下载文档原格式
实验二总账系统日常业务处理一、实验目的通过本次上机实验，使学生熟悉总账系统日常业务处理的各项功能，理解总账系统日常业务处理的数据流程和基本步骤，掌握总账系统日常业务处理的操作技能。
二、实验内容1.设置常用摘要。
2.设置常用凭证。
3.填制凭证。
4.出纳签字。
5.审核凭证。
6.修改凭证。
7.删除凭证。
8.记账。
9.查询已记账凭证。
10.冲销凭证。
三、实验重点和难点重点：凭证处理。
难点：凭证的修改和删除。
四、实验课时2课时。
五、实验准备1.熟悉总账系统日常业务处理的内容和操作方法。
2.检查U8系统服务和SQL Server是否已经启动。
3.将计算机系统日期修改为“2005年1月31日”。
4.引入“2-1”文件夹中的数据。
六、实验资料（一）常用摘要(见表2.11)表2.11 常用摘要（二）常用凭证（见表2.12）表2.12 常用凭证（三）设置数据权限分配（四）2005年1月发生的经济业务（1）1月8日，财务室王静购买200元的办公用品，以现金支付。
（2）1月8日，收到万科集团投资资金10 000美元，转账支票号NO.548190，已存入工行存款美元户。
（3）1月9日，供应组采购员刘伟出差归来，报销差旅费4 536元，出纳员以现金136元补足其差额。
（4）1月13日，销售给北京钢窗厂甲B产品1台，无税单价17 000元，增值税税率17%，价税合计19 890元，销售专用发票号码为NO.8408061，货款尚未收到。
（5）1月13日，从工行人民币户提取现金6 500元备用金，现金支票号XJ001。
（6）1月13日，生产领用材料见表2.13。
表2.13 材料领用汇总表注：共用材料按定额比例分配。
（7）1月13日，厂办公室支付业务招待费1 000元，转账支票号NO.648960。
（8）1月13日，通过工行交纳上月应交而未交的所得税37 412.50元，增值税79 522元，城建税5 566元和教育费附加2 385元（其他应付款），代交上月已代扣的个人所得税395元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联(N0.SW011)一张。
实验一管理信息系统认识实验（2学时）一、实验目的1、了解基于C/S和B/S两种不同模式下的管理信息系统运行方式2、通过在演示光盘中进行实际操作，熟悉企业管理实践中各项管理工作及管理信息系统辅助决策的功能。
二、实验内容1、浏览第二版演示程序中的预测与账务处理系统（C/S）。
2、浏览系统演示程序中的学生息信息查询系统、网上图书销售演示系统、工资管理演示系统（B/S）。
IIS的设置参见（Web共享参考说明）。
（一）预测系统根据不同的预测模型，预测产品的销售额。
运行开始时，屏幕上有数据显示、模型选取、预测、显示程序和退出等五个按钮。
1、数据显示——可显示20期历史数据。
2、模型选取——可从以下三种预测模型中选择一种：（1）简单时间序列法（简单移动平均法）公式：F (T+1) = (1/N) ×∑X(I)其中：X(I)——时间序列的第I期实际值；F (T+1)——时间序列的预测值；N——取平均的个数；T——预测的年份。
（2）指数平滑法公式：F (T+1) = a×X(T)+(1-a) ×F(T)其中：X(T)——时间序列的第T期实际值；F(T)——时间序列的第T期预测值；a——平滑系数，范围（0.0—1.0）；T——预测的年份。
（3）一元线形回归法公式：Y=A+B×X其中：X——预测时期自变量的值；Y——相应的预测值；A、B——回归方程的系数。
（二）账务处理系统了解生产企业日常账务处理。
本程序的屏幕共有以下四个主要按钮：1、录入凭证——按此按钮后允许你记账。
例如购入材料6000元，货款尚未支付，则可在第一行中填好摘要为“购入材料”后，从科目名称中选择“材料”项，从借贷项中选择“借”项，填上金额。
然后，在第二行中填好摘要为“应付购料款”后，从科目名称中选择“应付账款”，从借贷项中选择“贷”项，填上金额。
如果输入有错误，违反了“有借必有贷，借贷必相等”的规则记账，则当按“保存”按钮确认时，屏幕将提示“借贷方不平衡”。
实验二账务处理系统（总账系统）一、实验目的掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。
二、实验课时2课时三、实验内容和要求1、总账初始设置。
2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账3、期末转账、结账4、出纳业务四、实验资料（一）总账初始设置1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初8.2753、会计科目设置：指定会计科目：现金与银行会计科目增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行美元存款-中行（外币金额式，美元）原材料－主板；液晶；读卡头（数量金额式，单位为件）库存商品- Modem；显示器；POS机（数量金额式，单位为台）其他应收款-存出保证金；个人；单位预付账款－邮局短期借款－市工商银行；长期借款－市建设银行应付职工薪酬－工资；福利其他应付款-个人；单位应交税费－应交所得税；应交税费－应交增值税（进项）、（销项）盈余公积－法定盈余公积；公益金利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用制造费用－一车间；二车间管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；无形资产摊销修改科目：将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置为客户往来将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