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一．内部控制与风险管理的关系(一)两者的概念和内容内部控制是指管理层、审计委员会及其他各方进行的，旨在加强风险管理、增大实现既定目标的可能性的机会。
内控有3个目标：保证实现银行运行的效果与效率、财务报告的a，靠性和完整性，符合相关的法律法规和合同，目标代表着银行努力的方向；内控的内容由控环境、风险评价，控制活动、信息和沟通以及监督5项要素组成，内容代表着实现三个目标所需的元素风险是指对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性，其衡疑标准是后果与可能性；风险管理是指采取一定的措施对风险进行检测评估．防止风险，及时发现风险，预测风险町能造成的影响，使风险降低到可以接受的程度，并将其控制在某一可以接受的水平口卫丽娟上。
风险管理技术包括风险评估框架，风险防范系统等，前者包括风险评估、风险缓释和根据模型对可能导致风险的不确定性因素进行分析。
(二)两者的联系可以看出风险是一个比内部控制更为广泛的概念。
全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外。
还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除在涵盖内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。
因此，全面风险管理是建立在内部控制整体框架的基础上，是对内部控制框架的扩展，它的范围比内部控制框架的范围更为广泛，涵盖了内部控制，而内部控制是风险管理必币町少的一部分。
二．如何处理好内部控制与风险管理的关系(一)建立植入型内控制度植入型内控制度是一种主动型质量控制系统，以经营管理系统为依托的控制制度，即是植入管理系统中的，而不是附加在管理系统之上的，可以使得内控成为一种事前的，系统的和能被大家都接受的系统。
它对于保证银行实现既定目标具有许多方面的系统化优势：最高管理层可保证银行的质量意识在银行运行中得以贯彻；使质量目标贯穿于银行的信息收集、分析和其他相关过程中，借助干竞争和客户需求可以促使质万方数据量不断提高。
(二)实施真正意义匕的全面刚殓!管理1．建立ERM框架。
风险管理与内部控制风险管理与内部控制是现代企业管理中至关重要的组成部分。
它们是为了帮助企业识别、评估和应对各种风险而建立的管理方法和制度。
良好的风险管理和内部控制可以帮助企业抵御外部风险威胁，保护企业利益，提高经营绩效和可持续发展能力。
本文将详细介绍风险管理与内部控制的概念、重要性以及一些有效的实施方法。
一、概念介绍风险管理是指企业对可能影响其目标实现的各种不确定因素进行识别、评估和应对的过程。
这些不确定因素可能来自于外部环境变化、市场风险、竞争对手、技术创新等多个方面。
风险管理不仅包括对已知风险的管理，还包括对潜在风险的预防和控制。
通过有效的风险管理，企业可以降低不确定性带来的负面影响，提高企业的竞争力和稳定性。
内部控制是企业为了有效实现其目标，保障财务报表的可靠性以及资源的合理使用而建立的一系列制度、流程和方法。
它旨在防范和控制各种可能导致企业财务损失的风险，确保企业的运营活动按照规定和标准进行。
内部控制包括风险评估、控制目标的设定、内部审计和监督等环节，通过建立有效的内部控制，企业可以减少错误和失误的发生，提高工作效率和质量。
二、风险管理与内部控制的重要性1.识别和评估风险：风险管理与内部控制可以帮助企业识别和评估各种潜在的风险。
只有明确了风险的存在和程度，企业才能采取相应的措施进行应对和管理。
2.保护企业利益：良好的风险管理和内部控制可以降低企业面临的各种风险，保护企业的利益和财产安全。
通过风险管理，企业可以避免或减少潜在的经济亏损和财务风险。
3.提高经营绩效：风险管理和内部控制可以帮助企业识别和利用机会，优化资源配置，提高工作效率和生产效益。
通过合理的风险管理，企业可以更好地应对市场变化，提升竞争力，实现可持续发展。
4.符合监管要求：在当今严格的法规和监管环境下，企业需要建立健全的风险管理和内部控制制度，以确保企业的合规性和诚信经营。
