我国税收管理存在的问题和改善建议探讨

财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政收入的重要来源，同时也是国家宏观调控的重要手段。

由于税收制度的不完善，税收征管的不规范等原因，财政税收工作存在着诸多问题，如逃税漏税现象严重、税收征管成本高、税收体制不完善等。

深化改革、完善税收制度、提升税收征管水平是当前财政税收工作亟待解决的问题。

下文将从几个方面对财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析。

一、存在的问题1.逃税漏税现象严重近年来，随着市场经济的发展和税收政策的不断调整，部分纳税人为谋取私利，采取各种手段逃避纳税，导致逃税漏税现象严重。

一方面是部分企业通过虚假合同、假贷款、漏报销售额等方式规避税款；另一方面是个体户、自由职业者往往存在不申报或少申报收入的情况。

2.税收征管成本高当前我国税收征管存在着许多问题，例如人力成本高、信息技术滞后、监管手段不全面等。

高成本的税收征管也给企业和个人造成了较大的负担，同时也对税收的征收和管理产生了较大的制约。

3.税收体制不完善我国税收体制存在着部门重叠、税种繁杂、征管分散等问题，这不仅给纳税人带来了不便，也增加了税收征管的难度。

而且税收征收部门之间存在信息共享不畅、执法不统一等问题，税收管理存在一定的漏洞。

二、深化改革建议1.加强税收征管力度针对逃税漏税现象严重的问题，应加强税收征管力度。

首先应加大对纳税人的监管力度，加强对有偷漏税行为的企业和个人的稽查力度，严厉打击逃税行为；同时应进一步规范税收征管程序，提高征管的效率和透明度，减少纳税人的申报成本。

应借助先进的信息技术手段，提高税务机关的信息化水平，实现对纳税人的全面监管，提高征管的覆盖面和有效性。

2.简化税收体制针对税收体制不完善的问题，应进一步简化税收体制，减少税种和税目，简化税收征收的程序。

还应加强各税收征管部门之间的信息共享和执法统一，实现税收管理的整合。

这样，不仅可以为纳税人减轻税收负担，也可以提高税收征管效率，减少税收征管成本。

税收风险管理存在的主要问题及建议一、引言税收作为国家财政收入的重要来源，在经济社会发展中具有不可替代的作用。

然而，税收风险管理在实践中存在着一系列问题，如逃税、偷税漏税等现象屡禁不止。

本文将从多个角度分析税收风险管理中存在的主要问题，并提出相应的建议。

二、税收官员素质问题首先，税收官员素质是影响税收风险管理的关键因素之一。

目前，由于部分地区和单位在聘任征管人员时偏重政治背景，而忽视专业能力和道德品质，导致了征管人员队伍整体素质不高。

缺乏专业知识和严谨工作态度的人员容易被涉及逃税行为的纳税人所利用，从而给税收管理带来巨大隐患。

针对这一问题，首先需要加强对税务从业人员的培训与教育。

通过提升他们的基本知识水平和职业道德意识，增强他们履行职责的能力和自觉性。

其次，在选拔干部中应加强专业能力和综合素质的评估，避免以政治背景为唯一或主要标准。

最后，完善激励制度，建立健全的考核机制和晋升途径，激励优秀人才积极投身税收工作。

三、法律法规体系不健全税收风险管理的另一个重要问题在于法律法规体系不够健全。

当前的税收法律法规繁琐复杂，存在重复和冲突的情况。

这给纳税人带来了困扰，也为逃税行为提供了可乘之机。

针对这一问题，有必要进行一次全面而系统的法律法规审查与修订。

应简化和统一现有的税收制度框架，并出台相应配套措施加强对各方面经济活动中可能出现的风险进行预防与监管并制定相应处罚措施。

此外，加强对交易数据信息化整合与分析技术研究和运用，在源头上减少纳税人逃避击穿行为可能性。

四、缺乏有效沟通与合作机制税收风险管理需要广泛而高效的沟通与合作机制。

然而，在实际运行中，税务部门与其他相关部门之间信息交流不畅、合作协调困难的问题仍然很突出。

这导致了税收管理的片面性和局限性，易于被腐败分子借机钻空子。

为解决这一问题，税务部门应建立起跨部门联防联控机制，加强与其他行政管理部门的联系和配合，并通过信息分享平台等方式共享数据和情报。

同时，注重对涉及重大税收案件的协调和配合，形成联防联控的良好格局。

我国财政税收中存在的问题与对策探讨【摘要】我国财政税收面临多方面问题，包括征管效率低、税收法规不完善、税收逃漏严重、税收优惠政策滥用以及税收转移定价监管困难。

为解决这些问题，应加强税收征管的信息化建设，完善税收法规制度体系，加大对税收逃漏行为的打击力度，规范税收优惠政策的使用，以及加强对税收转移定价的监管。

这些措施将有助于提升我国财政税收管理水平，确保税收体系的公平和效率，推动经济可持续发展。

【关键词】财政税收、问题与对策、税收征管效率、税收法规制度、税收逃漏、税收优惠政策、税收转移定价、信息化建设、打击力度、规范、监管1. 引言1.1 我国财政税收中存在的问题与对策探讨我国财政税收是国家财政收入的重要来源，但在实践中却存在着一系列问题。

