掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪司法观点大全

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪观点大全（收藏！）编者：詹勇（卓安律师事务所高级合伙人、为你辩护网），根据《刑事审判参考》第104集并结合最高人民法院2015年所编写《<最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释>的理解与适用》一书及其他资料，从客观要素到主观要素，从定罪情节到量刑情节，从入罪标准到出罪标准，从本罪到相关罪名，对该罪的主要司法观点进行了梳理。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪司法观点大全一、“窝藏”及“转移”的认定“窝藏”及“转移”是刑法第三百一十二条掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪所列举的五种行为方式中的两种。

何谓“窝藏”？最高人民法院认为：“窝藏是指接受上游犯罪行为人的委托藏匿和保管犯罪所得，使司法机关不能或难以发现犯罪所得的行为。

开始不知道是犯罪所得而加以受领，后来在保管过程中知道了是犯罪所得，却继续为保管的行为，也是窝藏。

窝藏是一种典型的隐瞒，是以作为的方式来实现对犯罪所得的隐瞒，单纯的知情不举不能认定为窝藏。

举例而言，张某盗窃财物价值1万元，藏于家中，张某的父亲事后得知张某盗窃犯罪。

后公安机关询问张某的父亲是否知道此事，张某的父亲称不知情，未见到张某盗窃的财物。

张某的父亲隐瞒了张某的犯罪所得藏于家中的事实，仅仅属于知情而不举，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。

”1何谓“转移”？最高人民法院认为：“转移是指改变赃物存放地的行为。

从空间位置上看，转移赃物包括从上游犯罪既遂后的隐藏地向窝赃地的转移以及从一个窝赃地向另一个窝赃地的转移。

行为人可以自己转移，也可以同上游犯罪行为人一起转移，还可以通过指挥毫不知情的第三人搬运、转移。

对行为人而言，不论其转移赃物是否有偿，转移的距离远近如何，以及行为人在转移过程中是否紧随赃物，这些因素均不影响本罪的成立。

在同一房间内转移，也可能因妨害司法机关的正常活动而属于本罪所指的转移，真正起决定作用的是行为妨害司法的本质，而不是物理上的距离间隔。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪司法认定疑难问题探讨史卫忠李莹【内容提要】掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是司法实践中的常见犯罪，如何准确进行司法认定，对检察机关正确提起公诉意义重大。

本文认为，无体物、不动产可以成为本罪的犯罪对象，而因犯罪而产生的物品以及犯罪工具都不是犯罪所得，不能成为本罪的犯罪对象。

上游犯罪行为人本人不能构成本罪，至于上游犯罪的共犯则应结合具体司法实践予以认定。

对行为人“明知”的判定，需要结合案件证据和其他事实作出综合判断。

对本罪情节轻重的把握需要特别注意对情节显著轻微和情节严重的理解。

【关键词】掩饰隐瞒犯罪所得犯罪所得收益罪上游犯罪明知掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是司法实践中常见、多发犯罪。

《刑法修正案（六）》和《刑法修正案（七）》连续两次对刑法第三百一十二条作出修改，2009年最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》）进一步对本罪司法实践中存在的突出问题作出了明确规定。

一、犯罪对象的理解《刑法修正案（六）》将窝藏、转移、收购、销售赃物罪的犯罪对象由“犯罪所得的赃物”修改为“犯罪所得及其产生的收益”，使得本罪的犯罪对象范围有所扩大。

关于本罪犯罪对象的理解存在以下突出问题：（一）犯罪所得及其收益的涵义犯罪所得，是指上游犯罪行为人通过犯罪行为所获得的财物（赃款或赃物），是实施犯罪行为追求的目的物。

一切犯罪所得，无论是因犯侵犯财产犯罪所得，还是因犯其他类型犯罪所得，都属于犯罪所得。

对犯罪所得的转化财物，以及混同于合法财产中的犯罪所得部分，如通过改造、改装、附合、加工等方式改变犯罪所得形态，将盗窃的棉花制成布料，把抢劫的汽车部件组装成汽车，都不能导致犯罪所得性质的丧失，仍应认定为犯罪所得。