通过严格的风险管理和内部控制，企业可以避免违反法律法规，降低监管风险。
风险管理和内部控制引言风险管理和内部控制是组织管理中至关重要的两个方面。
风险管理是指确定并评估组织可能面临的各种风险，并采取控制措施来降低这些风险对组织目标的影响。
而内部控制是指组织内部建立的一系列控制措施，以确保组织的运作符合规定，遵守法律法规，并且具有高效性和效力。
风险管理风险管理是组织管理中的重要部分，通过对风险的识别、评估和应对，可以降低组织面临的潜在风险对组织目标的影响，从而保护组织的利益。
风险管理的过程包括以下几个步骤：1.风险识别：识别组织可能面临的各种风险，并对其进行分类和分析。
这可以通过调研、审核和分析组织的运营活动、财务状况、市场环境等来实现。
2.风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其对组织目标的潜在影响程度和概率。
这可以采用定性或定量的方法，例如风险矩阵、概率统计等。
3.风险应对：根据风险的评估结果，制定相应的风险应对措施。
应对措施可以包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
并且，风险应对应该制定相应的责任和时限，确保措施的实施和效果。
4.风险监控：通过实施风险监控，实时跟踪风险的变化和发展，及时采取措施防范风险的可能影响。
监控可以包括内部和外部的监控手段，例如报告、指标监控、审计等。
内部控制内部控制是组织管理中的核心环节，它通过建立一套合理的制度、方法和流程，确保组织的运作符合规定，达到高效和效力。
内部控制的目标主要包括以下几个方面：1.资产保护：内部控制应该保护组织的各种资产，包括财务资产、知识产权、员工和客户信息等。
通过建立授权、会计与财务、审计和风险管理等制度，确保资产不受侵害。
2.信息可靠性：内部控制应该确保组织的内部和外部信息的准确性和可靠性。
这可以通过建立信息管理和控制制度、审计和验收等手段实现。
3.业务效率：内部控制应该通过合理规划流程和资源，优化组织的运作效率。
这包括制定工作流程、规范流程、提供培训和技术支持等。
4.合规性：内部控制应该确保组织的运作符合法律法规和合规要求。
近几年来，在国资委、财政部及证监会的大力推动下，央企、国企、上市公司逐渐掀起了建设全面风险管理体系与内控体系的热潮。
然而，面对这一较新的管理领域，很多企业在体系建设中遇到各种各样的问题，使得该体系不实用、没有价值感、操作困难、难以落地等，或者只是为了应付检查，体系建设成果变成几本束之高阁的手册。
国内管理咨询AMT研究表明：全面风险管理与内控是当今大型企业核心竞争力的体现，具有极高的应用价值。
一、风险管理与内控的区别与联系企业管理者经常会思考这样一个问题：风险管理和内控是什么关系？第一，它们是包容关系，风险管理的涵盖面大于内控，内控是进行风险管理的最主要工具，大约占60%-70%的内容。
第二，内控侧重将风险理解为潜在损失，进行内控主要是减少潜在损失；而风险管理将风险理解为中性词，是潜在损失与机会的结合体，进行风险管理就是减少潜在损失，放大潜在机会，从而提高价值获得。
第三，风险管理侧重关注决策的正确性，而内控侧重关注决策后在实施过程进行控制。
例如公司要投一个项目，在决策前进行充分的可行性研究和风险评估，引导决策结果，这就是风险管理；而在已做决策并进行投资后，设计各种严格的项目控制机制和措施以防止项目失败，这就是内控。
第四，风险管理主要是国资委在推广，重点针对央企、国企；内控主要是证监会、财政部等五部委在推广，重点针对上市公司及拟上市公司。
当然，今年5月国资委下了红头文件，也开始在央企及下属公司推广内控。
二、为什么很多企业建设不好内控体系第一，理念问题。
内控是个比较新的概念，不少管理者认为内控就像镣铐，戴上了束手束脚，影响企业运行效率……企业在快速成长时，往往容易忽视自身基础管理的夯实与提升，内控体系的不完善使得管理漏洞百出，企业内部缺少相互制衡，舞弊、造假、以权谋私现象频发，迟早会发生重大风险事件，到时候追悔莫及。
只有正确认识到内控的价值及作用，才能具备建设好内控体系的先决条件。
第二，方案问题。
