财务会计工资结算表1

财务考核细则（精选7篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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财务报销结算流程的规定一、各部门及企业人员一般费用报销流程（一）1万元以下：报销人员按报销费用的性质分类粘贴报销单据——会计审核计算后在粘贴单上签字——部门负责人或基层领导签批（适用于各实体人员）或主管领导签批（适用于大队科室人员）——财务科副科长在粘贴单上签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（如需各个基层核算员登记的费用，必须有基层核算员的签字出纳方可付款）（二）1万元（含1万元）以上5万元以下：报销人员按报销费用的性质分类粘贴报销单据——会计审核计算后在粘贴单上签字——部门负责人在票据上签批——主管领导在粘贴单上签批——财务负责人签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（如需各个基层核算员登记的费用，必须有基层核算员的签字出纳方可付款）（三）5万元以上（含5万元）：报销人员按报销费用的性质分类粘贴报销单据、填制大额联签单——会计审核计算后在粘贴单上签字——动用部门负责人在大额联签单动用部门处签批——部门负责人在票据上及大额联签单负责人处签批——主管领导在粘贴单及大额联签单主管队长处签批——财务负责人在粘贴单及大额联签单财务负责人处签批——大队长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（如需各个基层核算员登记的费用，必须有基层核算员的签字出纳方可付款）注：1、地调所费用报销履行完上诉签批程序后还应由地调所成本核算员填列费用分割单。

2、勘察公司费用报销履行完上诉签批程序后还应由勘察公司成本核算员填列费用分割单。

3、车辆费用报销履行完上诉签批程序后应到各单车核算员处签字登记。

报销流程示意图（一）科长、经理、所长、院长等第一负责人报销：部门负责人或基层领导填写签字并粘贴报销单据或大额联签单——会计审核审核后在票据上签字——主管领导审批——大队长审批——财务负责人审批——结算中心主办会计复核——出纳付款（二）队级领导报销：领导填写签字并粘贴报销单据或大额联签单——会计审核后在发票上签字——主管领导审批或大队长审批——财务负责人审批——结算中心主办会计复核——出纳付款（三）费用不在本部门（企业）列支在其他企业列支。

记账会计的岗位职责记账会计的岗位职责11、负责公司日常费用报销，保证报销手续及原始票据的合法性、精准性；2、负责公司销售收款、采购付款及工程结算的账务处置及往来款的核对工作；3、负责财务相关各项票据的开具；4、负责费用凭证核对及财务软件系统的.录入以及财务软件系统管理及维护；5、负责到工商、税务、银行、工资结算等部门办理公司相关事宜；6、负责各类会计档案打印、装订、归档；记账会计的岗位职责21、在财务科科长和主管会计的领导下，做好记账工作。

