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河北省农村信用社内部控制第3章河北省农村信用社内部控制现状及问题分析2002年，中共中央召开全国金融工作会议，并下发了《关于进一步加强金融监管，深化金融企业改革，促进金融业健康发展的若干意见》（中发[2002]5号），提出了农村信用合作金融改革的重点是明确产权关系和管理责任，强化内部管理和自我约束机制，为了明晰产权关系，真正转换农村信用社的经营机制，国家在近两年对农村信用社不仅进行了财政补贴，置换了部分不良资产和历年亏损挂账，还给予了税收减免，全国农村信用社可以享受中央银行资金扶持总额为1688亿元，进一步增强了农村信用社为“三农”服务的功能，使其能充分发挥支持农业和农村经济发展的金融主力军和联系农民的金融纽带作用。
目前我国农村银行类金融机构主要有四个种类，六种机构，分别是商业银行中的农业银行，政策性银行中的农业发展银行，农村信用合作金融机构中的农村信用社、农村商业银行和农村合作银行，以及邮政储蓄机构。
3.1河北省金融市场现状分析我国在加入WTO以后，外部市场环境开放程度逐渐提高，银行业之间的竞争也越加激烈。
同时，我国金融业由分业管理向混业经营模式的转变，以及金融管制的逐步放松，致使越来越多的金融机构热衷于多元化经营并采取兼并收购等手段向其他业务领域渗透，在相当程度上促进了金融机构规模扩张的冲动，加剧了各金融机构之间在地区间、产品上、客户群等全方位的竞争程度。
近两年河北省金融运行总体平稳，各项存贷款稳定增长，信贷结构得到进一步调整和改善。
图2、图3、图4展示了河北省经济状况和金融概况：从以上情况可以看出，尽管农村合作金融机构在农村金融业务中占有绝对优势，但其整体存贷款规模并没有同步增长，从宏观分析，是由于功能混淆不清、利益冲突、机构单一等，从微观上分析，则是职能定位不清、产权虚置和内部控制管理机制残缺。
3.2河北省农村信用社基本情况1.河北省农村信用社基本情况河北省农村信用社立足改革，认真贯彻落实国家宏观经济金融方针政策，坚持为“三农”服务的经营宗旨。
农村信用社安全保卫内控制度第一章总则第一条为了加强农村信用社（以下简称信用社）安全保卫工作，保障信用社资产安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融机构安全保卫条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称安全保卫内控制度，是指信用社为防范和化解安全风险，依据国家相关法律法规，通过建立健全组织架构、业务流程、操作规范、技术措施和监督检查等内部控制措施，确保信用社安全保卫工作有效运行的管理体系。
第三条信用社安全保卫内控制度应遵循以下原则：（一）预防为主，防控结合。
信用社应加强安全防范，预防和化解安全风险，确保人员和资产安全。
（二）分工负责，责任到人。
信用社应明确安全保卫工作职责，建立健全责任追究制度，确保安全保卫工作落到实处。
（三）制度先行，规范操作。
信用社应制定完善的安全保卫内控制度，规范业务操作，提高安全防范能力。
（四）科技支撑，不断提升。
信用社应运用现代科技手段，加强安全保卫工作，提高安全保卫水平。
第二章组织架构与职责分工第四条信用社应设立安全保卫管理部门，负责信用社安全保卫工作的组织、协调和监督。
安全保卫管理部门应具备以下条件：（一）设有专门的安全保卫管理人员，具备相应的安全保卫知识和技能；（二）建立健全安全保卫工作制度，确保各项业务操作合规、安全；（三）具备应对突发事件的应急处置能力，确保在紧急情况下迅速采取有效措施。
第五条信用社各级负责人应承担安全保卫工作的主体责任，对安全保卫工作全面负责。
信用社其他部门和员工应积极配合安全保卫工作，共同维护信用社的安全稳定。
第六条信用社安全保卫工作职责分工：（一）安全保卫管理部门负责制定和组织实施安全保卫内控制度，协调、监督各部门的安全保卫工作；（二）业务部门负责本部门业务的安全保卫工作，落实安全保卫内控制度；（三）网点负责人对网点安全保卫工作全面负责，确保网点安全保卫工作落到实处；（四）全体员工应积极参与安全保卫工作，发现安全隐患及时报告，配合安全保卫管理部门处理突发事件。