很多咨询公司的内控体系建设方案是传统的合规型内控，这种方案以满足内控指引为出发点，保障内控体系通过外部审计、证监会检查为基本目的，一般包括内控诊断、风险识别与评估、流程梳理、穿行测试（编制控制矩阵、查找内控缺陷并提出整改建议）、内控手册编制等内容，其中穿行测试是审计方法，占整个方案内容的70%以上。
内部控制与风险管理的关系及现实协调摘要：企业在日常生产经营过程中存在着各种风险，内部控制可以在一定程度上帮助企业化解和防范部分风险，但是全面风险管理在企业中的作用又不能因此而被取代。
内部控制与全面风险管理之间既存在着联系又有区别，企业应该了解两者之间的关系，这样才能充分发挥内部控制和全面风险管理的作用。
关键词：内部控制；风险管理；关系1企业内部控制与风险管理之间的区别与联系分析1.1 企业内部控制与风险管理之间的区别内部控制的整个实施过程，从概念框架的构建，到研究程序的进行，再到最后的机制确立，始终不离会计与审计。
甚至有学者直接将内部控制的概念划分到会计和审计的范畴之中。
当代对于内部控制的定义基本源于美国COSO委员会，其管理框架中将内部控制的内容划分为五个部分，即控制环境、风险评估、控制活动、信息交流和监督评审。
这一系列内容的根本指向还是对于财政的监控与管理。
同时，COSO委员会这一定义的确立也是源于各企业董事会及管理层的活动和策略，力求最大程度地降低企业的风险程度，把握企业的发展命脉，促进企业的长远发展。
由此可见，内部控制可以被看作是企业风险管理的一种重要管理职能，而风险管理则应是比较完善和全面的风险管理与防范措施，不仅仅是针对事后的风险补救而言，而是在企业风险的整个管理过程中发挥着方方面面的作用，充分防范着风险的侵袭，因此企业对于风险管理的投入也是相对较多的。
从二者实施的具体内容来看，企业风险管理的内容也是大大超过了内部控制的内容。
美国COSO委员会也提出企业内部控制的内容应作为一个子系统包含于企业全面风险管理的大框架当中。
除此之外，企业的全面风险管理内容除了包括内部控制之外，还涵盖了企业战略目标与经营管理目标的要求。
这就大大提高了企业风险管理的内涵，直接关系到企业发展的命脉与管理职能的实现。
由此可见，将风险防范与战略投资纳入企业风险管理的范畴正是体现其管理职能的重要手段，同时也是有效降低与化解企业风险的必要途径。
关键词：内部控制；风险管理；联系与区别一、引言内部控制，是指企业为了扩大发展成果，提升经营效率，最大限度地获取可利用的资源，达成实现企业各项战略目标的愿景而在企业内部采取并实施的多项控制措施、计划、活动和方法等。
风险是指不确定性对目标的影响。
风险管理,是指对能影响企业发展的潜在风险事件进行识别、分析、评价,按照风险发生可能性大小和产生的后果程度来确定风险的大小，权衡降低风险的收益与成本，依据企业风险偏好来决定采取何种控制措施，为实现企业目标提供合理保证。
内部控制与风险管理有联系亦有区别，需要辨证地看待二者的关系,全面、准确处理和利用二者在经营管理中的相互作用和影响，为企业持续健康发展保驾护航。
二、内部控制与风险管理的联系从重合的关键要素来看，二者之间存在着密不可分、不可分割的联系，二者相互交叉、共同影响企业的各项经营作业，协同作用于企业的发展效果。
（一）最终目的一致———合理保证企业目标实现内部控制和风险管理都旨在为企业目标的实现提供合理保证，保障企业各项活动合理运行，促进企业健康发展。
共同目的在于维护投资者的利益，对企业的资产进行保护的同时产生更有意义的价值。
二者相辅相成，共同协调保证企业目标的实现。
内部控制和风险管理的目标都主要有三类：报告类目标、经营性目标、遵循性目标。
除此之外，风险管理还增加了战略目标，也意味着风险管理在内部控制的基础上，注重企业战略目标的实现。
（二）性质相近———动态过程管理内部控制和风险管理均表示一系列活动及过程，而不是结果。
内部控制强调的是内部活动，风险管理强调的是管理手段，二者均强调的是过程管理，表现为时间上的周期性和过程上的连续性的动态管理，而不是表现为静止状态的结果管理。
从动态的过程管理上看，二者是为企业的长远发展提供保证，将随着企业的发展而不断更新、不断完善，并作用于企业发展的各个阶段，而不仅仅是局限于某一时段。
（三）内部控制为风险管理打好基础和支撑从历史沿革来看，内部控制比风险管理出现的更早，发展也较为健全。