税收征管效率低是其中之一，征管方式落后导致征收不及时、不完整；税收法规制度不完善使得税收征收过程中存在漏洞和盲区；税收逃漏问题严重，很多纳税人以各种手段逃避缴纳税款；税收优惠政策滥用也是一个隐患，有些企业以虚假信息骗取税收优惠；税收转移定价难以监管，跨国企业常通过虚构价格转移利润，减少纳税额。

为解决这些问题，应当加强税收征管的信息化建设，提高征管效率和水平；完善税收法规制度体系，修补法规漏洞，强化监管措施；加大对税收逃漏行为的打击力度，建立完善的监督检查机制；规范税收优惠政策的使用，加强审查审核，防止滥用；加强税收转移定价的监管，建立跨部门合作机制，加强信息共享，加大打击力度。

通过这些对策的实施，可以有效解决我国财政税收中存在的问题，提升税收征收的规范性和效益。

2. 正文2.1 问题一：税收征管效率低我国财政税收中存在的问题之一是税收征管效率低。

这一问题主要体现在税收征管机构的职能分工不清，相关部门之间信息共享不畅，导致税收征管工作效率低下。

税收征管机构的职能分工不明确是造成税收征管效率低的根源之一。

在我国，税收征管工作由多个不同的部门共同承担，比如税务局、海关、国家税务总局等，这些部门之间没有明确的职责界定和协作机制，容易造成工作重叠和信息孤岛现象，从而影响税收征管的效率和效果。

财政税收工作存在的问题及深化改革分析随着我国经济社会的不断发展，财政税收工作一直是国家财政收入的重要组成部分。

在实践中，我们也不难发现财政税收工作存在着诸多问题，影响了税收的有效征收和国家财政的健康发展。

深化改革是必然的选择，只有通过不断的改革和完善，才能更好地适应新形势下的财政税收工作需求。

本文将就财政税收工作存在的问题以及深化改革进行分析探讨，以期为我国财政税收工作的健康发展提供参考和借鉴。

一、存在的问题1.税收征管不完善目前在我国税收征管方面存在着不少问题，包括税收征管力度不足、征管手段落后、征管机制不健全等。

这些问题使得一些企业和个人存在偷漏税、逃避税的现象，导致税收征收效率不高，对国家的财政收入产生了较大影响。

2.税收政策不合理由于我国税收政策较为繁杂，部分税收政策不合理，导致了企业税收负担过重，影响了企业的发展和经济活力。

税收政策的不确定性也会影响企业的税收合规意识，一定程度上加大了税收执法难度。

3.税收征收成本高目前我国税收征收的成本相对较高，包括征管成本、征收成本等。

这不仅增加了税收征收的成本，也给纳税人带来了负担，造成了不良的税收征收环境。

4.税收征收依靠单一我国税收征收主要依靠间接税，而直接税征收存在不足。

这种征收模式不仅增加了企业的税收负担，也导致了财政税收结构不合理的问题。

上述问题的存在，给财政税收工作带来了一定的困难和挑战，制约了税收的有效征收和财政的健康发展。

必须深化改革，积极破解现有问题，为财政税收工作的健康发展创造良好的环境。

二、深化改革分析1.加强税收征管为解决税收征管不完善的问题，可以加大税收征管力度，增加税收征管人员和技术投入，提高税收征管效率和水平。

可以加强税收征管手段的创新，引入现代科技手段，提升征管的智能化和精准化水平，提高税收征管的有效性。

2.优化税收政策为解决税收政策不合理的问题，可以对税收政策进行适时的调整和优化，通过简化税收政策、减轻企业税收负担、优化税收政策体系，完善税收政策环境，增强企业的税收合规性和积极性，从而推动税收的有效征收和国家财政的健康发展。