农村信用社安全防范工作存在的问题及对策1 农村信用社安全保障工作存在的主要问题1.1 思想上存在差距当前,有的农村信用社干部职工,对于做好安全防范工作责任意识不强,思想认识存在误区。
即使是信用社的少数领导和员工也单方面将安全工作理解为安全部门(股)的事,与农村信用社网点关系不大,不属于农村信社网点职责范围的模糊认识,导致部分农村信用社网点安全防范工作未能全面开展,对辖内基层网点存在的安全隐患未能及时发现和排除。
还有部分基层网点负责人和员工重业务讲效益轻安全防范,对安全防范是例行公事,只要不出事,皆大欢喜,或者说起责任来,安全第一,忙起来则效益第一,置安全防范于可重可轻之间,疏于实际性的开展。
基层网点本身各方面的工作和接洽也多而杂,加之人员素质和职业道德已参差不齐,安全防范工作常常受到其他工作和个人生活习惯的冲击,制约了基层网点安全防范工作的正常开展,工作不到位、不规范的现象也时有发生。
1.2 不精通安全预防措施基层网点员工安全防范业务知识了解甚少,这是制约基层网点安全防范发展的瓶颈问题。
安全防范工作既具有一定的综合性,又具有一定的专业性,不具备一定的安全防范知识,就很难开展安全防范。
基层网点员工平时从事业务技能操作。
为广大客户提供金融服务,平时也难以有时间和机会接受安全防范方面的培训,对于一些必要的安全防范知识，我们只能通过文件和系统进行纸面交谈,各网点虽然配备了一名兼顾安全员,但由于人事调动频繁,岗位不固定,也难以有心去钻研,难以独立开展安全防范工作,具体表现在:对安全防防范知识缺乏了解,了解的渠道也单一;理论少,实践演习(演练)更少;对安全防范设施的了解和操作不到位;对安全防范工作缺乏主动性、创造性。
1.3 宣传不足,监督力度不够根据《企事业单位内部治安保卫条例》规定:“法人实体的法定代表人或非法人实体的主要负责人是该实体安全的第一责任人,对本单位的安全工作全面负责。
”但由于宣传力度不大,部分法人单位对安全防范工作不重视。
2012年农村信用社安全保卫工作计划2012年，农村信用社安全保卫工作面临严峻形势。
强化新形势下安全保卫工作，为业务经营保驾护航，已成为当务之急，我们认为：一、充分认识农信社安保工作面临的严峻形势，增强做好安保工作的紧迫感和责任感近年来，农信社对安全保卫工作十分重视，切实加强了一线员工安全防范教育，认真落实“人防、物防、技防”措施，风险防范意识和责任意识明显增强，安全保卫制度建设和安全防范设施建设逐步完善，各类案件和重大事故有效遏制，安全保卫和案件防范工作取得了一定成绩。
主要表现在以下几个方面：（一）领导重视，齐抓共管。
各级农村信用社按照安全保卫工作的要求，切实加强领导，把安全保卫工作作为重要任务来抓，采取有效措施，做好安全防范。
一是分清责任，在一把手负总责的前提下，谁主管，谁负责；二是明确目标，层层签订安全目标责任书；三是县级联社配齐了保卫、押运、守库人员，为安全工作提供了有力保障；四是坚持开展经常性安全检查，对查出的问题及时整改；五是敢动真格，对违规违纪人员及时进行查处。
（二）一线员工安全防范意识明显增强。
在防范意识教育上紧密结合实际，突出“三个结合、三个确保”。
一是集体上课教育和个人业余自学相结合，确保安全教育横向到边；二是典型案例分析与防暴、防抢、防盗等处置突发事件预案演练相结合，确保安全教育纵向到底；三是抽查抽测与全员普查相结合，确保安全教育深化，从而使一线员工时刻绷紧安全保卫这根弦，做到警钟长鸣，常备不懈。
（三）安全防护设施科技含量明显提高。
在加强一线员工安全防范意识教育的基础上，加大了硬件基础设施建设，物防技防水平有了较大提高。
一是库房符合公安部颁布的《银行营业场所风险等级和防护线别规定》；二是各营业网点安装了防弹玻璃和防护栏；三是配齐了运钞车和护卫车辆；四是安装了电子监控设备、催泪和染色装置。
安全防护设施科技含量提高，大大增强了安全系数。
（四）安全保卫制度日益完善。
在制度建设上，严把四关，狠抓落实。
浅谈农村信用社的内部控制分析内部控制制度是现代金融企业业务运作的主要工具，管理控制。
管理的实践证明，企业的所有管理工作，是建立和完善内部控制开始的；企业的一切决策，都应该统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都无法游离于内部控制之。