2、会计科目的设置，必须符合会计制度的规定。

3、使用会计科目，要做到内容正确，不得任意更改科目之间的对应关系。

4、记账做到规范化，编制记账凭证，力求一事一单，一日―清。

填写的金额等内容与原始凭证的内容要完全相符。

5、收入科目的核算要正确，收人金额必须与实际金额一致。

6、各项调配比例和药品的`进销差价的调配，须按规定办理，不得任意更改。

7、正确计算各项费用。

摊销要按规定的项目、标准和计算方法正确计提、记账。

8、每月五日前要核对发生额及余额，编出报表。

装订整理会计档案归档。

9、完成领导临时交办的各项任务。

记账会计的岗位职责3一、严格依照学院财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

二、负责学院的涉税事宜，按月计提教职工个人所得税并做好学院其它税项的申报、缴纳及教职工津贴的发放工作。

三、适时、精准、完整地向会计人员传递各种原始凭证。

四、妥当保管库存现金和各种有价证券。

五、妥当保管有关印鉴、空白票据和空白支票。

六、妥当保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。

七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。

八、每日核对库存现金，做到账实相符，呈现差异适时汇报。

九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调整表》。

十、适时编制学院资金日报表、月报表并报计财处负责人。

十一、负责银行账户的整治包含贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。

学校财务会计人员岗位职责学校财务会计人员岗位职责11、严格执行省物价局收费标准，依法收费，当日现金必需存入银行。

2、收费票据的分类整理、汇总、记账及每日交费人数的上报（向本科室领导及校长汇报）。

3、每学期做好未交费同学的催缴清欠工作。

4、每学期末做好下学期收费项目的公告工作。

5、做好收费方面的解释、票据查询及缴费证明的开具。

6、把握收费系统的管理及操作流程，及临时收费人员的培训。

7、收费票据的购买、领用、结余的'登记，收费工作结束后适时与财务处长核对票据数量。

8、其它与收费有关的工作。

9、做好领导交办的其它工作。

学校财务会计人员岗位职责21、帮助中心主任编制好学校全年各种预算和决算，做到正确适时，依据年度决算，写好财务执行情况的分析报告。

2、谙习财务上有关政策和规定，依照规定的财务制度和开支标准，严格管理学校经费开支，对不符合财务制度规定和手续不全、凭证不实的'有权拒付。

属于明显违反财经纪律的行为，应坚持原则，予以抵制。

3、行政和食堂每月依据精准无误的原始凭证做好记帐凭证，然后进行登记帐目，做好报表。

4、对各项公款及收入，保证适时，足额入账，做到按时完成各项上缴任务，正确合理布置和管理好各项预算外资金。

5、复审一切收支凭证，适时结算记账，做到各项开支都符合规定，手续完备，数字有依据，账表清楚乾净、适时精准。

6、依照经济核算原则，分析预算执行情况和财务情形，常常向领导汇报，提出合理建议。

7、食堂帐依据《奉贤区教育系统食堂会计制度》，进行经济分析，做好成本核算，防止超额盈亏。

8、适时整理、装订、妥当保管会计凭证、账册、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。

学校财务会计人员岗位职责31、认真执行财务制度、遵守财经法规、实事求是、廉洁奉公。

2、负责订立并实施学校的财务制度、规定和方法。

3、负责学校的.财务会计工作，登记总账、编制财务报表。

4、负责审核费用报销单、借款单和各种收支原始凭证及收费票据数量的核对。

企业薪酬设计常用表格目录表格 1 技术等级工资标准表 (3)表格 2 工资等级表 (4)表格 3 工资标准表 (5)表格 4 职位、职级对应表 (6)表格 5 岗位工资系数表 (7)表格 6 职位设置表 (8)表格 7 单一型岗位工资标准表 (9)表格 8 职务分类表 (10)表格 9 职能等级分类表 (11)表格 10 岗位技能工资结构表 (12)表格 11 排列法：岗位评定表 (13)表格 12 因素比较法：工作要素评价表 (14)表格 13 工作要素与小时工资率表 (15)表格 14 不同工种工资率及其要素构成表 (16)表格 15 工资要素级别比较表 (17)表格 16 计点法：工作评价因素权重表 (18)表格 17 细分因素定义及分级表 (20)表格 18 公司工资等级表 (21)表格 19 因素评分表 (22)表格 20 我国企业中常用的奖励指标和奖励条件表 (23)表格 21 企业奖励项目分类表 (24)表格 22 奖金制度实施效果影响因素分析表 (25)表格 23 员工奖金合计表 (26)表格 24 加班工资标准表 (27)表格 25 加班工资申请表 (28)表格 26 计件工资计算表 (29)表格 27 津贴申请表 (30)表格 28 薪资确定表 (310)表格 29 离职工资结算通知书 (321)表格 30 离职人员审批表 (33)表格 31 员工离职移交核查表 (334)表格 32 通用工资说明书 (36)表格 33 关于薪酬体系中几个参数设置的经验 (37)表格 34 人事考勤表 (38)表格 35 人事动态及费用控制表 (39)表格 36 出差旅费报销单 (40)表格 37 短程出差误餐申领单 (39)表格 38 奖惩申报表 (42)表格 39 成本计算表 (43)表格 40 员工工资表 (44)表格 41 销售人员工资提成计算表 (46)表格 42 工资分析表 (47)表格 43 变更工资申请表 (48)表格 44 工作奖金核定表 (49)表格 45 员工出勤工薪计算表 (50)表格 46 月份福利工作计划 (48)表格 47 预支工资申请书 (49)表格 48 员工薪资待遇签核单 (53)表格 49 生产人员工资提成计算表 (55)表格 50 计时工资核定表 (56)表格 51 普通员工工资计算表 (57)表格 52 员工工资变动申请表 (58)表格 53 新员工职务、工资标准表 (59)表格 54 员工奖金合计表 (60)表格 55 工作奖金核定表 (61)表格 56 销售人员工资提成计算表 (58)表格 57 员工薪金单 (59)表格 58 普通员工工资计算表 (64)表格 59 员工薪津计算表 (65)表格 60 员工出勤工薪计算表 (66)表格 61 员工工资调整表 (67)表格 62 新员工工资核定表 (68)表格 63 员工工资职级核定表 (69)表格 64 职员统一薪金等级表 (70)表格 65 工资标准表 (71)表格 66 岗位技能工资结构表 (68)表格 67 工资计划表 (69)表格 1 技术等级工资标准表技术等级工资标准表表格 2 工资等级表工资等级表4/ 75表格 3 工资标准表工资标准表整工资）表格 4 职位、职级对应表职位、职级对应表表格 5 岗位工资系数表岗位工资系数表表格 6 职位设置表职位设置表表格 7 单一型岗位工资标准表单一型岗位工资标准表表格 8 职务分类表职务分类表表格 9 职能等级分类表职能等级分类表表格 10 岗位技能工资结构表岗位技能工资结构表表格 11 排列法：岗位评定表排列法：岗位评定表表格 12 因素比较法：工作要素评价表因素比较法：工作要素评价表表格 13 工作要素与小时工资率表工作要素与小时工资率表表格 14 不同工种工资率及其要素构成表不同工种工资率及其要素构成表（单位：美元）表格 15 工资要素级别比较表工资要素级别比较表（单位：美元）表格 16 计点法：工作评价因素权重表表格 17 细分因素定义及分级表细分因素定义及分级表1. 因素名称：风险控制的责任因素定义：指在不确定的条件下，为保证贸易、投资及其他项目的顺利进行，并维持我方合法权益所担负的责任。