当前我国税收征管存在的主要问题税收征管是指税务机关为保证纳税人正确履行纳税义务，在征纳过程中所进行的组织、服务、监督、检查等一系列工作的总称。

税收征管体系对于实现税收的分配、监督和调节职能，以及维护税法的严肃性具有重要的意义。

然而，当前我国税收征管方面存在问题，亟需完善。

本文将根据我国税收征管方面存在的问题，提出加强税收征管的建议。

一、当前我国税收征管存在的主要问题为确保国家税收，发挥税收的职能作用，国家在税收征管方面制定了相应的法规制度，取得了一定的成效。

但目前，在税收征管方面，仍然存在以下几个方面的问题：1.管理监督不到位。

取消税务专管员后，形成了管理环节的空位和断层，使税务机关失去了对纳税人的管理和监控。

此外，注重了集中征收，优化服务，片面强调以查代管，形成了管不细、查不全、征不足、处罚难、效率低的状况。

征管格局中的四个系列以及各职能部门间协调不好，各自为政，多头指挥，不通信息，相互扯皮，互相推诿，导致税收征管全过程运转不正常。

2.管理手段应用不到位。

目前管理手段主要是运用计算机管理，但其监控作用不明显。

征管软件本身还不成熟，使用中存在一些缺陷，在一定程度上还不能满足征管要求。

信息传递不通畅，影响收入的完整性。

加之有少数微机操作人员责任心不强，不能按规定及时、完整、准确地录入有关信息，因而计算机不能全面真实地反映征纳情况。

部分工作人员不熟悉征管业务规程，无法对征管信息进行微机处理。

以上是我国税收征管存在的主要问题。

为了加强税收征管，建议采取以下措施：1.加强对税收征管的管理和监督，建立健全的征管机制和工作流程，完善征管格局中的四个系列以及各职能部门间的协调机制，提高征管效率和质量。

2.完善管理手段，提高征管软件的成熟度和完善度，加强对微机操作人员的培训和管理，提高他们的责任心和技能水平，确保计算机能全面真实地反映征纳情况。

通过以上措施的实施，可以有效加强我国税收征管，提高税收征管的效率和质量，为国家税收的发展和税收的分配、监督和调节职能的实现做出贡献。

税务部门工作存在的问题及建议一、问题分析税收是国家财政收入的重要来源，税务部门承担着征收和管理税收的重要职责。

然而，当前我国税务部门在工作中也存在一些问题：1. 不透明的税务政策解读：税法繁杂，对于大多数纳税人来说并不易懂。

然而，有时候政府部门发布的相关文件并未完全清晰地解释具体条款的含义和适用范围，导致纳税人难以理解相关规定。

2. 税务稽查力度不均衡：目前，在某些地区和行业中存在较高程度的非法避税现象。

然而，由于资源有限和执法不足等原因，这些情况难以得到妥善处理。

3. 歧视性对待小微企业：小微企业是我国经济发展中重要的力量之一，并且为就业提供了许多机会。

然而，在实际操作中，小微企业往往面临更加繁琐且集体性质更强、审核更苛刻、考核指标过高等相对不公平待遇。

4. 信息化建设滞后：虽然近年来政府加大信息化建设的力度，推进了很多电子税务服务，但仍然存在一些问题。

比如：有些办税人员操作不熟练、电子系统故障频发等。

二、改进建议为解决以上问题，提升税务部门工作效率和服务质量，我们可以从以下几个方面着手：1. 加强政策解读与沟通明确纳税人的权益保护与利益平衡原则，并且完善对相关政策的解读释义。

税务部门可以通过组织更多的培训和咨询活动，向纳税人普及法律法规知识，并及时回应纳税人在实践中遇到的疑惑。

此外，加强与企业、行业协会以及专家学者等群体之间的密切合作，在制定具体政策时充分听取各方意见。

2. 完善稽查机制推动构建统一标准和各地区资源配置公平合理的稽查机制。

要加大对高风险行业和领域非法避税行为打击力度，在重要领域开展联合执法行动，增加执法资源投入，并采用技术手段提升稽查效率。

此外，应加强纳税人的合规教育与宣传工作，提高纳税人自觉性与主动性。

3. 简化小微企业的税务手续针对小微企业特点和需求，简化相关税收流程、减轻负担。

采用分类监管模式和风险管理思路，根据不同行业、规模等因素制定差异化政策并加以执行。

同时，建立健全执法惩处机制来打击恶意逃避纳税责任的行为。

财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政的重要组成部分，直接关系到国家经济的健康发展和社会的稳定。

在当前的经济形势下，财政税收工作也存在着一些问题，需要进一步深化改革。

本文将就财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析和探讨。

一、存在的问题1. 税收体制不够完善。

当前我国税收体制依然存在着不少问题，比如税种过多、征收手续繁琐、税制不够简化等，这些问题直接影响到了税收的征收和管理效率。

2. 税收逃避现象严重。

由于税收制度的不完善以及征管体系的薄弱，导致一些纳税人存在逃避税收的行为，严重影响了国家财政的正常运转。

3. 财政收支矛盾突出。

当前，我国财政收入虽然有所增长，但增速较低，而财政支出却在不断增加，导致财政收支矛盾愈发突出。

4. 税收征管体系不完善。

税收征管体系存在着信息不对称、监管手段不足等问题，导致一些企业和个人存在漏税、偷税等现象。

5. 财政税收分配不合理。

当前我国财政税收的分配存在一定的不合理性，地方财政纳税能力不足的地区仍然依赖中央财政拨款，导致地方财政收入无法自主发展。

二、深化改革建议1. 简化税收制度。

应该逐步简化税种，简化税制，建立一个更加合理、高效的税收体系。

要梳理税收政策和税法法规，减少税收管理的复杂性，提高税收的合规性。

2. 完善税收征管体系。

应该建立一个完善的税收征管体系，加强税收征管力度，提高税收征收效率。

对于逃税行为，要加大查处力度，形成有效的震慑。

3. 改善财政税收分配机制。

应该对财政税收分配机制进行改革，实行更加合理的税收分配政策，促进地方财政自主发展。

要加强对地方财政的监管，防止出现财政拨款乱象。

4. 提高税收法律意识。

加强税收宣传教育，提高纳税人的税法意识和合规意识，促进全社会形成共同的税收合规文化。

5. 建立健全的财政预算管理制度。

加强对财政预算的管理，确保财政支出的合理性和效益性，防止财政支出过于庞大，导致财政收支矛盾加剧。

6. 加强税收征管技术支持。

财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收作为国家经济运行的重要组成部分，对于国家的财政收入和经济发展起着至关重要的作用。