本文对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价，分析了内部控制的影响因素，提出建立农村信用社内部控制系统的对策。
一、农村信用社内部控制系统的内涵中国人民银行颁发的《商业银行内部控制指引》中，对内部控制表述为：“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。
农村信用社加强内部控制建设有以下几方面的意义：（1）是农村信用社深化改革，提高核心竞争力的需要农村信用社改革核心目标就是要实现农村信用社转换经营机制，增强服务功能。
通过完善法人治理而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。
（2）是金融监管形势发展的需要随着金融市场的竞争加剧，农村信用社必须转变观念，创新思维，用现代管理和科技手段提高核心竞争力，是确保农村信用社稳健运行的内在动力。
二、当前我国农村信用社内控制度的存在的问题随着改革发展和业务发展，同时一些信用合作社而忽视建设内部控制，内部控制建设相对滞后，潜在风险暴露。
具体来说主要表现在以下几个方面：（1）未真正建立良好的内控文化内控文化是指实施内部控制内部控制的群体在长期的实践中，逐步形成并被共同认可，随和，价值取向，道德作风，思想意识，行为和物理因素等的总和，是企业文化的重要组成部分。
它是银行内控体系的基石，对内控体系建设有着强大支撑作用。
目前，农村信用社人员文化、业务素质较低，法制意识淡薄，识别、防范风险的意识和能力缺乏，导致经营风险时常发生。
在基层信用社，部分负责人只注重业务发展，对内部管理忽视，对内控机制建设加强的重要性过于表面化，与科学、健全的内控体系尚有较大的差距。
农村信用社安全保卫内控制度第一条安全保卫工作坚持“谁主管，谁负责”的原则，县（市、区）联社（简称联社，下同）、农村信用社的主任是本单位安全保卫工作的第一责任人，负责本单位及辖内营业网点的管理，实行责任制，层层签订责任状，把安全保卫工作落实到单位、部门和个人，做到安全保卫工作同业务工作同部署、同计划、同检查、同考核、同奖惩。
第二条农村信用社安全保卫工作的基本任务是：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防破坏、防涉枪事故、防自然灾害事故，维护正常的工作和生活秩序，保障全社职工人身和集体财物安全。
第一节责任目标一、教育培训第三条联社、信用社每月不少于一次对全体职工进行政治、法制和安全教育，并做好会议记录。
联社保卫干部和信用社安全员要自觉学习、掌握安全保卫知识，认真履行安全管理职责。
第四条加强对保卫干部、经济民警的业务培训和军事训练，每年不少于一次，年训练时间不少于70个小时，提高他们的业务水平和军事素质。
第五条做好安全防范工作，及时签订任期内安全保卫责任状，责任状的签订率要达到100%。
第六条联社辖内所有网点年发生责任性刑事案件不得超过1部，责任性治安案件不得超过2起，责任性安全事故不得超过2起。
信用社不得发生责任性刑事案件和治安案件，责任性安全事故不得超过1起。
全年不发生内部职工违法违纪案件。
二、安全设施标准及管理第七条农村信用社安全设施标准应坚持：安全坚固、经济美观、超前防范、相互兼顾的原则和因地制宜、量力而行，逐渐实现标准化、规范化要求的原则，联社要加强对辖内信用社管理指导并取得当地公安部门的帮助和支持。
第八条农村信用社营业网点建造、装修，应按上级保卫部门与公安机关核准同意后的设计方案施工。
工程竣工后，要经上级保卫部门和公安机关验收合格后方能启用。
第九条营业网点的基础防护设施，必须达到与“风险等级”相适应的“防护级别”。
旧的营业场所要分期分批改造，逐步达到“防护级别”要求，新建营业网点的安全设施要一步到位。
第十条联社保卫部门是联社营业部及辖内信用社安全设施建设和使用的管理部门，市（地）及市（地）以上的农村合作金融管理部门对联社和农村信用社的安全设施建设有指导管理权。
㈠金库安全设施标准第十一条现金库房建设必须具有防抢、防盗、防潮、防火功能，安全牢固，库容适中。
