建议等部分。

•报告内容填充：根据信息分析的结果，将相关数据和调查结论填充到报告中，确保报告的准确性和完整性。

•报告通读和修改：对报告进行通读和修改，确保语言通顺、逻辑清晰，并排除错误和歧义。

5. 汇报和跟进完成报告编写后，需要向相关人员进行汇报，并跟进后续行动。

具体步骤包括：•汇报内容准备：编写汇报的PPT或文档，对调查结果进行简洁明了的展示，并提出具体的建议和行动计划。

•汇报会议进行：召开汇报会议，向相关人员汇报调查结果，并与相关人员进行讨论和交流。

•后续跟进：根据汇报会议的结果，制定具体的跟进计划，并监督其执行情况，确保问题得到解决和改善。

【尽职调查】刘克滥:法律尽职调查的工作流程法律尽职调查的流程是什么？法律尽职调查，是指由律师组成的专业人士对目标公司的主体、资产、负债、业务、合同、劳动人事等各项相关因素进行详细的调查。

根据客户的交易不同，法律尽职调查的工作相对的也有所不同，但都大同小异，大致主要可分为以下几个工作流程：一、与客户充分沟通，根据交易计划确定尽调的对象和范围。

签署委托协议、律师接受客户委托后，应积极的和客户进行交流，对拟交易的项目充分了解，明白客户的交易目的和拟交易的架构，从而有针对性的确定尽调的对象和范围，也为律师起草法律尽职调查清单打下基础。

同时，一般情况下，客户会要求律师签署相关的保密协议。

二、法律研究这里的“法律研究”是统称，包括对法律、法律、部门规章、地方性法规、地方政府规章以及目标公司所在地的政府相关政策文件等的检索和整理。

律师在充分了解客户商业计划以及确定尽调的范围后，律师应根据具体交易项目所涉及的领域进行法律的检索并建立法规库，同时应根据交易项目整理尽调所需要的主要具体的法律要点，以便在尽调过程中随时查阅。

法律研究，无论是诉讼律师，还是非诉律师都是基本技能之一，法律研究具体方法为：1、法律检索：一般律师都会购买法律法规数据库的相关软件，目前国内比较好用的有法律之星、北大法意、万律法律在线、中国法律图书馆等，可根据具体项目输入关键词进行法律检索，根据项目需要整理出相关内容。

在检索整理法规的同时，要特别关注的法律法规的实效性以及有没有最新颁布的法规，最近一两年，国家及各部委废止了一大批相关法律法规同时也颁布了一大批法规，有可能相关数据库没有废止的备注或者对新颁布的法律没有及时更新。

为了穷尽法律，针对此情况，我个人的经验系会在法律数据库检索完以后，借助百度或谷歌再次进行检索，千万不要轻视百度和谷歌检索的重要性，用关键词的检索，在百度或谷歌一定会让你有所收获。