在实际的财政税收工作中，仍然存在着诸多问题需要解决和改革。

本文将就财政税收工作存在的问题进行分析，并提出深化改革的建议，以期提高税收工作效率，促进国家经济的持续稳定发展。

一、财政税收工作存在的问题1.税收征管效率低下当前，我国税收征管仍然存在效率低下的问题，主要体现在纳税人申报信息不真实、虚假申报、偷漏税等情况时有发生，导致税收收入的流失。

税收管理机构的信息管理和分析能力较弱，往往出现漏税和逃税等情况，影响了税收征管效果。

2.税收体系不完善我国的税收体系不够完善，存在税种过多、税率调整频繁、税收政策交叉等问题。

税种过多和税收政策交叉导致了税制复杂、税收征管难度加大，影响了税收工作的效率。

税率调整频繁也增加了纳税人的税收成本，影响了企业的经营效益。

3.税收征管监督不足在税收征管方面，监督不足也是一个突出的问题。

一些地方在税收征管过程中存在不作为、乱作为、风险自担等现象，导致了税收的流失和漏税现象。

4.税收征管技术滞后现代化信息技术的发展对税收征管提出了更高的要求，但我国税收征管技术滞后，信息化程度低，导致了税收信息不畅通、监管不到位、数据分析效果不佳等问题，影响了税收征管效果。

5.税收营商环境仍待改善税收营商环境是企业经营环境的重要组成部分，但目前我国的税收营商环境仍待改善，主要表现在税收政策不清晰、执行不到位、税务局和企业之间的沟通不畅等问题，影响了企业的生产经营活动。