要做到以下几点：1、金库位置应隐蔽，避开地下的市政、通讯设施、原始沟渠和室内的通风、排水管道。
金库设在地下室时应进行被覆，装备抽（排）水、风设施。
2、金库墙体不得临街，不得与外单位通用一个墙体，要达到周边能控制的要求。
3、库房面积根据需要确定。
联社金库内，应分隔成内外库，外库作为钞票整点或尾数箱存放（信用社的金库可根据实际情况而定，也可设内外库）。
4、金库墙体为六面整体钢筋混凝土结构，墙体应采用18毫米钢筋，双层错位排列，钢线捆扎，筋距15×15厘米，用500标号以上水泥浇注，六面整体钢筋混凝土结构，墙体厚度不少于35厘米（信用社不少于25厘米），混凝土强度为C30。
5、金库通风孔应采用“Z”型或错位式，呈内高外低。
出口不能临街，通风孔直径为20×20厘米。
通风孔内外应安装防护铁栏杆或有孔钢板，钢板厚度不小于0.5厘米，栏距不大于8厘米，孔距不得大于1厘米。
通风孔应距地面2.5米以上。
安装空调或排气设施时，风口应采取防火、防毒、防盗措施。
6、库房内（包括外库）不得吊装天花板。
应按设计规格铺设电源线，电源线应使用防火套管或暗装于墙体内。
电源开关应装在库门外，库内照明采用防爆灯具，室内应吊装干粉自动灭火剂。
7、金库门应选用经公安部门检测合格并经省级以上主管部门指定的具有防火、防水、防切割、防破坏，性能可靠，有双锁的金库门。
8、开设保险箱业务的，其保管库的结构与金库的结构要求相同。
9、联社营业部、信用社必须设金库，有条件的分社、代办站要设金库，放置保险柜；没有条件的要有专用保险柜，保险柜要固定在隐蔽处，保险柜的钥匙要双人分别保管。
㈡守库室安全设施标准第十二条设置金库的营业网点，必须设置守库室，并做到以下几点：1、守库室应设在金库的两边，紧靠库房，分主副守库室，县级联社的守库室与库房或营业厅要分隔，单独设置供值班人员进出的门道，守库值班人员对内库房门和营业室情况的监控要通过“观察孔”或闭路电视等技术手段实施。
2、守库室内，必须设置卫生间。
3、守库室窗户要安装16毫米以上的钢筋，间距10厘米，上中下要用扁铁加固。
临街时，窗户外部不留窗台，并装有18毫米钢筋，间距10厘米，上中下用扁铁加固，并要加装钢丝防护网，所有的窗户均要安装窗帘。
4、守库室应有与外界联系的电话或其他通讯工具。
5、守库室内要安装紧急报警按钮，并与“110”报警台联网，配足自卫武器和警械器具，并放置于取用方便和不易损坏的地方。
㈢营业场所安全设施标准第十三条营业场所安全设施要坚持坚固原则。
必须做到：1、营业场所的所有窗户，应安装16毫米以上、间距10厘米、上中下用扁铁加固的钢筋防护栏杆，并用“全接触”式焊接法焊牢所有的接触点。
窗框应用金属材料并与预埋入墙体的钢筋焊接加固，营业室在首层的、出纳区临街窗口应做特别防护，可抬高窗口至两米，并加密护栏。
2、营业场所的前、后、侧门，应安装坚固的金属防护门，门开启后应设置固定锁，封闭型的门要装观察用的“猫眼”或可视对讲机。
3、营业操作室与客户之间，要设置砖石或混凝土结构的柜台，柜台按一字形设置（安装防弹玻璃的除外），柜台高度不低于110厘米、柜面宽不小于60厘米，柜面装“凹”式的钱斗，其规格为长30厘米，宽20厘米，深10厘米，并加装有机玻璃的“推拉板”。
4、柜台上方应安装封顶牢固的金属防护栏杆，防护栏杆的底部距柜面不得大于15厘米，栏杆的间距不得大于10厘米；新建营业场所要安装120厘米高的防弹玻璃，未到顶的部分可安装坚固的金属材料组成横向防护栏杆，护栏间距要小于10厘米，有钱斗的柜台，防护栏杆或防弹玻璃应置于钱斗的中心线，使钱斗两边相等。
5、防弹玻璃必须是经过省级以上公安部门检测合格并经厂家投保的产品。
6、防弹玻璃安装要坚固，并考虑通风、通话效果，可以两块或三块错落安装。
错落安装的，最小的一块玻璃不能小于20厘米的高度。
前后两块玻璃的间距不得大于3厘米。
错位的两块上下间距不能大于3厘米。
用以固定防弹玻璃的金属立柱，其跨度不得大于130厘米。
7、营业柜台设“通勤门”的应采用双重式的全封闭的金属门，并加装“闭门器”。
“通勤门”的锁具，应采用自动锁加装手动插销，固定锁具和插销的底座，要用电焊加固，使之具有防撞、防橇等功能。