关于企业风险管理与内部控制的联系与区别企业风险管理与内部控制的联系与区别在企业管理中，风险管理和内部控制是两个不可或缺的重要环节。
虽然它们有着联系，但又存在一定的区别。
本文将探讨企业风险管理与内部控制的联系与区别，并分析它们在企业管理中的作用与重要性。
一、企业风险管理的概念与作用企业风险管理是指企业在面临各种内外部风险时，通过采取合理措施和方法，对风险进行识别、评估、应对和监控的过程。
其主要目的是降低风险对企业经营活动所带来的负面影响，确保企业可持续发展。
风险管理在企业经营管理中具有重要的作用。
首先，风险管理可以帮助企业识别和评估潜在的风险，从而及时采取措施进行预防和控制。
其次，风险管理可以帮助企业合理配置资源，提高资源利用效率。
再次，风险管理可以提高企业的经营决策水平和准确性，降低决策风险。
最后，风险管理可以增强企业的抗风险能力，提高企业在市场竞争中的优势和稳定性。
二、内部控制的概念与作用内部控制是指企业根据法律法规、规章制度以及管理层制定的相关制度和要求，通过建立相应的组织结构、职责分工、授权和管制措施，以确保企业获取、使用与保护资源的合法性、合规性、有效性和安全性，防范各类风险和利益冲突，提高内部管理的有效性和效率。
内部控制在企业管理中发挥着重要的作用。
首先，内部控制可以帮助企业预防和发现各类违规行为和内外部威胁，保障企业合法权益和利益。
其次，内部控制可以规范企业内部业务流程和操作规范，提高工作效率和质量。
再次，内部控制可以提高企业的可靠度和信誉度，增强与内外部合作伙伴的信任和合作。
最后，内部控制可以减少资源浪费和损失，提高企业的经济效益和运营效果。
三、企业风险管理与内部控制的联系企业风险管理与内部控制之间存在着密切的联系。
首先，风险管理是内部控制的重要组成部分。
在建立和完善内部控制制度时，必须考虑和包含对各类风险的识别、评估和应对措施。
其次，企业风险管理和内部控制都具有防范风险和提高管理效能的共同目标。
风险管理与内部控制框架引言风险管理和内部控制是企业管理中非常重要的两个方面。
通过建立有效的风险管理与内部控制框架，企业可以识别和评估风险，并制定相应的控制措施来降低或避免风险对企业经营活动的影响。
本文将介绍风险管理和内部控制的基本概念和原则，并探讨如何建立和实施风险管理与内部控制框架。
风险管理的概念与原则风险管理的定义风险管理是指识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的不确定事件的过程。
该过程由风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个阶段组成。
风险管理的原则1.有效性原则：风险管理措施应具备预防性、及时性和综合性，以确保风险控制的有效性。
2.整体性原则：风险管理应以整体效应为导向，避免只关注局部风险控制而忽略整体风险效果。
3.合规性原则：风险管理措施应符合法律法规和相关标准，确保企业合规经营。
4.可持续性原则：风险管理应与企业战略和发展目标相匹配，为企业提供持续的风险防范和控制。
内部控制的概念与原则内部控制的定义内部控制是指为实现企业经营目标，通过设立合理的管理体系和内部控制措施，保护企业财产、预防和发现各种风险，提高经营效率和经济效益的管理行为和管理手段。
内部控制的原则1.有效性原则：内部控制措施应具备预防、分析和纠正错误的功能，确保内部控制体系的有效性。
2.全面性原则：内部控制应覆盖企业各个环节和领域，确保企业所有风险得到适当的控制。
3.合规性原则：内部控制措施应符合法律法规和企业内部规章制度，确保企业合规经营。
4.透明性原则：内部控制应具备信息披露和信息共享的机制，提高内部控制的透明度和效果。
风险管理与内部控制框架建立步骤1.确立风险管理与内部控制的组织结构：确定风险管理与内部控制工作的组织机构和责任分工，明确风险管理与内部控制的职能和权限。
2.识别和评估风险：通过分析企业内外部环境，找出可能对企业目标实现产生不利影响的潜在风险，并对风险进行定性和定量评估。
3.制定风险管理策略和措施：根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略和措施，包括防范措施、传导措施和应急措施。