另外，我还会在行政主管部门的官方网站进行确认，行政主管部门的官方网站一般都会有法律法规政策一栏，可以清晰的看到该部门几乎所有的法律法规文件。

法律尽职调查的核心步骤在现代社会中，法律尽职调查是一项非常重要的程序，特别是在商业交易和合同签订过程中。

它旨在帮助各方了解相关法律风险，以便做出明智的决策。

尽职调查的核心步骤可以分为以下几个方面：1. 背景调查背景调查是尽职调查的第一步，它旨在了解相关方的背景信息。

这包括了解公司、个人的历史、经验、声誉等。

通过查阅公开的资料、咨询专业机构或个人，可以获取到一些关键信息，如公司的注册信息、经营范围、股东结构等。

背景调查有助于评估相关方的可靠性和信誉度，为后续的调查提供基础。

2. 法律风险评估法律风险评估是尽职调查的重要一环。

它旨在识别和评估与交易相关的法律风险，以便采取相应的措施进行风险管理。

这包括了解相关法律法规、合同条款、保险政策等。

通过与法律专业人士的咨询和分析，可以确定潜在的法律风险，并制定相应的应对策略。

3. 财务调查财务调查是尽职调查的核心环节之一。

它旨在了解相关方的财务状况和经营情况，以便评估其可持续性和盈利能力。

财务调查包括审查财务报表、财务指标分析、审计报告等。

通过了解相关方的财务状况，可以评估其偿债能力、盈利能力和现金流状况，为后续的决策提供依据。

4. 合规审查合规审查是尽职调查的另一个重要环节。

它旨在评估相关方是否符合适用的法律法规和行业标准。

合规审查包括了解相关方的合规政策、内部控制制度、合规培训等。

通过与合规专业人士的咨询和分析，可以确定相关方是否存在违规行为或合规风险，并制定相应的合规措施。

5. 合同审查合同审查是尽职调查的最后一步，也是决策过程中非常重要的一环。

它旨在评估相关方的合同条款是否合理、合法，并符合交易的目的和利益。

合同审查包括审查合同的条款、条件、风险分担等。

通过与法律专业人士的咨询和分析，可以确定合同是否存在漏洞或风险，并提出相应的修改建议。

尽职调查是一项复杂而细致的工作，需要专业的知识和经验。

在进行尽职调查时，需要全面、客观地收集和分析相关信息，以便做出准确的评估和决策。

律师尽职调查工作方案
尊敬的先生/女士
1.确定调查目的：首先，我们需要明确您进行调查的目的是什么。

例如，是为了了解一些企业的财务状况，还是为了评估一些人的背景，或者
是为了解决一些法律纠纷等。

清晰的目标将有助于确定调查的重点和范围。

2.收集相关信息：在开始调查之前，我们需要收集相关的信息。

这包
括公司的注册资料、财务报表、员工名单以及相关的合同和法律文件等。

对于个人调查，我们可能需要了解其个人背景、教育背景、就业历史等。

4.财务调查：如果调查涉及到企业的财务状况，我们将进行财务调查。

这包括对财务报表的审核，与财务主管会面，以了解财务操作、工资福利
等的情况。

我们还可能请会计师或审计师参与调查，对财务数据进行核实
和审计。

6.风险评估：通过对所收集到的信息进行综合分析，我们将评估调查
对象存在的风险和可能的问题。

这有助于您作出明智的决策并制定相应的
应对策略。

7.提供调查报告：最后，我们将向您提供详细的调查报告。

报告将包
括所收集到的信息和证据，调查过程中遇到的问题及相应的解决方案。

我
们将提供专业的意见和建议，以帮助您制定进一步的行动计划。

以上是一个基本的律师尽职调查工作方案的概述。

根据具体情况，我
们可以进行适当的调整和补充。

我们的目标是为您提供客观、全面和可靠
的调查结果，帮助您做出明智的决策。

谢谢！
此致。

律师尽职调查主要内容以下是律师尽职调查主要内容的相关介绍：一、什么是律师尽职调查律师尽职调查，是指律师接受当事人的委托，对当事人指定的有业务关系的企业的规模、资产负债、信用状况、社会评价、出资人情况等进行调查并出具专业报告书的一项法律服务。

律师尽职调查的首要目的在于为客户提供评价目标公司有关项目的法律资格以及相关项目的各种事项是否符合法律规定，最终目的则在于防范风险，避免无谓的失误和损失。

律师尽职调查的完成后，律师要给当事人一个真实的、可靠的结论，不能有任何虚假和水分，因为律师进行尽职调查的目的是为了提示与防范风险，而不是为了极力促成交易，故律师会将法律风险要充分的向当事人予以揭示。

二、律师尽职调查的主要内容与范围(一)律师尽职调查范围：1、境内公司的法定主体情况;包括设立、登记、股东变更、公司章程，股本总额以及变更登记情况，股东出资情况，公司是否发生过合并、分立、重组、资产置换、不动产资产规模、经营记录方面有无重大问题，是否存在股权转让限制。