以上问题的存在，严重影响了税收工作的效率和质量，制约了我国财政税收工作的健康发展。

二、深化改革建议1.加强税收征管信息化建设在税收征管方面，需要加强信息化建设，提高税收信息的畅通性和监管效果。

可以通过建立和完善税收信息系统、加强税收信息的共享和交换、推动税务系统与其他政府部门信息化系统的对接等途径，提高税收征管的科技含量和效率。

浅探我国税收管理存在的问题和改善建议引言税收管理是一个国家财政体系中非常重要的一环，直接关系到国家经济的发展和民生的改善。

然而，在我国税收管理实践中存在着一些问题，这些问题需要我们认真分析和解决。

本文将对我国税收管理存在的问题进行探讨，并提出一些建议以改善税收管理的效率和公平性。

问题一：税收征收效率不高在我国税收管理实践中，存在着税收征收效率不高的问题。

一方面，税收征收流程繁琐，需要纳税人提供大量的纳税材料，申报过程复杂，容易出现纳税人提交错误等问题，导致税收征收的效率低下。

另一方面，税收征收缺乏有效的监督和管理机制，一些纳税人可能存在逃税行为，导致国家税收减少。

改善建议一：简化税收征收流程为了提高税收征收的效率，我们可以借鉴一些国际先进经验，简化税收征收流程。

可以通过建立在线纳税申报系统，提供便捷的纳税申报渠道，减少纳税人提交纳税材料的数量和频率。

此外，可以采用自动化审批系统，对纳税申报资料进行快速审核，提高审核效率。

改善建议二：加强税收征收监督和管理为了防止逃税行为，我们需要加强税收征收的监督和管理。

可以建立有效的纳税人信用评估机制，对纳税人的纳税信用进行评级，从而识别出高风险的纳税人。

同时，可以加强税收征收大数据的应用，利用数据分析技术来发现逃税行为的规律，提高发现率和处理效率。

问题二：税收管理不够公平在我国税收管理实践中，存在着税收管理不够公平的问题。

一方面，税收征收对于不同纳税人的标准并不一致，导致一些企业和个人享受了税收减免的优惠政策，同时也给其他纳税人带来了不公平的竞争环境。

另一方面，税收管理中存在着一些灰色地带，容易出现腐败和权力滥用问题，进一步加剧了税收管理的不公平性。

改善建议三：建立统一的税收制度为了提高税收管理的公平性，我们可以建立统一的税收制度，确保对所有纳税人都实施同样的税收政策和标准。

可以通过统一纳税申报表格，统一纳税材料要求等方式来实现税收管理的公平性。

此外，还可以加强税收政策的透明度，确保纳税人充分了解税收政策，避免出现灰色地带和腐败问题。

当前税收征管工作存在的问题及建议税收征管工作是国家财政收入的重要组成部分，直接关系到国家经济的稳定和发展。

然而，当前税收征管工作仍然存在一些问题，如税收违法行为多发、执法不严、信息共享不畅等。

本文将就这些问题进行论述，并提出相应的建议，以期改善税收征管工作的效果。

一、税收违法行为多发的问题税收违法行为在当前社会仍然存在且呈现多发态势。

一方面，一些纳税人为逃避缴税，采取各种手段进行虚开发票、偷漏税等行为；另一方面，一些税务部门和工作人员存在收受纳税人贿赂、徇私舞弊等不法行为。

针对这一问题，首先，更加完善税务法律法规，明确纳税人的义务和纳税部门的权力，加强对纳税人的法律宣传教育，提高纳税人的自觉遵纳税收法律的意识。

其次，加强税收执法力度，建立健全相应的执法机构和监督机制，对税收违法行为进行严厉打击，形成有效的威慑。

最后，加强税收执法人员的培训和教育，提高其业务水平和诚信意识，确保税收执法的公正性和公平性。

二、税收执法不严的问题目前税收执法在一些地区存在不严的情况，主要体现在对纳税人的征收标准不严格把握、税收征管流程不规范、税收查缴行为不规范等方面。

为解决这一问题，首先，各级税务机关应加大对纳税人的监督力度，确保征管中的标准化和规范化。

其次，建立起一套完善的纳税人申报制度和征税标准，确保征管工作的公正和透明。

此外，要加强对税收执法人员的监管和教育，建立相应的考核机制，激励执法人员勤勉执法、严格遵守税收执法规定，提高税收执法的质量和水平。

三、信息共享不畅的问题税收征管的一个重要环节是信息共享，有关税务机关应根据法律规定以及主管部门的要求，将税务信息共享给需要的部门和单位，以实现国家税收政策的有效实施。

然而，目前信息共享在一些地方存在不畅、不及时的情况，影响了税收征管工作的效果。

要解决这一问题，首先，各级税务机关要加强内部信息的共享，建立起相应的信息管理系统，确保各个部门之间的信息流通畅通。

同时，要加强税务机关与其他相关部门之间的合作，共同推进信息共享工作。

税收征管的现状问题及对策[精选五篇]第一篇：税收征管的现状问题及对策税收征管的现状、问题及对策内容摘要：新税制施行后，各地税务机关从自身税收征管实际出发，探索出了一些行之有效的办法，但同时也存在一些问题。

为了税制的有效运行，巩固税收征管改革的成果，堵塞征管漏洞，本文提出了一些粗浅的建议。

关键词：税收征管；纳税申报；稽查制度1994年税制改革后，国家税务总局适时提出了深化税收征管改革、建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新的税收征管模式的要求。

经过几年的运行，新的征管模式的作用和成效已初步显现，税收环境得到了初步改善，偷逃骗税得到了一定遏制，税收收入连年超额完成，强化征管的地位得到充分体现。

但在征管模式转换中也暴露了一些亟待解决的问题。

一、当前税收征管存在的问题(一)《税收征管法》本身存在的问题《税收征管法》实行以来，在加强税收征管，打击偷、逃、抗、骗税行为，保障国家财政收入，保护纳税人合法权益等方面发挥了非常重要的作用，但同时也暴露了一些问题。

根据《税收征管法》第二十六条规定税收保全措施只用于从事生产、经营的纳税人。

对非从事生产、经营的纳税人，或对扣缴义务人和纳税担保人不能适用该措施。

根据第二十七条规定强制执行措施只适用于从事生产经营的纳税人、扣缴义务人和纳税担保人，其他纳税人则不适用。

可见税收保全、强制执行措施的客体过窄，只适应于从事生产经营的纳税人、扣缴义务人，对发生个人所得税纳税义务的行政单位、非盈利性质的事业单位、税务机关就不能采取税收保全、强制执行措施。

这种规定影响了税法的刚性和税收的效率，致使税务机关对一些行政事业单位偷、欠的个人所得税款无能为力。

(二)税收征管模式存在的问题1994年国、地税两套税务机构分设后，全国税务系统投入了大量的人力、物力、财力，突破旧框框大胆进行征管改革。

深圳市地方税务局率先在全国实行征管查三线分离、取消专管员管户的“保姆式”征管模式，取得了显著成效。

我国税收治理存在的问题和改善建议探讨论文关键词:市场经济税收法环境论文摘要:我国社会主义市场经济的确立和建设,税收收入成为国家财政收入的要紧来源,税收的地位愈来愈重要,对税收立法的要求就越高。

但由于我国税收法规不完善,有随意性,弹性大,常常变更,征纳两边在税收法规熟悉上就会产生误差,对同一项纳税事宜,两边会有不同的意见,法规有时又不明确,税务机关执法行为不易标准,容易造成税务机关与纳税人的征纳矛盾。

另外,我国税收法规宣传力度不够,宣传的形式、方式、手腕比较单一,纳税人不了解税法,纳税人纳税意识淡薄。

上述各类缘故致使了我国税收法制环境较差。

1我国税收治理存在的问题及成因税收征管的信息化水平比较低,共享机制未形成,源于税收信息化基础工作薄弱新征管模式要求以运算机网络为依托,信息化、专业化建设为目标,但由于税收基础工作覆盖面较广,数据搜集在全面性、准确性等方面尚有欠缺,不能知足税收征管和税源监控的需要。