关于犯罪所得的属性，有体物、动产是核心部分，但无体物、不动产也可以成为犯罪对象。

除了物之外，财产上利益，不论是物化的财产上利益还是没有物化的财产上利益都可以成为本罪的犯罪对象。

论洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的关系随着全球经济一体化和跨境交易的增加，洗钱犯罪日益猖獗，成为严重威胁金融稳定和社会公正的犯罪活动之一。

洗钱犯罪通常涉及到许多犯罪行为，如贪污、走私、诈骗等。

在洗钱犯罪中，掩饰、隐瞒犯罪所得和犯罪所得收益罪是洗钱犯罪的主要组成部分。

下面，我们将探讨洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的关系，并列举一些案例进行说明。

一、洗钱罪、掩饰、隐瞒犯罪所得和犯罪所得收益罪之间的关系洗钱罪是指将犯罪所得的资金进行交易、投资和其他形式的经济活动，使其在法律上变得合法的犯罪行为。

掩饰、隐瞒犯罪所得是指，犯罪分子通过各种手段将其犯罪所得藏匿或掩盖起来，使其不易被发现或追回。

犯罪所得收益罪是指，明知是他人的犯罪所得，仍然接受、转移、隐匿或代为保管等行为，达到获利的目的。

这三类罪名都与洗钱有着紧密的关系，是洗钱犯罪的主要组成部分。

二、案例分析1. 丹麦大银行洗钱丑闻去年，丹麦大银行因涉嫌没有充分有效地防范洗钱和其他犯罪活动而被美国纽约州银行部门罚款1.5亿美元。

该银行通过掩饰、隐瞒犯罪所得和犯罪所得收益等手段，帮助犯罪分子进行洗钱活动。

该银行被指掩盖数百亿美元非法流动资金，涉及到来自俄罗斯、阿塞拜疆和其他国家的资金。

此案例揭示了银行洗钱罪的典型特征，也凸显了掩饰、隐瞒犯罪所得和犯罪所得收益罪的重要性。

2. 澳大利亚毒贩洗钱案2018年，澳大利亚一名毒枭因涉嫌洗钱被拘留。

此人通过一个虚构的投资公司向英国的外汇交易公司洗钱，产生了数百万澳元的犯罪所得。

该毒枭被指控洗钱罪、掩饰、隐瞒犯罪所得罪和犯罪所得收益罪。

此案例充分说明了洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得和犯罪所得收益罪的紧密联系。

毒枭为了将其犯罪所得合法化，采用了各种手段进行洗钱活动，同时还进行了掩饰犯罪所得和隐瞒犯罪所得的行为。

3. 假发加工厂非法洗钱案2017年，广东省公安厅破获一起涉嫌洗钱的假发加工厂案。

该加工厂涉嫌通过“口袋公司”、“代签代理行”、“不合规交易”等手段大量转移和隐匿犯罪所得，涉案金额高达2亿元。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪构成新析刘亮【摘要】掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是妨碍正常司法活动秩序的犯罪,是故意犯罪.2009年11月11日起正式实施的<最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释>又对本罪作出了具体界定.本罪的主体不包括本犯,主观方面是明知的故意,犯罪对象是涉及财产性所得及利益犯罪的所得和收益,行为方式要求能起到掩饰、隐瞒的效果.<解释>的实施对本罪构成特征的重新认识和保护法益的探究,能达到澄清理论和推动实践的效果.【期刊名称】《吉林公安高等专科学校学报》【年(卷),期】2010(025)003【总页数】4页(P94-97)【关键词】掩饰隐瞒;犯罪所得;犯罪所得收益;洗钱罪;明知;上游犯罪【作者】刘亮【作者单位】南开大学法学院,天津,300171【正文语种】中文【中图分类】D924.11赃物犯罪以及相关的洗钱犯罪①不但在涉案人数上剧增，而且在犯罪方式、活动空间也出现了新的特点。

在我国，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪收益罪的立法经历了修改和完善。

作为妨害司法罪的一个独立罪名，本罪犯罪构成中诸多要素在司法实践和刑法理论上都存在争论。

比如关于本罪的主体是否包括本犯、主观方面故意的认定、上游犯罪的类型以及行为方式的范围问题。

本文结合新近公布实施的《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，对传统的犯罪构成四要件作出新的分析，以期能带来刑法理论上关于该罪的构成要件要素认识趋向统一和更加深化。