2、公司的财产和财产权状况;土地使用权、房产情况;拥有的商标权、专利权、著作权、特许经营权等无形资产状况，主要生产经营设备情况。

3、公司近期生产经营情况;持有的生产经营许可证照、是否发生重大债权债务情况，经历的诉讼、仲裁、执行、行政处罚等情况，税务、环保、产品质量、技术标准情况。

(二)律师尽职调查主要内容：1、审查拟收购目标公司合法的主体资格审查目标公司的主体资格是为了确保交易的合法有效，即交易方是合法存在的，具有进行本次交易的行为能力。

对目标公司主体的合法性的调查主要包括两个方便：一是其资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年审、公司变更、有无吊销或注销等。

二是其是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。

2、审查目标公司的资产及财务情况主要是核实目标公司的各项财产的权利是否有瑕疵，是否设定了各种担保，权利的行使、转让是否有所限制等。

法律尽职调查的流程、阶段、方式、范围及重点问题（一）律师对目标公司法律尽职调查的流程大致是:1、组建律师尽职调查班子，进行明确分工。

一般要有三名律师，最好要有懂财务、懂经济律师1名，知识产权律师1名，总策划、总协调的1名律师.2、确定尽职调查的方案；确定好调查目标、调查重点内容，调查对象、调查途径、调查目的等.3、拟定尽职调查清单;4、根据调查清单，对每项调查内容进行调查并详细记载调查中的问题.5、形成律师尽职调查工作报告.6、为收购方出具并购法律意见书。

（二)阶段1、竞标阶段的尽职调查有些尽职调查需要在竞标阶段开展.买方将基于该等尽职调查的结果决定是否做这个交易及交易价格如何。

在竞标阶段，目标公司往往会要求投资人/买方作出一些承诺。

比如某外国金融机构人股中国某金融机构的项目，目标公司就明确要求外国金融机构作出排他性的不竞争承诺,否则不会考虑接受其进行投资,这样投标人在投标书中一定要包含相应的内容。

在此情况下，在进行法律尽职调查的时候，律师就要考虑到客户应当在什么范围内作出排他的不竞争承诺.经了解,该中国金融机构的经营范围非常广，除商业银行的一般存贷款、中间业务外，还包括信用卡业务等方面,这样律师就要考虑目标公司要求该外国金融机构作出的排他性的非竞争承诺到底应当限于哪些方面。

如果投资人／买方对其全部经营范围均作出排他性的非竞争承诺，则承诺范围过于宽泛，对买方将来在中国进一步的业务扩展以及和中国其他金融机构的合作会有非常大的不利影响。

2、投资意向书／谅解备忘录签订后的尽职调查更多的尽职调查常见于投资意向书或谅解备忘录签订后。

在这个阶段的尽职调查的重点与竞标阶段尽职调查的重点有所不同。

投资意向书或谅解备忘录签订的时候往往价格已经初步确定,这个阶段的法律尽职调查的目标需要重点考虑影响交易价格的因素是否发生变化或改变，应当主要考虑重大资产的权属是否存在任何瑕疵或其使用有重大不利的限制(只能用于商业而非工业用途；是否属于被抵押资产；或依照相关产业政策应被淘汰的固定资产）；或资产本身因不可抗力而损坏或灭失导致资产价值降低;目标公司所称的不动产实际上是从其关联公司租赁取得或无偿使用的；固定资产投资项目用地违反立项批复或未取得政府批准等，以及解决问题的办法和相关的程序与成本。