税源监控不力,征管失衡随着经济的进展和社会环境的不断转变,税源在散布和来源上的可变性大大增加,税源失控的问题也就不可幸免。

目前,税源监控不力要紧表此刻:一是征管机构设置与税源散布不相称,治理职能弱化。

由于机构设置不合理,税源监控职责分工不是十分明确,对税源产生、转变情形缺乏应有的了解和监控;另外,税务机关治理缺位的问题仍存在,显现大量漏征漏管户的现象,因此税收流失必然存在。

二是税源监控的和谐机制尚未形成。

在“征、管、查”治理模式下,由于税收征、管、查等环节职责不明确或彼此脱节,和国税、地税之间或税务机关与其他部门之间缺乏配合、和谐而引发税源失控。

三是税收执法不标准,税法的威慑力减弱。

税务机关对查处的税收违法案件惩罚力度不够,企业税收违法的风险本钱低,这是税源失控的一个重要缘故。

纳税效劳意识淡薄,征纳关系不和谐一是没有树立起一种“以纳税人为中心”的效劳理念,由于工作的起点不是以纳税人中意为目标,税收法规的宣传不到位,新的税法政策又没有及时送达纳税人,因此在征纳进程中对纳税人的转变和需求难以做出快速反映。

我国企业所得税管理中存在的问题及对策建议第一篇：我国企业所得税管理中存在的问题及对策建议我国企业所得税管理中存在的问题及建议一、企业所得税管理中存在的主要问题1、会计信息失真，纳税申报失实。

（1）设置“账外账”，逃避税收兼管“账外账”是指企业违反《中华人民共和国会计法》及国家有关规定，未真实记录并全面反映其经营活动和财务状况，在法定账册外另设一套账用于违法活动的行为，用于逃避政府执法部门的兼管。

从税务检查情况看，“账外账”有以下两种形式：一种是流水账式的记录，按日或按月汇总金额，采用这类“账外账”偷税的主要是规模小、业务少的企业；另外一种是账簿式的记录，所有凭证资料俱全，业务详细，采用这类“账外账”偷税的主要是具有一定规模、业务频繁的企业。