认识上的统一反过来又将从观念上影响司法人员的实践做法。

我国《刑法》对构成本罪的主体没作出特殊要求，只要达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力即可能成立此罪。

但是，对于本犯（即上游犯罪）的行为人在符合本罪的其他犯罪构成要素的情况下能否构成本罪的问题，学者们意见不尽统一。

大多数学者基于传统的赃物犯罪理论认为，本犯的行为人自己窝藏、转移、销售自己犯罪所得及其利益的行为与其之前的犯罪是一体的，是上游犯罪的当然延伸，属于事后不可罚行为，不能成为自己犯罪所得及其利益为对象的犯罪主体。

浅谈掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪几个问题的探讨一、案情2009年，XX县公安局刑警大队在侦办一起系列盗窃摩托车案件中，经侦查查明：2009年4月19日晚，赵XX一辆价值三千余元的二轮摩托车被盗，失主赵XX立即请在县城社会关系较好的亲戚赵某帮忙打听、寻找。

赵某即请与在县城盗窃摩托车有交往的张XX帮忙寻找，后张XX用赵某提供的400元从作案人手中将赵XX被盗摩托车购回还与失主。

以后，张XX又以同样手法在接受他人委托后，从作案人手中低价购回两张被盗摩托车，又高价卖回摩托车失主。

在对张XX的审讯中其辩解：自己的行为属于帮助他人的一种从善行为，社会上有许多人在这样做，他已把这件事做为自己事业的开始。

在办理本案时，张XX、失主赵XX的行为是否构成犯罪？如构成犯罪应如何定性成了摆在侦查员面前的一个难题。

下面本人就此谈谈自己的一点看法。

二、分析《中华人民共和国刑法修正案（六）》第十九条将刑法第三百一十二条修改为：明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

同时，将罪名由窝藏、转移、收购、销售赃物罪，修改为掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。

从上述规定可以看出，在掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益犯罪中，犯罪嫌疑人是否“明知”是区分罪与非罪的前提条件。

首先，本罪侵犯的客体是国家司法机关的正常活动。

犯罪所得及其产生的收益是刑事诉讼中的一种重要物证，揭露犯罪、证实犯罪以至定罪量刑都离不开它。

犯罪分子将犯罪所得及其产生的收益窝藏起来，转移出去，代为销售出去，都必然会妨碍和干扰司法机关及时追查、打击犯罪，为司法机关追究本犯的刑事责任制造人为障碍，为犯罪分子犯罪所得及其产生的收益进行转移，以逃避法律制裁创造了有利条件。

同时，窝藏、转移、收购、代为销售活动也侵犯了本案的受害人追索其财物的权利。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪若干实践疑难问题探析闫艳;李晨怡【摘要】从构成要件该当性、刑法介入正当性等方面进行层进式分析,应当认定居间介绍盗窃者与被害人买卖赃物的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪.对洗钱罪与上游犯罪原则上应采用并案诉讼;在上游犯罪的行为人暂时无法到案的情况下,可以对洗钱罪进行分案诉讼,但应采用取保候审等非羁押性强制措施,并根据后续诉讼情况作出不同处理.将犯罪所得或者犯罪所得收益达到50万元以上理解为掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪"情节严重"的数额标准,具有解释论上的合理性.【期刊名称】《河北青年管理干部学院学报》【年(卷),期】2010(022)004【总页数】4页(P51-54)【关键词】掩饰;隐瞒;犯罪所得;犯罪所得收益【作者】闫艳;李晨怡【作者单位】华东政法大学,上海,200042;上海市闸北区人民检察院,上海,200070【正文语种】中文《刑法修正案(六)》第19条对《刑法》第312条窝藏、转移、收购、销售赃物罪的罪状进行了重大修改,将对象要件从“犯罪所得的赃物”拓展至“犯罪所得及其产生的收益”,在保留封闭式的“窝藏、转移、收购或者代为销售”行为要件的基础上增加开放式的“以其他方法掩饰、隐瞒”行为要件。

“两高”《关于执行〈中华人民共和国刑法〉确定罪名的补充规定(三)》(以下简称《补充规定(三)》)将该罪名确定为掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。

由于掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪在构成要件认定、法定刑配置方面区别于原来的赃物犯罪,现阶段的司法实践中,实务部门对本罪的相关新问题存在一定困惑。