律师对目标公司的法律尽职调查流程和内容企业并购中,并购方必须要对目标公司的情况进行调查,没有调查就没有发言权,没有认真调查就不能查出问题本质;当取得目标公司的一些资料时,律师则要对目标公司的相关资料进行审查;审查的意义有二：一是对目标公司可能涉及法律上的问题与情况了然于胸；二是关注那些可能会给并购方带来责任,增加负担,为并购设置障碍的问题,这些问题能否予消除或解决第一、律师对目标公司法律尽职调查的流程是：1、组建律师尽职调查班子,进行明确分工;一般要有三名律师,最好要有懂财务、懂经济律师1名,知识产权律师1名,总策划、总协调总负责的一名律师;2、确定尽职调查的方案；确定好调查目标、调查重点内容,调查对象、调查途径、调查目的等;3、拟定尽职调查清单;4、根据调查清单,对每项调查内容进行调查并详细记载调查出的问题;5、形成律师尽职调查工作报告;6、为收购方出具并购法律意见书;第二、律师应尽职调查和审查的要点问题主要有：一、目标公司的主体资格审查目标公司的主体资格是为着确保并购的合法有效,即交易各方是否依法成立、并合法存续,是否具有进行交易的行为能力,是否可以与之进行交易;审查目标公司的主体资格主要是了解成立情况、注册登记情况、股东情况、注册资本缴纳情况、年审情况、公司的变更情况、有无被吊销或注销、停业整顿等情况;二、目标公司的成立合同、章程对目标公司的成立合同、章程应进行审查;在审查合同与章程时,要注意该合同与章程中是否有下述防御收购的条款、内容或规定：1．绝对多数表决公司章程可能规定,有关兼并、收购或者其他可能导致公司控制权转移的重大交易都需要经过公司股东绝对多数的同意方才可以实施;2．禁止更换董事或轮任董事制有的公司章程会规定除董事个人因违法犯罪或故意危害公司利益外,董事不能在任期届满前被更换;而轮任董事制则是将董事会成员分成几组,每组任期两年,每年在股东会上将其一组董事改选,使得董事会成员中总有一组不断地变化,这样,即使是控制了公司的多数股份,在轮任制面前,也不能保证在下届股东年会上获得对董事会的控制权;3．高薪补偿被辞退的高级管理人员有的公司章程规定,公司高级管理人员如总经理、副总经理非因自身的过失,如果被公司辞退,应得到一笔极为丰厚的解职费或经济补偿金;4．股东权利计划股东权利计划有很多不同的类型,但其基本的内容都相似,即公司股东在取得公司股份时,同时取得另一种权利,该权利在出现某种冲突或引发事件如收购、兼并时,股东可以行使;股东行使该权利的内容是能够以略高于公司同类股票的发行价格的价格购买公司股票;这样,股东就可能以远远低于当时市场价的价格买进公司股票;这无疑会大大增加并购方的收购成本;股东权利计划一般都规定,发行该权利的公司可以象征性的价格赎回该权利;而拥有该权利的股东,若变成并购方,则不得行使该权利;审查公司合同与章程中有无上述内容的规定旨在正确分析目标公司被并购的难易程度,以及并购费用是否会增大或增到什么程度;三、目标公司的董事会决议、股东大会决议、纪要等在兼并和善意收购的情况下,目标公司的董事会和股东大会自然是同意并购的,依照公司的规定,也是一定要有相应的董事会和股东大会决议的,这个程序必不可少;律师就要注意调查审查有关的董事会与股东大会决议是否依法作出有无达到法定的或章程中规定的同意票数,投票权是否有效等,以确保程序上无瑕疵;四、目标公司有形财产这里的目标公司有形资产是指目标公司的土地及房产设备等有形资产;土地与房产的价值取决于权利如何;分配做商品房的土地和房产与分配作酒店、办公楼土地和房产的价值会大相径庭；七十年的土地使用权及其上的房产与还剩有十年的土地使用权及其上的房产的价值会差异甚大；已抵押的土地与房产其转让