来将其他应收（付）款-个人的辅助核算设置为个人辅助核算）－单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算）将管理费用科目下的差旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算4、凭证类别：记账凭证5、结算方式：1现金；2支票：201现金支票；202转账支票；3汇票：301商业承兑；302银行承兑4汇兑：401信汇；402电汇；5委托收款;6其他6、各账户期初余额说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，（二）日常业务处理1、2日，购入主板2000件，单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600，票据号XH001，材料已入库。
账务处理系统实验报告账务处理系统实验报告一、引言账务处理系统是企业日常运营中不可或缺的一部分，它承担着记录和管理财务信息的重要任务。
本实验报告旨在介绍我们小组设计和实现的账务处理系统，并分享我们在系统开发过程中的经验和收获。
二、需求分析在开始设计账务处理系统之前，我们先进行了详细的需求分析。
通过与企业财务部门的沟通，我们了解到他们对账务处理系统的主要需求包括：准确记录和管理财务交易、生成准确的财务报表、提供可靠的数据备份和恢复机制、以及方便的用户界面等。
三、系统设计基于需求分析，我们设计了一个模块化的账务处理系统。
系统包括以下几个主要模块：用户管理模块、交易记录模块、财务报表生成模块、数据备份与恢复模块以及用户界面模块。
1. 用户管理模块用户管理模块负责管理系统的用户信息，包括用户的登录和注册功能。
我们采用了用户名和密码的方式进行用户认证，保证系统的安全性。
2. 交易记录模块交易记录模块是系统的核心模块，它负责记录和管理所有的财务交易信息。
我们设计了一个交易记录表，用于存储每一笔交易的详细信息，包括交易类型、金额、时间等。
同时，我们还提供了查询和筛选功能，方便用户根据需要查找和分析交易数据。
3. 财务报表生成模块财务报表生成模块根据交易记录模块中的数据生成各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
我们采用了自动化的方式生成报表，减少了人工操作的错误和工作量。
4. 数据备份与恢复模块数据备份与恢复模块负责定期对系统的数据进行备份，以防止数据丢失和系统故障。
我们采用了定时备份的方式，并将备份数据存储在独立的服务器上，确保数据的安全性和可靠性。
5. 用户界面模块用户界面模块是系统的外部接口，负责与用户进行交互。
我们设计了一个直观友好的用户界面，方便用户进行操作和查询。
四、系统实现在系统设计完成后，我们开始了系统的实现过程。
我们选择了Java作为主要的开发语言，并采用了MVC（Model-View-Controller）的架构模式进行开发。
实验二总账系统功能概述总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅账。
主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算等辅助管理功能。
在业务处理的过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。
具体包括以下内容：●系统初始化。
这是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入初期余额、设置凭证类别、设置结算方式等。
●日常业务处理。
主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。
●出纳管理。
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况，并可查询银行日记账、现金日记账以及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
●账簿管理。
按多种条件查询总账、日记账以及明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功能。
●期末处理。
完成月末自动转账处理，进行试算平衡、对账、结账以及生成月末工作报告。
实验目的与要求系统学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。
要求掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置相关分类、档案资料的方法；掌握总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法；熟悉出纳管理的内容和处理方法；熟悉期末业务处理的内容和方法。
教学建议总账系统是ERP财务管理系统中的基础内容，是实际工作中运用最为广泛的系统，其功能较为全面，学习时要根据不同模块的组合，结合会计工作的实际，灵活地运用总账系统的功能为不同单位的实际工作服务。
实验（一）总账系统初始化实验准备已经完成了第一章实验二的操作。
可以引入“D：\850账套备份\（1-2）基础设置”的账套备份数据。
将系统日期修改为当前日期，注册进入“企业门户”。
实验要求1.设置系统参数2.设置会计科目3.设置项目目录4.设置凭证类别5.输入期初余额6.设置结算方式7.账套备份实验资料1.850账套总账系统的参数不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。
学生实验报告学院：会计学院课程名称：会计软件应用专业班级： 09会5姓名：翦玥学号： 0091399学生实验报告1、目的掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。