1、“超支”，就是企业从本单位的现金收入中直接支付现金支出。

（不对）2、出纳人员不需要定期轮换。

（不对）3、为了打发讨债人员，公司不得以也可以少量签发空头支票（不对）4、分期付款，产品的所有权已经转移。

（不对）5、企业出纳收的现金根本不用存入银行，放在保险柜也可以。

（不对）6、企业可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

（不对）7、不同的行业提取的坏账的比例一样。

（不对）8、企业会计不可以直接将存货盘盈、盘亏作为损益处理。

（对）9、企业发生的所有借款利息都应作为财务费用处理。

（不对）10、体现修订性惯例要求的原则：谨慎性、重要性和实质生于形式。

（对）11、会计确认、计量要求的原则：客观性、相关性、可比性、一贯性、及时性、明晰性。

（不对）12、财务会计只向企业外部的信息使用者提供会计信息。

管理会计才向企业内部的信息使用者提供会计信息。

（不对）13、一贯性原则要求同一。

会计主体在不同时期尽可能采用相同的会计和会计处理方式，便于不同会计期间会计信息的纵向比较。

（对）14、小规模纳税企业只有具有增值税专用发票，才能将支付的进项税额抵扣销项税。

（不对）15、商业折扣是债权人为鼓励债务人在规定期限内付款而向其提供的债务扣除。

（不对）16、只有外购的商誉才能作为无形资产入账。

（对）17、一个企业可以在多家银行开立基本存款账户。

（不对）18、采用双倍余额递减法计提折旧，在折旧期限内是逐期递减的。

（不对）19、在会计实务中不带息应付票据是按未来偿付金额入账的。

（对）20、企业为获得固定资产的支出属于收益性支出。

（不对）21、企业的税后利润应先向投资者进行分配，然后再提取法定盈余公积和公益金。

（不对）22、采用委托银行收款结算方式销售产品的情况在，应以收到货款时作为销售实现。

（不对）23、不管是用直线法摊销，还是用实际利率法摊销，应付债券各期的实际利息费用均等于：每期应付利息-当期溢价摊销额或：每期应付利息+当期折价摊销额。

北京融智公司模拟资料模拟企业基本情况简介（一）企业类型与经营范围企业名称：北京融智股份有限公司注册地址：北京市昌平区科技园8号联系电话：法定代表人：王胜利企业类型：工业企业经营范围：生产销售刺绣机I和刺绣机Ⅱ等十几种型号产品，其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口纳税人登记号：1101企业开户银行情况如下：基本存款账户：中行北京分行昌平支行账号：8081001美元结算账户：中行北京分行昌平支行账号：8081014（二）生产工艺流程该企业高有三个基本生产车间：铸工车间、机加车间和装配车间；设有一个辅助生产车间：机修车间，负责对全厂机器设备的维修。