会受到限制,而未抵押的土地与房产则不,如此等等;因此,需要事先对其权利状况加以认真注意,例如,经过批准同意的土地房产的用途如何权利是否完整,有无瑕疵有无可能影响该权利的对价是否已付清有关权利的证明书是否已取得有无出租或抵押出租或抵押的条件如何等等;有关机械设备,常见的要求是如一些机械设备是目标公司融资租赁来的,在未付清租赁款之前,其所有权仍不归目标公司,也不能作为目标公司投资或房产;如目标公司是三资企业或来料加工企业,为生产所需而进口的机械设备未经海关许可并补交税款,一律不能转让;因此,需要注意的一是其来源,性质二是其转让限制三是有关转让手续的办理;律师对此审查的意义在于事先发现或理顺目标公司的产权关系,事先发现问题并提出解决问题的办法,确保并购方取得的目标公司的财产清楚明白,权利完整无瑕疵,无法律上的后遗症;五、知识产权在一些目标公司中,以知识产权形式存在的无形资产较其有形资产可能更有价值;专利、贸易商标和设计都可通过注册而得到保护;版权、技术诀窍和其他形式的保密信息,虽然不能注册但同样能够受到法律的保护;对于所有知识产权的细节要查明,要审查是直接拥有还是通过许可证而使用目的是保证并购方在收购之后能继续从中受益;对于注册的知识产权,还包括对注册和续展费用支付情况的审查,专利的到期日期都应当予以注意；对于贸易商标和服务商标、专利,应当确认注册权人或允许使用人的适当情况,因为不使用就会失效;对于根据许可证而享有的权利,应当对相关许可证或注册使用人协议进行审查,以确保不存在有关因控制变化而终止的规定等;还应当询问是否存在有关侵权的诉讼,包括目标公司提起的保护其权利的诉讼,以及针对目标公司的、声称该公司侵犯了第三方权利的诉讼;六、目标公司的租赁情况目标公司租赁情况,包括出租与承租两个方面;审查目标公司在出租或承租时与承租人与出租人签订的租赁合同是否合法有效协议中是否有目标公司的控制权发生变化,出租或承租关系就会终止或受到限制的规定如果因此而终止或受限制对并购方会带来什么不利影响或后果等,这些也都与并购方在并购后如何操作有直接利害关系,因而事先的审查并采取相关措施也是十分必要的;七、关键合同与合同承诺大多数公司都有若干对其成功至关重要的关键合同,通常这些合同包括长期购买或供应合同、合资企业合同、或技术许可合同等;在这些合同中,另一个合作方的身份和良好地位对今后长期合作关系是很重要的;因此,此类合同一般都会规定,在一方公司情况发生变化直接影响到此类合同的继续履约时,变化的一方在转让其此类合同中的权利义务前,要取得合同另一方的同意或批准,或在另一合作方控制权发生变化时允许终止合同;如果控制权转移到具有不相宜或者竞争利益的另一方时,这种终止即可行使;买方还希望确定,目标公司在近期没有作出与买方自己的业务计划不相一致的合同承诺,诸如承诺向新的生产线或新企业、或合资企业提供资本、卖掉关键专利和版权,与供应商或客户签订新的长期合同,向雇员许诺新的高额报酬或股份期权安排等;如果目标公司过于依赖一家供应商或客户,那么与相关企业或个人发生争执、或者相关企业或个人对目标公司的转让不满意,也是一种潜在的风险;因此买方将希望确保在交易完成前或者作为交易的条件,签订一个可靠的长期合同,或者调查并谈判可供替代的购销渠道;类似的情形还可以发生在企业过于依赖于某位个人的专业技术知识或经验的时候,这时买方可能希望确保与相关雇员签订长期服务合同,或者安排该关键人员的保险,以承保因该雇员生病或去世等风险造成的损失;另外,还要特别注意贷款、抵押合同、担保合同、代理合同、特许权使用合同等,看看内中是否有在目标公司控制权发生变化时,就得提前履行支付义务,或终止使用权或相关权利等的规定;