基于此,本文着重就掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪在司法实践中争议较大的几个新问题展开分析,希望能对司法实践有所裨益。

1998年最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家工商行政管理总局《关于依法查处盗窃抢劫机动车案件的规定》第5条第3款规定,明知是赃车而介绍买卖的,以收购、销售赃物罪的共犯论处。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的对象探析作者：杨新绿来源：《法制博览》2013年第07期【摘要】本文从案例入手，阐述了掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的含义、沿革和新旧条文比较，通过介绍侵犯法益的不同学说，指明我国大陆地区刑法所采取的学说及其合理性，再逐一阐释了犯罪所得和犯罪所得收益的内涵及认定标准，最后从法律规定、社会危害性、法益侵害三个角度来解决所提问题，得出没有达到法定年龄、没有责任能力的人，实施符合构成要件的违法行为所得的财物能认定为“犯罪”所得的结论。

【关键词】犯罪所得；犯罪所得收益；违法状态维持说未满16周岁的林某到某住宅区门口盗窃电动自行车一辆，当晚，林某将该电动自行车骑往李某开设的废旧回收经营店，林某明确告知李某，该电动自行车系盗窃所得，李某以300元收购了电动自行车。

后经鉴定，该辆电动自行车价值3200元。

李某明知该自行车系盗窃所得，还予以收购，林某未满16周岁，不必为盗窃罪负刑事责任，李某是否依然构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪？换言之，本案例的争议点在于没有达到法定年龄、没有责任能力的人，实施符合构成要件的违法行为所得的财物是否能认定为“犯罪”所得？一、掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪概述（一）含义掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，规定在我国《刑法》第三百一十二条中，是指明知是犯罪所得及其产生的收益，而予以窝藏、收购、转移、代为销售或以其他的方法掩饰、隐瞒的行为。

犯罪客体是司法机关的正常活动，具体而言是司法机关查明犯罪、追索财物的正常活动，犯罪对象是犯罪所得及犯罪所得收益，至于这里的犯罪所得及犯罪所得收益是否必须要求前行为构成犯罪，没有完全刑事责任能力的人实施的符合构成要件的违法行为所得财物是否属于本罪犯罪对象？这是本文集中探讨的问题。

犯罪客观方面是指窝藏、收购、转移、代为销售或以其他的方法掩饰、隐瞒的行为。

犯罪主体是一般主体，指年满16周岁，具有完全刑事责任能力的人。

掩饰隐瞒犯罪所得罪的辩护意见引言：尊敬的法庭和陪审团成员，我作为被告的辩护律师，谨代表我的当事人提出辩护意见。

在这个案件中，我们将探讨掩饰隐瞒犯罪所得罪的不同方面，从合法性、情境和动机等角度进行分析和论证。

一、合法性驳斥掩饰隐瞒犯罪所得罪的核心在于犯罪所得的非法性。

然而，在案件中，我们可以辩称这些所得并非完全非法。

事实上，有时候，人们会因为各种原因产生一些非法收入。

这并不意味着这些收入就完全不可宽恕。

在一些特殊情况下，这些收入可能存在合法的合理性，例如经济困境、家庭负担等。

因此，我们应当审慎对待这些非法收入的合法性。

二、情境解释在某些情况下，掩饰隐瞒犯罪所得罪的行为是出于无奈之举。

被告可能身处一个复杂的社会环境中，他们可能面临着巨大的压力和威胁。

为了保护自己和他人的生活安全，他们可能选择了掩饰隐瞒犯罪所得罪。

这样的行为虽然有违法之处，但是其所追求的是对生命和利益的保护。

在这种特殊情况下，我们应该理解并考虑这种掩饰行为所背后的动机。

三、动机分析掩饰隐瞒犯罪所得罪的动机可以是多样的。

在某些情况下，被告可能出于自卫或保护他人的目的，而进行掩饰行为。

他们可能害怕报复，害怕家人和亲友的安危。

此外，贪婪、社会压力和追求更好的生活等因素也可能导致被告选择掩饰隐瞒犯罪所得罪。

虽然这些动机并不合法，但它们反映了人性的复杂和现实的社会环境。

结论：尊敬的法庭和陪审团成员，通过以上的辩护意见，我们试图从合法性、情境和动机等方面来解释掩饰隐瞒犯罪所得罪。

我们并不试图为被告的行为开脱罪责，而是希望您能够审慎权衡各种因素，并做出公正的判断。

同时，我们也呼吁社会关注和解决犯罪背后的社会问题，为人们提供更多合法的选择，减少掩饰隐瞒犯罪所得罪的发生。

感谢法庭和陪审团成员的聆听。

浅读掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪一、概念与性质掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，是指明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为。