该企业产品生产工艺流程是：首先由铸工车间根据生产计划浇铸各种铸件，经检验合格后送交自制半成品仓库；机加车间自仓库领用自制半成品，经过不同的工序加工成不同的零部件，经检验合格后，起头送交装配车间；装配车间将收到的各种零部件连同从仓库领来的各种和青海购件组装成各种型号的刺绣机，经检验合格后送交产成品仓库。

（三）材料核算方法1.原材料、低值易耗品按计划成本进行日常核算，材料采购、材料成本差异按相同口径分类进行明细核算，原材料的分类项目为：原料及主要材料、辅助材料、外购半成品和燃料。

2.收入材料实际成本与计划成本的差异逐笔结转。

3.低值易耗品摊销方法采用一次摊销法4.收入材料必须办理验收入库手续（填制收料单、自制半成品交库单）5.月末根据“材料成本差异”和“原材料”、“低值易耗品”明细账户记录，计算材料成本差异率。

建账资料：1.2008年12月初账户余额表：2008年12月经济业务：1.1日，签发转账支票一张，提取现金4000元备用要求签发现金支票。

2.1日，销售员张力出差预借差旅费3000元，出纳以库存现金付讫。

3.向银行申请银行汇票一张，票面金额60000元，收款人为天津量具刃具厂，交采购员王岩采购低1#。

要求填制银行汇票委托书。

银行汇票4.2日，签发转账支票一张，金额为1287元，购入职工食堂用餐具，增值税专用发票列明价款1100元和科额187元。

（财务会计）《财务会计上》单选题1.预计账款不多的企业，可以不设“预计帐款”科目，而将预计的款项记入(“应付帐款”科目的借方)。

2企业为增值税一般纳税人，售出商品100000元，增值税率17%，发出商品时代垫运费3000元，给予购货方的现金折扣条件为:2/10，1/20，n/30，则企业应收帐款的入帐价值为(120000元)。

3.企业购入一台需要安装的设备，支付卖价100000元，增值税17000元，运杂费1000元。

安装时，领用材料物资价值2000元，购买该批材料时支付增值税340元，支付安装工人工资1500元。

该设备的入帐价值为(104500)。

4.投资者投入的存货成本，按(投资各方协议的价值)确定。

5.某企业根据对应收款项收回风险的估计，决定对应帐款和其他应收款按其余额的5%计提坏帐准备，对应收票据不计提坏帐准备。

2009年12月1日，“坏帐准备”科目借方余额为30000元。

2009年12月31日，“应收帐款”科目借方余额为700000元，“应收票据”科目余额为200000元，“其他应收款”科目借方余额为100000元，该企业2009年12月31日应补计提的坏帐准备是(70000)元。

6.某企业月初结存材料的计划成本为250万元，材料成本差异为超支45万元;当日入库材料的计划成本为550万元，材料成本差异为节约85万元，当月生产车间领用材料的计划成本为600万元。

当月生产车间领用材料的实际成本为(570)万元。

7.出租无形资产的摊销，应计入(其他业务成本)。

8.企业会计制定规定，企业销售商品发生的现金折扣在实际发生时(计入财务会计)。

9.随同产品出售单独计价的包装物，应于发生时按其实际成本计入(其他业务成本)中。

10.某企业2009年12月31日购入一台设备，入帐价值90万元，预计使用年限5年，预计净残值6万元，按年数总和法计算折旧。

该设备2011年计提的折旧额为(22.4)万元。

11.甲企业销售产品给乙企业，货已发出，货款10000元，乙企业签发一张90天后到期并承兑的无息商业汇票，票面金额为10000元。

财务科岗位设置及工作职责财务科下辖三个二级单位：会计室、门诊收款室、住院记账处。

担负着科学编制预算、依法组织医院收入、控制医院各项支出，积极筹措并合理运用资金，加强经济活动的控制和监督等任务。

具体岗位设置及职责分工如下：一、财务科科长岗位目的：在院长领导下，负责财务科的全面工作,遵守《医院财务制度》，负责医院财务规划，和管理工作，制定全院的年度财务预算，监督医院财务制度执行，实施经济核算，为医院发展提供有力支持。