掌握用友财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
掌握用友财务软件期末处理、总账管理、银行对账的操作方法。
实验内容包括银行对账、自动转账、对帐、结帐、反结帐、反记账、凭证修改、凭证冲销。
2、内容及要求实验内容包括总账系统控制参数设置、基础档案设置、期初余额录入。
及凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账、出纳管理、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账。
及银行对账、自动转账、对帐、结帐、反结帐、反记账、凭证修改、凭证冲销。
二、仪器用具：三、实验方法与步骤:1. 总账系统控制参数设置2. 基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录3. 期初余额录入4. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账5. 出纳管理：出纳审核、出纳登记票据管理6. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询及输出7. 银行对账、自动转账、对帐、结帐、反结帐、反记账、凭证修改、凭证冲销。
四、实验结果与数据输出:1. 总账控制参数（8月1日启用）（业务工作=财务会计=总账=设置=选项）2. 基础数据(1) 8月份会计科目及期初余额表（基础设置=基础档案=财务=会计科目）（2）指定科目：（基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目）：(3) 凭证类别(4) 项目目录（基础档案—>财务—>项目目录）（5）数据权限分配（系统服务=权限=数据权限控制设置）3. 期初余额（输入期初余额之前，请保存该帐套到自己命名的文件夹中）（设置=期初余额）(1)总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表会计科目： 1122 应收账款余额：借 157600元会计科目： 2202 应付账款余额：贷 276850 元会计科目： 54101 生产成本余额：借 17165.74 元4. 凭证管理___填制凭证(1) 2日，采购部XXXB购买了200元的办公用品，以现金支付。
会计实验报告账务处理与报表系统实验报告课程名称会计电算化实验训练名称账务处理与报表系统综合实验班级学号学⽣姓名2011 年11 ⽉16 ⽇⼀、实验训练⽬的1系统地学习账务处理初始化功能的基本知识和基本⼯作原理；2掌握企业在进⾏期初建账时，如何进⾏核算体系的建⽴及各项基础档案的设置；掌握账务3处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和⼯作原理；4掌握账务系统初始化中设置会计科⽬、录⼊期初余额及设置分类、档案资料的⽅法；5掌握企业⽇常业务处理中凭证处理和记账⽅法，熟悉出纳管理的内容和处理⽅法以及期末业务的内容和处理⽅法。
⼆、实验训练内容账务处理与报表系统综合实验⼀、系统管理1：由⽤户admin（⽆⼝令）进⼊⽤友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2：在⽤户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。
并制定“王主管”为账套主管。
3：建⽴账套，相关信息如下：(1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造⼚(3)会计期间：2007年01⽉01⽇⾄12⽉31⽇(4)记账本位币：⼈民币（代码RMB）(5)企业类型：⼯业(6) ⾏业性质：2007年新会计制度科⽬(7)按⾏业性质预置科⽬；不需要对部门、供应商、客户分类。
(8)科⽬编码：42222 (9)启⽤模块：总账(10)启⽤⽇期：2007年01⽉01⽇4：财务⼈员的权限设置(1)由王主管完成建账、审核⼯作。
(2)由李会计完成凭证题中的填制及⽉末转账定义与⽣成、⽣成资产负债表及利润表⼯作。
(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银⾏对帐⼯作。
5：在科⽬设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现⾦总账和银⾏总账科⽬,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7：增加以下结算⽅式：2 ⽀票201 现⾦⽀票202 转帐⽀票)三、业务题（考试时要⾃⼰做分录，编制记账凭证）1、2007年1⽉份该⼚发⽣如下经济业务：该企业为⼀般纳税⼈企业。
学号：0915053114 姓名：汤雅琴上机时间：2011.10.12 课时： 2实验二总账管理系统初始设置实验目的熟悉总账管理系统初始设置的主要内容和操作流程。
掌握总账管理系统初始设置的操作方法。
实验内容设置总账系统参数。
定义外币及汇率。
建立会计科目。
设置凭证类别。
定义结算方式。
设置项目目录。
录入期初余额。
实验准备引入实验一的账套备份数据或在U盘上引入已备份的实验一的账套数据。
实验要求账套主管001（刘杰）负责总账管理系统初始设置的操作。
实验步骤1 设置总账系统参数（1）以账套主管“001刘杰”身份注册进入企业应用平台，登录日期为2008-06-01，启动总账管理系统，执行“设置”/“选项”命令，打开“选项”对话框。
（2）单击“编辑”按钮，分别切换到各选项卡，根据实验资料“1.总账系统参数”,对参数进行相应的设置或调整。