无论“账外账”形式如何，一般具有如下特点：1、隐蔽性强。

用来向税务机关申报纳税的假账，随时都可拿出来应付税务机关的检查。

而核算准确的真账却存放隐蔽处，令执法部门不易查证，难以发觉。

2、知情范围小。

为了减少偷税风险，一般只有单位主要领导及主办财务人员知晓内幕，其他人并不知晓。

3、使用范围广。

由于“账外账”设置并不难，容易被不法分子用来偷逃国家税款，成为偷税罪常用的伎俩之一。

4、人员挑选严。

采取“两套账”偷税的企业，在主办财务人员的选择上要求较严，因而一般都聘用自己的亲朋好友来担任。

5、现金交易多。

不法分子利用行业经营特点，采取大量现金交易，取得收入不开具合法凭证，在帐上将经营业务收入化整为零或不完整反映，蓄意隐瞒收入偷逃税。

从税收征管来看，企业做“账外账”，通过现金交易、体外循环形式，隐瞒应税收入，把应该交给国家的税款占为自己所有，变成企业的利润，坑了国家，肥了自己。

同时，这种偷税行为也极易引发全行业、配套企业偷税的连锁反应，会严重扰乱正常的税收秩序。

从大局来看，近年来，一些公司为了获取上市资格，大做假账，上市之后，继续公布虚假的财务状况，极大地损害了投资者的利益。

现阶段税收管理中存在的问题及解决措施(全文)在现代的社会经济体系中，税收是国家收入的主要来源之一，也是维护社会稳定和促进经济发展的重要手段之一。

税收管理的效率和公平性对整个社会经济的可持续发展起着关键的作用。

然而，在当前的税收管理中仍存在着一些问题，这些问题不仅制约了税收管理的效率和公平性，还影响了社会经济的健康发展。

本文将分析当前税收管理中存在的问题，并提出相应的解决措施。

一、税收管理存在的问题1、税收征管精细化程度不足在现有税收征管中，各种税种和税目纷繁复杂，征管涉及面广。

但是缺乏有效的自动化和科技化手段，税务部门通过手工操作和纸质记录，部分层面影响税收征管的精细化程度。

2、税收征管信息化水平有待提高随着信息化和互联网技术的发展，税务部门应积极采用现代科技手段，提高税收征管的信息化水平。

但往往因为人力、财力等方面的限制，部分税务部门存在信息化水平远远落后、应用程度不足等问题，甚至出现信息管理漏洞。

3、税制调整缓慢国家税制是税收管理的核心。

随着社会、经济、科技等方面的发展，税制对应的征管工作必然会面临诸多调整。

但是现有税制的调整缓慢、步伐不够稳健和迅速，因而出现了诸多问题。

4、税收法律法规适用难度加大现有的税收法律法规数量繁多，条款复杂，适用难度加大。

很多纳税人往往会因为不能理解税法的关键条款而缴费不足、报税不规范等问题，同时税收征管部门对税法的适用亦存在空间。

5、税收征管缺乏现代化管理手段按照现代化管理的标准，税收征管机构在运作过程中仍有许多不足。

例如，税务部门往往使用的是过时的管理手段, 未能与时俱进。

因而出现了作业不透明、审核不公平、纳税人对征管效果不满意等问题。

二、解决措施针对现阶段税收管理中所存在的问题，我们可以采取以下措施。

1、加大信息化建设力度政府及有关部门要加大对税收征管信息化建设的投资，推广先进管理方式，引进最新的科技手段，积极推进税务部门的信息化建设，提高工作的效率和准确性，保障税收征管的精度和质量。

财政税收管理工作中遇到的问题与对策探究财政税收管理是国家财政工作的重要组成部分，对于实现财政收支平衡、保障国家经济稳定发展、促进社会公平公正具有重要意义。

在税收管理工作中依然存在着一些问题，影响着税收的征收和管理效率，需要我们进一步探讨并采取对策加以解决。

一、税收逃避和税收征管能力不足1.问题：税收逃避是税收管理工作中的重要问题，造成国家税收损失，严重影响税收征收效率和公平性。

税收管理部门的征管能力和水平不足，也制约了税收的有效征收。

2.对策：加强税收管理部门的执法力度和技术手段，提高税收征管的效率。

完善相关法律法规，加大对于税收逃避的处罚力度，增强纳税人的纳税意识，促进纳税人依法诚信纳税。

二、税法规则复杂和税收政策不稳定1.问题：当前税收法规繁杂复杂，不同的税种规则多样，使得纳税人难以理解和遵守。

税收政策不稳定也给税收管理工作带来了一定困难。

2.对策：简化税法规则，优化税收法规内容和结构，提高纳税人的依从意愿。

加强对于税收政策的宣传和解释工作，明确政策方向和稳定性，增强纳税人的信心。

三、税务人员素质和执法水平不高1.问题：税收管理部门的工作人员素质和执法水平参差不齐，一些地方税务部门存在不作为、慢作为现象，影响了税收管理工作的执行效果。

2.对策：加强税收管理部门的人员培训和技能提升，提高工作人员的工作水平和服务意识。

建立绩效考核机制，激励和激励税务人员提高工作积极性和主动性。

四、税收透明度不足和征管信息化水平低1.问题：税收征管过程中存在信息不对称和透明度不足的问题，给税收管理工作带来一定的隐患。

税收征管信息化水平不高，影响税收管理效率。

2.对策：加强税收征管信息化建设，提高税收征管的效率和准确性。

完善征管信息公开制度，提高税收征管的透明度，增强纳税人对税收管理工作的信任。

五、营商环境和税收体制改革1.问题：当前我国的税收体制相对较为复杂，给企业和纳税人带来了一定的负担。

税收政策与营商环境的矛盾也存在一定问题。

税收风险应对存在的主要问题及建议一、引言在现代社会，税收是国家财政收入的重要来源之一。

然而，随着经济全球化和商业活动的日益复杂化，税收风险也变得越来越棘手。

本文将探讨当前税收风险应对面临的主要问题，并提出相应的解决方案。

二、我国税收风险现状1. 不合规避税行为增多：由于法律法规制定和执行监管等方面的不完善，一些纳税人利用漏洞或其他手段进行避税操作。

2. 跨境交易纳税难度增加：跨境电商、数字经济等新兴领域中涉及多个国家和地区间交易，导致纳税者难以准确确定适用属地以及计算跨境利润。

3. 多样化企业形态出现：随着互联网的发展，享受虚拟办公、自由职业者以及多元雇佣结构成为普遍现象。

这些新兴企业形态下如何界定雇佣关系并给予合理纳税规范带来了挑战。

三、主要问题分析1. 税收监管法律法规不完善：税收风险应对工作首先要建立在健全的法律法规基础上，但目前我国有关税收管理的立法并不完备。

2. 信息不对称和透明度低：税务部门与纳税人之间缺乏充分的信息沟通和共享机制，导致纳税人难以理解政策规定，也使得监管能力受限。

3. 跨境合作和数据交流困难：跨国企业存在着虚拟经济和数字化商业模式，以及复杂的跨境交易结构。

各国之间在税务合作、数据共享方面存在差异，妨碍了有效监管。

4. 技术手段与风险应对脱节：互联网、区块链等技术创新快速发展，而传统税收体系相对滞后。

如何利用科技手段来预防和应对风险成为一项紧迫任务。

四、改进措施及建议1. 完善相关法律法规：a) 加强项目设计环节，在制定相关政策时注重细节，并通过示范案例明确避免潜在漏洞；b) 加大立法力度，完善税收风险应对的法律环境；c) 建立统一水平的纳税人权益保护制度。