犯罪所得，是指通过犯罪直接得到的赃款、赃物。

犯罪所得产生的收益，是指上游犯罪的行为人对犯罪所得进行处理后得到的孳息、租金等。

本罪属于选择性罪名，根据具体犯罪行为及其指向的对象，确定适用的罪名。

关于本罪的性质，根据张明楷先生的观点，系以违法状态维持说为基础，兼顾追求权说的综合说。

本罪使犯罪所形成的违法财产状态得以维持、存续，妨碍了公安、司法机关利用赃物证明犯罪人的犯罪事实，从而妨害刑事侦查、起诉、审判。

另一方面，国家的司法作用包括追缴赃物，将其中一部分退还被害人，一部分没收，本罪侵害了本犯被害人的追求权。

二、犯罪构成1、客体要件本罪客体为司法机关的正常活动，包括追缴犯罪所得及收益的活动。

2、客观要件本罪的客观方面表现为行为人实施了窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的行为。

窝藏，是指隐藏、保管等使司法机关不能或难以发现赃物的行为。

转移，是行为人将赃物由一地运转另一地。

转移行为应达到足以妨害司法机关追缴赃物的程度，在同一房屋内转移赃物的，不宜认定为本罪。

收购，是指行为人向犯罪人收买赃物的行为。

对于购买特定的少量赃物自用的，一般不宜认定为犯罪，但对于购买他人犯罪所得的机动车等重大财物的，可以构成本罪。

代为销售，是指行为人替本犯有偿转让赃物的行为。

其他方法，是指任何可以使司法机关难以发现赃物或难以分辨赃物性的方法。

《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第10条第2款，明知是犯罪所得及其产生的收益而采取窝藏、转移、收购、代为销售以外的方法，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金转移、汇往境外等，应当认定为刑法312条规定的&ldquo;其他方法&rdquo;。