⒈贯彻执行国家方针、政策和法律法规，遵守国家财经纪律。

按照《会计法》《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立健全医院财务管理制度和各项内部会计控制制度，并随政策法规的变动及时完善更新，为医院设立规划目标提供准确的财务数据支出、预测及分析；⒉认真履行财务监督职能，对医院所有的经济活动进行督促检查。

组织对医院各部门的所有经济活动进行定期或不定期地检查和指导，发现违规违纪行为予以及时制止和纠正，如发现重大问题，及时向院领导或上级主管部门报告；⒊按照医院财务管理需要和内部控制的要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约。

并对所有财务人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化；4．根据医院经营计划，负责编制、执行医院预算并考核员执行情况。

负责医院年度预算的编制，并细分解到季度、月度预算，制定财务收支；协助上级领导筹措资金，并监督检查预算的执行情况计划；负责组织分析预算完成情况，并根据完成情况进行考核及预算调整。

5．组织开展会计核算和所有款项的首付工作。

负责组织开展医院的会计核算工作，积极组织所有款项收付工作，负责组织开展对原始凭证、会计凭证的审核、登账工作，做到收费规范合理，有依据、有标准；负责监督编制各类会计报表，并对会计报表进行审定。

６．组织财务管理及分析工作，根据医院发展和财务状况，组织制定资金需求计划，负责所需资金的筹措，并合理调配有效使用资金，运用会计资料，采用科学方法，进行财务分析，预测，撰写财务分析报告，找出经济管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。

出纳的日常工作内容1出纳日常工作内容 -范文1.货币资金核算，出纳日常工作内容。

日常工作内容有：（１）办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（２）办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

（４）保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（５）保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（６）复核收入凭证，办理销售结算。

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。

企业会计制度——会计科目和会计报表一、总说明二、会计科目名称和编号三、会计科目使用说明四、会计报表格式五、会计报表编制说明六、会计报表附注一、总说明(一)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

企业不应当随意打乱重编。

某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。

(二)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。

在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。

明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，企业可以根据需要自行确定。

(三)对于会计科目名称，企业可以根据本企业的具体情况，在不违背会计科目使用原则的基础上，确定适合于本企业的会计科目名称。

(四)企业在填制会计凭证、登记账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填科目名称。

(五)企业应按照《企业财务会计报告条例》的规定，根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的财务会计报告。

企业不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。

(六)企业年度财务会计报告，至少应当包括本制度规定的会计报表、会计报表附注的内容，需要编制财务情况说明书的企业，还应当包括财务情况说明书；半年度财务会计报告，应当包括会计报表和会计报表附注中有关重大事项的说明，会计报表至少应当包括资产负债表、利润表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。

法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定的，从其规定。

年度和半年度财务会计报告；至少应当反映两个年度或者相关两个期间的比较数据。

(七)年度财务会计报告应当符合本制度的规定，做到内容真实完整，说明清晰，便于理解。

《财务会计1》期末复习——判断题1.财务会计的目标侧重于规划未来，对企业的重大经营活动进行预测和决策，以及加强事中控制。

( )2.我国会计上所说的现金仅指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。

（）3.采用托收承付结算方式办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，包括代销、寄销、赊销商品的款项。

（）4.企业按年末应收款项余额的一定比例计算的坏账准备金额，应等于年末结账后“坏账准备”账户的余额。

（）5.企业单独作为商品产品的自创包装物,应作为产成品核算,不属于包装物核算的范围。

( )6.企业采用代销、寄销、赊销方式销售商品的款项，不得采用异地托收承付结算方式结算货款。

（）7.企业自行开发无形资产发生的研发支出，无论是否满足资本化条件，均应先在“研发支出”账户中归集。

（）8.期末企业将投资性房地产的账面余额单独列示在资产负债表上。

（）9.因遭受意外灾害发生的损失和尚待查明原因的途中损耗，应计入物资的采购成本。

（）10.无形资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。

（）11.财务会计对外提供的会计信息全部是由国家法律规定的。

( )12.不管在任何情况下，企业一律不准坐支现金。

（）13.单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。

（）14.在存在现金折扣的情况下，若采用总价法核算，应收账款应按销售收入扣除预计的现金折扣后的金额确认。

（）15．应向供应单位、运输机构等收回的材料短缺或其他应冲减材料采购成本的赔偿款项可根据有关索赔凭证，借记“应收账款”或“其他应收款”科目，贷记“材料采购”‘科目，而不必先记入“待处理财产损溢”科目。