内部控制与风险管理企业在经营过程中面临着各种各样的风险，如市场风险、操作风险、财务风险等。
为了减少和控制这些风险对企业造成的影响，内部控制与风险管理成为了企业管理中不可或缺的一部分。
本文将从内部控制和风险管理的概念、意义以及具体实施方式等方面进行论述。
一、内部控制的概念和意义内部控制是指企业为达成经营目标而建立的风险管理、内部控制和内部审计等一系列措施和制度。
其目的是确保企业实现经济效益、法律合规以及信息披露的准确性和可靠性。
内部控制的实施要求企业明确的制度、流程和责任分工，通过合理的资源配置和运作控制，达到防止和减少风险的目的。
内部控制对企业的意义主要表现在以下几个方面：1. 风险管理：内部控制可以帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的控制措施，降低风险发生的概率和影响。
这有助于保护企业的利益，确保企业长期发展。
2. 提高经济效益：通过内部控制，企业可以建立高效的资源配置和运作机制，优化业务流程，减少浪费和错误，提高生产效率和财务效益。
3. 提高信息可靠性：内部控制可以保障企业信息的准确性和可靠性，防止信息泄露和失真，为企业决策提供可靠的依据。
二、内部控制的基本要素内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督机制等基本要素。
1. 控制环境：控制环境是指企业内部的组织结构、管理人员的素质和行为准则等方面的情况。
良好的控制环境可以为内部控制的实施提供支持和保障。
2. 风险评估：风险评估是指对企业内部和外部环境中可能的风险进行识别、评估和处理的过程。
通过风险评估，企业可以确定关键风险，并制定相应的控制措施。
3. 控制活动：控制活动是指企业为减少风险而采取的一系列控制措施和制度。
这包括内部审计、控制程序、监督控制等。
4. 信息与沟通：信息与沟通是指企业内外部信息的传递和沟通方式。
信息的准确、及时和完整对于内部控制的实施和风险管理具有重要意义。
5. 监督机制：监督机制是指对内部控制和风险管理的全面监督和检查。
内部控制与风险管理的制度体系企业的内部控制与风险管理是保障企业正常运行和可持续发展的重要保障措施。
一个完善的内部控制与风险管理制度体系能够有效地防范和管理各种风险，提高企业的经营效益和风险应对能力。
本文将从内部控制和风险管理的定义、制度体系的构建以及制度体系的具体建立和运行等方面进行探讨。
一、内部控制和风险管理的定义1. 内部控制的定义内部控制是指企业通过设立合理的管理机构、建立和完善各项制度和措施，对企业内部的各种资源和活动进行管理、监督和控制，以实现企业的目标、保护企业的财产和利益，并提高企业的经济效益和运营效率。
2. 风险管理的定义风险管理是指企业通过识别、评估、监测和控制各种可能影响企业目标实现的不确定因素，采取相应的防范和控制措施，以最大限度地减少或防止损失的发生，增强风险应对能力，提高企业的长期竞争力和可持续发展能力。
二、制度体系的构建1. 内部控制制度体系的构建（1）内控环境的构建：包括建立健全的组织结构、明确权责及分工、完善内控文化等。
（2）风险评估与管理：开展全面的风险识别，评估和管理，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
（3）控制活动的设计与实施：建立内部控制程序和制度，包括内部审计、财务管理、资产管理等。
（4）信息与沟通：确保及时、准确、完整的信息流通和内外部间的有效沟通。
（5）监督与评价：建立独立的监督机构，评估内部控制的有效性，并提出改进建议。
2. 风险管理制度体系的构建（1）风险管理策略与目标：制定明确的风险管理策略和目标，包括风险承受能力、风险偏好和风险监测等。
（2）风险识别与评估：进行全面的风险识别与评估，包括对外部环境和内部流程中可能出现的风险进行分析和评估。
（3）风险控制与调整：采取相应的风险控制措施，包括减轻风险、转移风险和缓解风险等。
（4）风险监测与反馈：建立风险监测和信息反馈机制，及时了解风险状况并采取相应措施。
三、制度体系的具体建立和运行1. 内部控制制度的具体建立和运行（1）组织结构的设立：建立健全的组织结构，明确各级管理职责和权限。