审查此类规定,就是要权衡并购完成后是否会因并购而使并购人丧失某些预期权益或权利;八、目标公司的职工安排律师审查目标公司的劳动合同主要从以下几个方面进行审查：1、普通员工的劳动合同,如果目标公司有很多职工,传统做法是可以只审查适用于大多数职工的标准劳动合同文本即可,通过普通员工的劳动合同文本九、就可以查明整个普通员工的薪资情况;2、对于企业高管和专门的重要的职员劳动合同则必须逐一条款审查其内容;在这方面,主要问题是所提供的福利水平以及终止合同前所需要的通知时间及可能的赔偿;这不仅影响潜在的终止合同赔偿支出,而且在继续聘用的情况下可能预示出,补足与聘用条件的重大差异需要花费很多钱;至于提供个人福利如汽车、抵押、补贴、股份期权或资金等,可能也需要买过来;目标公司还可能承受没有资金来源的退休金和其他承诺,还可能作出有关职工或职业前途的许诺,因此必须对合同本身及其他相关方面作详细的审查;九、目标公司的债权债务情况、税收情况、环境责任等;目标公司的债务可有已知的债务和潜在的债务;潜在的债务主要包括或有负债有的称为或然负债,税收与环境责任都属于或有负债中的内容;税收可能是一个产生潜在责任的重要方面,特别是在国家税收发生变动时,或者诸多税收而目标公司不甚清楚时;在目标公司或故意或不知而未予纳税的情况下,税务机关自然会要求接管目标公司的并购方来承担或补足纳税的责任,这就使并购方支付了并购费用后,还得再追加税收费用而增大并购的成本;而且欠缴税款还可能会带来滞纳金或罚款的问题;环境问题也是一个极为重要的问题;环境要求、环境责任也为各国环境法律师所明确、所完善;尤其是传统制造业是环境污染重点污染源,违反环境法的规定,不仅产生环保责任,而且还要接受罚款,更可能会因此而被停业,限期治理;如果这些处理结果是在并购方取得目标公司后产生的,并购方就不得不承担起这些责任,而这些责任带给并购方的损害不仅是沉重的,有可能还是致命的;尤其是地方啤酒公司对产生环境污染的可能性比较大;目标公司的负债,无疑会增大并购方的责任,而或有负债与当时已有争议,不久的将来肯定会提起诉讼的情况更会为并购方的责任带来不确定性;这些责任虽然不能躲避,但可以在弄清后作为砝码从应付卖方的款项中作相应扣除或由卖方提供相应的担保以减轻并购的风险;律师的审查就是要了解目标公司的债务情况及其偿还周期、利率、罚则及债权人有无限制性要求;了解目标公司的纳税情况、环保情况,以掌握这方面有无责任或可能的责任;十、重大诉讼或仲裁律师当然要了解,是否有诉讼或仲裁程序影响目标公司,包括实际进行的、即将开始的或者有可能产生的仲裁或诉讼;这些诉讼或仲裁有多少宗标的多大进展情况如何可能的结果会如何等律师审查这些不仅是因为涉及到的大量责任和法律费用,还因为这可能会将并购方的并购的精力不是投入到公司经营管理方面,而是把精力投入到大量缠绕的无穷的官司纠纷上;当然,合理数量的诉讼可被视为是正常的业务状态;审查大宗诉讼主要重点审查大额诉讼,诸如环境污染、产品责任或雇主责任等方面的索赔,这些可能十分昂贵并且不能投保;在这样的情况下,并购是否还应继续进行,就需要认真斟酌;十一、必要的批准文件在中国,国有股权的转让,一定要事先取得国有资产管理局的同意和批准;那么,凡涉及到国有资产和股权转让的并购,都需要事先审查一下目标公司有无批准的文件,该批文的真实合法有效性如无此批文,则并购难以为继;以上十一项内容基本涵盖了律师尽职调查的范围内容,每一项内容都不一定都有律师亲自来做调查,比如,财务、税收,人力资源可以分派到并购方的其他部门、其他人员处理,但是,作为律师必须掌握这些调查的情况,并且要根据这些情况给相关部门和人员提供相应的指导和法律咨询意见;。