（）16．企业进行材料采购的核算时，对于材料已到、结算凭证未到、货款尚未支付的采购业务，为了简化核算，月份中间可不进行总分类核算，收到发票账单时，再进行总分类核算。

（）17.企业外购房屋建筑物所支付的价款中包括土地使用权以及建筑物的价值的，应当全部作固定资产，按照固定资产确认和计量的原则进行处理。

财务会计工作的岗位职责财务会计工作的岗位职责1一、出纳专员1.职责概述遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。

2.主要工作（1）贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定。

（2）办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。

（3）建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇报。

（4）按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。

（5）负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。

（6）根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。

（7）协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。

（8）负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。

（9）负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。

（10）负责银行预留印鉴和有关印章的管理。

3.关键业绩指标（1）现金收付业务办理准确性。

（2）银行结算业务办理及时率。

（3）现金、银行存款日记账准确性。

（4）库存现金管理出错次数。

（5）印鉴、印章保管的安全性、完好性。

4.任职资格要求（1）学历财务、会计专业中专及以上学历。

（2）工作经验一年以上出纳从业经验。

（3）能力要求关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。

二、资金主管1.职责概述根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，掌握资金流动状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。

2.主要工作（1）组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监督实施。

（2）组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。

（3）组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。

财务会计核算题第二章货币资金和应收及预付款项1、南方某工厂发生如下经济业务：（1）开出现金支票一张，向银行提取现金1 000元。

（2）职工王芳出差，借支差旅费1 500元，以现金支付。

（3）收到甲单位交来的转账支票一张，金额50 000元，用以归还上月所欠货款，支票已送交银行。

（4）向乙企业采购A材料，收到的增值税专用发票上列明价款100 000元，增值税17 000元，企业采用汇兑结算方式将款项117 000元付乙企业，A材料已验收入库。

（5）企业开出转账支票一张，归还前欠丙单位货款20 000元。

（6）职工王芳出差回来报销差旅费，原借支1 500元，实报销1 650元，差额150元即用现金补付。

（7）将现金1 800元送存银行。

（8）企业在现金清查中发现现金短缺200元，原因待查。

2、南方某工厂2008年6月30日“银行存款日记款”账面余额为226 600元，“银行对账单”余额为269 700元。

经核对，存在未达账项如下：（1）6月29日工厂销售产品，收到转账支票一张，金额23 000元，银行尚未入账。

（2）6月29日工厂开出转账支票一张，支付购买材料款58 500元，持票单位尚未向银行办理手续。

（3）6月30日银行代工厂收到销货款24 600元，工厂尚未收到收款通知。

（4）6月30日银行代工厂付出电费17 000元，工厂尚未收到付款通知。

要求：根据资料，编制“银行存款余额调节表”。

3、南方某工厂发生如下经济业务：（1）工厂委托银行开出银行汇票50 000元，有关手续已办妥，采购员李强持汇票到外地A市采购材料。

（2）工厂派采购员张山到外地B市采购材料，委托银行汇款100 000元到B市开立采购专户。

（3）李强在A市采购结束，增值税专用发票上列明的材料价款为45 000元，增值税7 650元，货款共52 650元。

工厂已用银行汇票支付50 000元，差额2 650元即采用汇兑结算方式补付，材料已验收入库。

财务出纳岗位职责财务出纳岗位职责11.在主办会计领导下，严格执行财务制度，执行《会计法》。

2.办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日结月清，帐款相符。

3.保管现金和有价证券，保管有关印章，对空白收据和空白支票要严格管好，专设登记薄登记，认真办理领用、注销手续。

4.积极配合会计做好核算工作，会计凭证及时传递。

5.及时与银行对帐单核对，对未达帐款项做好调节表，如发现问题及时处理。

6.积极参加政治学习，不断提高业务能力和服务水平。

财务出纳岗位职责21.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的'办理，对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票；对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人；应定期监督支票的收回情况。

5.办理银行业务要核对发票金额是否准确，经领导批准后方可签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得超出限额。

妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。

8.杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。

9.债权、债务及时登记，及时查清。

10.对商场的财务档案要立册,严格执行査阅制度及保管制度。

11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。

12.按时完成领导交办的其他工作，并及时反馈执行情况。

财务出纳岗位职责31、负责现金的管理，有价证券、空白凭证及有关印件的保管，保证不以白条抵充库存现金，不挪用现金，不为外单位或客户用支票换取现。

2、负责编制有关凭证，每日按凭证号登记现金日记账，并结出当日余额，每天清点库存现金，保证账实相符，日清月结。

3、根据会计人员审核的记账凭证，登记银行存款日记账，并结出当日余额，定期与银行对账编制银行存款余额调节表，做到账账相符；根据营业部资金运用的具体情况，结合资金头寸表，编制“资金调拨单”，经领导批准后，调拨资金。

会计全科配套习题资料****会计要素的相关分析习题一目的：分析会计科目按经济内容分类资料：某企业发生下列各项经济业务1、存入在出纳处的现金500元2、存入在银行里的资金144500元3、向银行借入3个月期限的临时借款600000元4、仓库中存放的材料380000元5、仓库中存放的已完工产品60000元6、正在加工中的在产品75000元7、向银行借入1年以上期限的借款1450000元8、房屋及建筑物2400000元9、所有者投入的资本2000000元10、机器设备750000元11、应收外单位的货款140000元12、应付外单位的材料款120000元13、以前年度积累的未分配利润280000元14、对外长期股权投资500000元要求：1、判断上列各项经济业务的科目名称及所属要素，填入下表习题二目的：练习资金变化类型资料：某企业发生经济业务如下1、用银行存款购买材料2、用银行存款支付前欠A单位货款3、从盈余公积金中提取职工奖励和福利费4、向银行借入长期借款，存入银行5、收到所有者投入的设备6、向国外进口设备，款未付7、用银行存款归还长期借款8、企业以固定资产向外单位投资9、用应付票据归还前欠B单位货款10、经批准，代所有者乙以资本金偿还其应付其他单位欠款11、企业所有者甲代企业归还银行存款，并将其转为投入资本12、将盈余公积金转作资本要求：分析上列各项经济业务的类型，填入下表类型经济业务序号1、一项资产增，另一项资产减少2、一项负债增加，另一项负债减少3、一项所有者权益增加，另一项所有者权益减少4、一项资产增加，一项负债增加5、一项资产增加，一项所有者权益增加6、一项资产减少，一项负债减少7、一项资产减少，一项所有者权益减少8、一项负债减少，一项所有者权益增加9、一项负债增加，一项所有者权益减少习题三目的：练习会计基本等式资料1、设**企业200*年7月初的资产、负债及所有者权益情况如下：资产金额负债及所有者权益金额库存现金1000 负债：银行存款13000 短期借款100000 应收账款14000 应付账款25000 其他应收款2000 应付职工薪酬5000在途物资10000生产成本140000 所有者权益：原材料50000 实收资本500000库存商品70000 盈余公积50000固定资产400000 未分配利润20000合计700000 合计7000002、7月份该企业发生下列各项经济业务（1）向甲公司购入原材料一批，诗人是20000元，材料验收入库，货款未付（2）生产车间领用材料45000元投入生产（3）向银行借入短期借款50000元存入银行（4）以现金暂付职工**出差费1000元（5）以银行存款偿还前欠甲公司材料款20000元（6）收到*单位投入资本30000元，存入银行（7）收回乙公司前欠货款12000元，存入银行（8）从银行提取现金1000元（9）以银行存款购入电子计算机一台，价值20000元（10）以银行存款支付劳保医院医药费5000元要求：将资产、负债及所有者权益各项目的7月初金额和月内增减变化的金额填入下表，同时计算出其末余额和合计数（为简化手续，暂不使用“应交税费”科目，下题同）。

财务会计制度备案范本财务会计制度是公司财务制度和会计制度的统称，有时简称“财会制度”，具体指法律、法规及公司章程中所确立的一系列公司财务会计规程。

公司财务会计报告是反映公司生产经营成果和财务状况的总结性的书面文件。

它不仅是公司经营者准确掌握公司经营情况的重要手段，也是股东、债权人了解公司财产和经营状况的主要途径。

下面是wtt网.chinawenwang.分享的财务会计制度范本。

供大家参考！财务会计制度范本篇一财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。