2. 定义外币及汇率(1)在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”/“财务”/“外币设置”命令，打开“外币设置”对话框。
（2）单击“增加”按钮，录入币符USD、币名“美元”，单击“确认”按钮。
（3）录入“2008-06”月份的记账汇率6.8725，完成后退出。
3. 建立会计科目（1）在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”/“财务”/“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
（2）单击“增加”按钮，根据实验资料“3。
会计科目”录入要求增加的会计科目信息，录入完毕退到“会计科目”窗口。
（3）选中需修改的科目，单击“修改”按钮，根据实验资料“3。
会计科目”的要求修改科目信息，完成后退出。
（4）执行“编辑”/“指定科目”命令，选中“1001库存现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目，确认后退到“会计科目”窗口。
4. 设置凭证类别（1）在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”/“财务”/“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。
（2）选中“收款凭证，付款凭证，转账凭证”单选按钮，确认后进入“凭证类别”窗口。
实验二账务处理系统（总账系统）
一、实验目的
掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。
二、实验课时2课时
三、实验内容和要求
1、总账初始设置。
2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账
3、期末转账、结账
4、出纳业务
四、实验资料
（一）总账初始设置
1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字
2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初8.275
3、会计科目设置：
指定会计科目：现金与银行会计科目
增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行
美元存款-中行（外币金额式，美元）
原材料－主板；液晶；读卡头（数量金额式，单位为件）
库存商品- Modem；显示器；POS机（数量金额式，单位为台）
其他应收款-存出保证金；个人；单位
预付账款－邮局
短期借款－市工商银行；
长期借款－市建设银行
应付职工薪酬－工资；福利
其他应付款-个人；单位
应交税费－应交所得税；
应交税费－应交增值税（进项）、（销项）
盈余公积－法定盈余公积；公益金
利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润
生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用
制造费用－一车间；二车间
管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；
无形资产摊销
修改科目：
将现金、银行存款、其他货币资金科目的辅助核算设置为项目核算
将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置设置为客户往来
将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来
将其他应收（付）款-个人的辅助核算设置为个人辅助核算）
－单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算）
将管理费用科目下的差旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算
4、凭证类别：记账凭证
5、结算方式：1现金；2支票：201现金支票；202转账支票；
3汇票：301商业承兑；302银行承兑
4汇兑：401信汇；402电汇；5委托收款;6其他
6、各账户期初余额
说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，
（二）日常业务处理
1、2日，购入主板2000件，单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600，票据号XH001，材料已入库。
2、2日，向滨海市贸易公司购入液晶800件，单价220，增值税29920，价税合计205920,款项暂欠，材料已入库。
3、4日，购入新设备一台，用转账支票（票据号ZZ001）支付买价690000元、增值税117300元及运费11300元，合计818600,该设备投入安装
4、4日，采购员刘明借差旅费2000元，用现金支票支付，票据号XJ001。
5、4日，用现金200元购入公司办公用品。
6、5日，一车间领用主板2000件，成本为183150元，用于生产Modem
7、13日，收到银行转来的电费付款通知，本月电费5000元（委托收款方式，票据号WT001）。
其中一车间电费1500元，照明用电500元，二车间生产用电2000元，照明用电200元；公司管理部门用电800元。
8、13日，接银行付款通知，本月电话费2000元。
（委托收款方式，票据号WT002）
9、16日，销售Modem500台给蔚蓝公司，单位售价400元，增值税税率17%，价税合计234000，收到客户支票一张，送存银行（票据号ZZ002）
10、16日，销售显示器80台给上凌公司，单位售价2500元，增值税税率17%，款未收。
11、16日，销售Modem 400台给名天公司，单位售价400元，增值税税率17%，款未收，收到名天公司开出的3个月商业承兑汇票一张。