8、营业场所内应设置职工专用的卫生间和炊事设施。
有条件的营业场所，要建筑围墙。
围墙要坚固。
墙体厚度不少于24厘米，使用泥砖或石块垒砌的，厚度不少于40厘米，墙高要在250厘米以上。
墙面要光滑，顶部要设置防攀越障碍物。
㈣技术防护设施标准第十四条所有营业网点都必须装备消防和应急、防盗报警器材，并与当公安机关、报警中心联网报警。
营业场所和守库室，应有能够与外界联络的有线或无线通讯工具。
要做到以下几点：1、每个营业网点要配备不少于2个灭火器。
电脑房、配电房等要害部位要安装烟感探测等自动消防系统，配备“1211”灭火器。
2、营业柜台应安装“开关式”交、直流功能的应急报警器，脚挑和手动按钮数量应根据柜台长度和临柜人数而设。
安装位置要隐蔽，使用要方便，营业厅大门内外要各装一个大功率的报警喇叭。
3、营业场所内、守库室和库房的订通道及门窗要安装探头入侵报警系统。
4、库房内要安装微波红外报警探测器、振动探测报警器或其他报警探测器等报警装置。
5、报警系统应有声光显示、现场监听复核功能，并能准确指示发出报警位置、时间、自动启动与有关部门通讯联络或报警传输装置，有防止误动报警及防破坏功能。
6、报警系统要配有不间断电源和连续使用24小时以上的备用电源。
7、报警系统的中心控制室，应设在守库室或较为隐蔽的地方。
8、营业场所选用的报警设备、部件均要符合国家有关技术标准。
经公安部门检测合格并经省级以上主管部门指定的产品。
9、经济较发达的和治安状况复杂地区的营业网点。
要在落实上述各项措施的基础上，重点对现金柜台、自动柜员机和运钞车的运作情况实行闭路电视监控。
第十五条根据公安部颁布的中华人民共和国公共安全行业标准《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》标准属于一、二级风险等级的营业单位均应在完善上述防范设施的基础上，安装闭路电视监控系统，实行“全方位”防护。
必须做到：1、闭路电视监控应能对营业厅、现金柜台、进入营业场所所有通道、进入中心控制室（守库室）、金库的通道、运钞车停靠点和自动柜员机进行有效地监控，在营业期间实行不间断录像、录音，非营业时间在接收报警信号的同时启动录音录像设备，延迟2-3秒启动现场照明设备，燕发现声光报警。
2、对实行柜员制柜台工作情况的录像。
可实行长延时的单一录像，也可实行多画面压缩录像（速度不低于每秒4-5帧）。
柜员制的录像应与报警系统连接，在非营业时间用于防盗报警录像。
3、要建立能够全方位监控的中心控制室。
控制室应具备下列功能：可同时控制闭路电视和报警系统连动报警；能在接收报警信号的同时，立即识别入侵部位、性质（抢劫、盗窃、火灾、故障等），并在屏幕上显示；能够显示报警时间及处置预案并打印记录；能够与“110”报警中心联网报警。
4、闭路电视应有不间断电源和连续工作24小时以上的备用电源。
㈤运钞车安全防护标准第十六条营业单位要逐步配图示专用防弹运钞车。
现用于营业网点运钞的代用车辆，必须按人民银行总行、公安部规定的安全标准改装，要求达到：1、运钞车车体封闭、车况良好。
2、除驾驶室正面的挡风玻璃外，车体其他侧面的玻璃应采用透光度大于75%的有色玻璃贴膜，使车内能清晰地查看外部情况。
3、车内应安装固定于车体、具有防砸、防撬功能的保险箱（柜）。
4、随车应配备无线通讯设备、报警装置，有条件的可装备“GPS”卫星定位系统。
5、车内应配备手提灭火器。
第十七条现金运送量大、途经社会治安状况复杂的地段及目的地属偏远网点的，应配置运钞护卫车，护卫车的技术性能要优于运钞车，并配备与运钞车通话的对讲机及远距离通讯工具。
大额现金运送要由分管领导跟班押运。
第十八条执行运钞、押运任务的人员除按规定配备枪支弹药外，还应配备防弹衣、防弹头盔及警棍等非杀伤性防卫器械。
㈥安全设施管理第十九条联社保卫部门要根据上级主管部门的要求和本单位实际。
负责对辖内分社、储蓄所的基础防护设施（营业厅、金库和金库门、守库室、保管室、围墙，下同）和技术防护设施（指电视监控系统、报警设备、防弹玻璃等，下同）的设施图纸、建筑材料、施工标准等进行审核、监督。
农村信用社的市（地）主管部门负责对辖内农村信用社的基础防护设施和技术防护设施的设计图纸、施工标准等进行审核、监督。