2. 提高信息透明度和合作机制：a) 发布清晰易懂的税务政策指南，完善业务办理流程，并提供实时咨询服务以增加纳税人参与感；b) 加强政府间合作，推动跨国数据共享机制建设，在多边和双边层面上开展深入交流。

3. 制定适应新形态企业的税务规范：a) 针对新兴企业形态，建立相应纳税规范和管理标准；b) 注重个体特点、灵活性和公平性之间的平衡，在维护创新活力的同时确保公正征税。

一、目前税收管理中存在的问题(一)单纯追求收入目标，税收职能单一化倾向日益明显1994年税制改革以代写论文来，我国工商税收收入以年平均近1000亿元的速度递增。

除了经济增长、加强征管等因素外，维系高增长的主要因素是政府行为和支持政府行为的税收“超常措施”。

为了完成任务，各级政府和财税部门继续采取“超常措施”，“寅吃卯粮”、“无税空转”等现象日益公开化、普遍化。

任务高压下的税收征管，其危害是显而易见的。

其一，刚性的任务标准弱化了刚性的税收执法，看似力度很大，实质上是对法律尊严的自我践踏。

其二，大面积的超常征收，人为改变了正常情况下的税收数量和规模，掩盖了税制的运行质量和真实的税收负担程度，为宏观决策提供了虚假的数字依据。

(二)一些税种先天不足，税收对经济调节乏力税种设置、税率设计的目的，最终要通过征收管理来实现。

税收征管中的一系列问题，使一些税种的设置初衷大打折扣。

现行消费税的征税对象主要是烟酒。

由于大量的欠税和税收流失，该税种的调节作用无法发挥，与政策设计的初衷大相径庭。

而且，从中央到地方，对烟酒税收的依赖程度越来越大，实际工作中采取了一些积极扶持政策，完全偏离了限制消费和生产的初衷，税收调节严重乏力。

(三)财务核算虚假，税收监督不到位1.偷税逃税普遍化、社会化，税收差额严重。

税收差额是衡量一国税收征管效率的重要指标。

据调查，我国的税收差额大体在30% -40%.当前的突出问题是，一些不法分子大肆盗窃、伪造、倒卖和虚开、代开增值税专用发票，违法数额巨大，触目惊心。

2.财务核算成果人为控制，经营指标虚假。

受各种利益因素影响，许多企业建有两套或三套账目，在上报经营成果或计算税金时，往往使用虚假账目，形成税收监督的真空。

一些没有设立两套账目的单位，在财务核算上也掺杂许多虚假成分，看似规范合理的会计核算掩盖着许多经过处理的问题。

虚假的财务核算不仅导致税收流失，还造成国民经济统计指标的失真。

3.某些企业腐败严重，侵蚀税基。

财政税收工作存在的问题及深化改革建议研究财政税收工作是国家财政收入的重要来源之一，对于国家的经济发展和民生改善起着至关重要的作用。

在税收工作中依然存在着一些问题，需要进一步深化改革。

本文将从税收征管、税收政策和税收制度等方面，探讨存在的问题，并提出深化改革的建议。

1. 征管体制僵化在税收征管中，存在着征管体制僵化的问题，征收时过于依赖手工操作和人工审核，效率较低，容易出现漏洞。

对于大规模的税收数据，难以进行快速有效的管理和监督。

建议：应该加大对信息化系统的投入，推动税收征管的自动化、智能化。

通过建立完善的税收信息管理系统，提高对纳税人的监督和管理效率，确保税收的全面征收。

2. 稽查力度不足税收稽查是保障税收征管有效性的重要手段，然而当前存在稽查力度不足，对于一些高风险的领域和企业，缺乏有效的监督和整治。

建议：应当加强税收稽查力度，加大对高风险领域和企业的监督力度。

科学合理地制定稽查计划，提高对风险领域的覆盖率和深度，确保税收的全面征收。

3. 税收执法不公平在税收征管中，存在着一些地方和企业因为地方保护等问题，对税收执法存在不公平的情况。

一些企业通过行贿腐败等手段逃避税收，侵害了其他纳税人的合法权益。

建议：应建立健全的税收执法监督机制，对于税收执法不公平的情况进行严肃调查，严惩相关责任人。

强化对税收执法的监督和公开，确保税收执法的公平和公正。

1. 税收政策繁琐当前的税收政策繁琐，税种繁多，对企业和纳税人而言往往需要花费大量的时间和精力来了解和执行税收政策，增加了企业的税收成本。

建议：应当简化税种，合理设置税收政策，减少税收政策的繁琐性。

逐步推行按行业和企业规模分类征税，实行分类扶持和分类管理，减轻纳税人的税收负担。

2. 税收政策不够灵活在税收政策的制定和调整中，存在着不够灵活的问题，对于经济结构和市场变化不够及时响应，无法对经济发展做出有效的支持和引导。

建议：应当加强税收政策的适时调整和灵活变通，及时根据经济形势和发展需求，对税收政策进行有针对性的调整和补充，提高税收政策的灵活性和适应性。