12、24日，收到西海公司转来款项20000元，其中归还欠款10000元，预付货款10000元。
（票据号ZZ003）
13、25日，摊销专利权价值1000元。
14、28日，供应部报销业务招待费400元，用现金支付。
（三）期末业务处理
15、31日，分别结转本月收入、费用到“本年利润”科目。
（四）出纳业务：
1、以出纳身份（002）重新注册总账，进入总账对涉及现金与银行存款业务的凭证签字（前面编制凭证时已做）
2、银行对账
五、操作步骤： （一）总账初始化
从企业门户或财务会计进入总账，以王主管的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年12月
1
、选项设置
2、外币设置
3、会计科目设置
进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字
新增会计科目，明细科目要逐级增加，同时要遵循建立账套时的科目编码原则，因本套账的科目编码为4－2－2－2－2，所以最多可增加五级，第一级长度为四位，第二级长度为两位，以此类推。
银行存款－人民币－工行，首先要增加银行存款二级明细100201，在此基础上增加
三级明细10020101。
涉及外币科目应选择外币核算
会计科目的修改，进入会计科目，选择要修改的会计科目，点击修改
其他应收款－个人辅助核算科目的修改
4、凭证类别设置
点击凭证类别，选择记账凭证，注意已填制凭证不能修改凭证类别
５、结算方式设置
６、录入期初余额
(1)有明细科目的余额应从最末级明细科目开始输入余额 以银行存款为例：
(2)往来辅助核算科目期初余额的输入：例：应收票据－连邦公司
点击增加，分别输入日期、凭证号、客户、摘要、金额
(3)数量金额式科目期初余额的录入：原材料－主板，先输入余额，再输入件数
(4)期初试算平衡结果：
(二)日常业务处理 １、填制与修改凭证
（1）重新注册总账系统，以003李会计身份登录，将操作日期改为2007年12月
（2）进入总账，打开[凭证]－[填制凭证]菜单，点[增加]，按业务内容填制凭证 ①银行存款辅助项目的填制
②应收账款等往来科目辅助项的填写：输入应收账款科目回车，弹出辅助项的选项，其中客户可以参照客户档案输入
③涉及原材料等数量金额式科目填写：
④修改辅助核算科目
２、出纳签字
(1)重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为
2007年12月
(2)点击凭证－出纳签字菜单，选择凭证类别与日期，弹出符合条件凭证，点击确定
(3)进入如下界面后，可以选择出纳签字对每笔凭证分别签字，也可以对多张凭证选择成批出纳签字。
３、主管审核
(1)重新注册总账系统，以001王主管的身份登录，将操作日期改为2007年12月
(2)进入总账后，点击[凭证]里的[审核凭证]，选择凭证类别与月份，
(3)对符合条件的凭证进行审核,可以成批审核，也可以分开审核
4、记账
(1)在记账之前，必须保证期初余额平衡。
(2)在期初余额试算平衡的前提下，将填制好的凭证经（出纳签字）主管审核后，可以记账。
(3)点击[凭证]菜单下的[记账]进行记账,
(4)记账完毕后，出现下图提示：
（四）期末转账：将收入、费用类结转到“本年利润”科目
注意事项：
①结转前要先记账。
期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账
②操作员：期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；
③日期：期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年12月31日；
④分开结转：期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转。
⑤期末转账后要审核、记账。
期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。
步骤：
（1）以李会计(编号003)身份注册总账，将操作日期改为2007年12月31日
(2)点[期末]－[期间损益]进行期间损益结转设置，选择凭证类别与本年利润科目
(2)点击期间损益的转账生成，对类型进行选择，分别按收入与支出两类生成收入与支出两张凭证
单，结果如下：
凭证未记账提示，选择“是”
点“保存”生成支出类结转凭证
(5)对新生成的两张凭证进行审核，记账。
审核要账套主管审核，更换操作员，重新注册总账，以账套主管001身份进入总账，同时将时间改为2007年12月31日。
(6)经审核与记账后的转账凭证如下：
(五)出纳核对银行日记账
(1)重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年12月
(2)进入系统后，选择[出纳]－[银行对账]－[银行期初录入]，出现如下界面，选择银行科目工行，点击确定。
(3) 进入银行对账期初界面，点[方向]，将对账单余额方向改为贷方，分别在单位日记账与银行对账单调整前余额输入银行存款－工行存款期初余额
(4)输入银行对账单期初余额后退出，点击银行对账单，选择银行名称与月份
（5）进入银行对账单界面，点[增加],按照工商银行发来对账单的内容输入：
(6)输完对账单后退出，点[银行对账]，选择银行与月份
(7)银行对账界面显示单位与银行对账单的信息，点[对账]进行单位与银行的核对
(8)弹出自动对账对话框，选择截止日期为2007年12月31日，将对账条件下面方框的√取消后点确定
(9) 显示银行对账结果，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账与银行对账单双方的两清栏打上红色圈圈标志。
(10)点击[银行存款余额调节表查询]，可以查询调整后的存款余额。