掩饰、隐瞒犯罪所得案件新特点及对策随着社会经济的不断发展，犯罪行为也在不断更新和变化。

其中，掩饰、隐瞒犯罪所得案件由于其复杂性和实施难度高，成为当前犯罪活动中的一个新特点。

这种犯罪行为已经成为犯罪分子的重要收益来源。

因此，研究并制定相应的对策可更好地防范和打击这一类犯罪活动。

本文将分析掩饰、隐瞒犯罪所得案件的新特点，并提出相应的对策。

一、掩饰、隐瞒犯罪所得案件的新特点1.技术手段的利用随着技术手段的不断发展和应用，犯罪分子利用高科技手段进行掩饰、隐瞒犯罪所得的案件越来越多。

各种应用软件不仅给生产和生活带来了便捷，同时也为犯罪分子提供了隐蔽和便捷的途径。

2.资金流转的复杂性随着市场的不断扩大和金融业务的不断增加，金融市场越来越复杂。

这种复杂性为犯罪分子进行资金流转提供了便利。

他们可以利用银行汇款、网络支付、模拟证券交易等方式，大大增加了揭露犯罪所得的难度。

3.国际化和跨境的趋势在21世纪全球化的背景下，经济交往和合作日益频繁，因此，掩饰、隐瞒犯罪所得也具有国际化和跨境的趋势。

犯罪分子可以通过跨境汇款、投资、移民等方式，将犯罪所得转移至国外，增加了犯罪打击的难度。

4.合谋和团伙作案掩饰、隐瞒犯罪所得的犯罪嫌疑人一般采用合谋作案，并且多数是以有组织的团伙形式进行。

他们之间通过暗示、口头约定、隐语等方式来达成共识，极大地增加了犯罪打击的难度。

5.藏匿、欺瞒和憨瞒藏匿、欺瞒和憨瞒犯罪分子具有的新特征。

他们可以采用虚构财产、隐藏存款等方式将犯罪所得掩盖起来，并逃避追查。

他们常常使用的欺瞒手法，例如伪造证据、虚构账户等做法非常巧妙和高明。

二、针对掩饰、隐瞒犯罪所得案件的对策1.建立多元共治的防范机制多部门合作、共同作战的方式可更好地打击掩饰、隐瞒犯罪所得的案件。

政府应加强对国家机关的协调、沟通，建立相关部门的合作与监管机制，如公安、地税、海关、监管部门等应互相协作，把犯罪的制度协议化，形成机制化的预警机制。

2.建立不断完善的法律和法规体系建立完善具有可操作性、可控性和有效性的掩饰、隐瞒犯罪所得的法律体系。

论洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的关系洗钱罪、掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，这些罪名总是让我们想起丑陋的黑暗交易。

虽然这些罪名看似各自独立，但它们实际上存在着紧密的联系。

在这篇文章中，我将探讨这些罪名之间的联系，并通过几个案例来阐述它们之间的关系。

洗钱罪，顾名思义就是将来自非法渠道的资金变成看似合法的资金。

洗钱者可以采取多种方法来避免被追踪和发现。

需要指出的是，洗钱只是整个黑钱交易链的一部分，而其他犯罪类型通过洗钱把非法所得的钱流入到合法市场。

掩饰犯罪所得罪，是指资金的来源是非法的，但人们通过故意造成虚假的交易，让所得的收益看起来来自于合法的贸易活动，以此来掩盖来源的非法性质。

隐瞒和犯罪所得收益罪，是指个人故意隐瞒非法所得的来源和其从非法交易中获得的收益，依据涉案的金额大大小小，该罪行被分为不同的等级。

这些罪行之间的联系非常明显。

事实上，这三种罪行通常会同时发生。

在许多情况下，犯罪所得收益后，难以在一开始就通过银行账户等渠道汇入法币系统，所以洗钱罪成为了将可疑资金注入经济体系的必要手段。

随后使用假交易来掩盖非法资金来源，而隐瞒犯罪所得收益则可以保护非法资金的不受被法律追究。

这些罪行的联系可以进一步地说明。

举个例子，2015年，全球最大的足球赌博黑市团伙被抓获，以黑吃黑的形式组成的团队在手握巨额现金后，便开始洗钱以掩盖交易的来源，并将非法所得用于其他犯罪行为，如贩毒、犯罪组织等。

该团伙的领袖们使用假名单据和虚构的贸易来掩饰其来源，利用银行账户和虚拟货币的交易来将现金洗白。

在这种情况下，该团伙的头目们不仅违反了洗钱罪，还犯下了掩饰犯罪所得罪、隐瞒犯罪所得收益罪等罪名。

另一个案例是美国的“万能保险集团”诈骗案。

在这个案件中，该集团的创始人Bernie Ebbers进行了一项庞氏骗局，他的慷慨捐赠和公益事业引来了人们的赞扬和信任，但实际上该公司的盈利全部来源于BetOn Sports公司的赌博业务。

销赃罪与掩饰隐瞒犯罪所得犯罪所得收益罪的差异掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪能不能独立成罪？这个命题在刑事司法实践中存在两种针锋相对的观点，持肯定观点的认为只要证据成立（侦查阶段追求个人认罪）罪名足可成立，持否定观点的坚持必须先认定犯罪所得、犯罪所得收益（原法称之为赃款、赃物）本罪才能成立。

至于某些中立的观点在刑法理论上已没有实际剖析的必要了。

有争议说明刑法中存在不能独立成罪的罪名。

从《刑法》第三百一十二条的修订可以了解此罪的演化和立法变化所表现出的一些信息，表面文字名称的改变说明了法律概念进一步科学严谨化了，修订后加重了处罚力度，犯罪构成主观范围从应知到明知，说明范围缩小了，尤其是对犯罪所得及其产生的收益的审查不仅仅是个实体规定，或许更多的应该是程序上的规定。

修订前《刑法》规定：明知是犯罪所得的赃物而予以窝藏、转移、收购或者代为销售的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。

《刑法修正案（六）》修改成：明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

一、根据《刑法》第三百一十二条的规定，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的实体规定中成立本罪的前提是需要有能够产生犯罪所得及其收益的犯罪，对此前提持不同意见者意见一致，“犯罪所得”是指犯罪即遂所得也不存在争议，但在司法实践中，对“犯罪所得”理解上存在较大争议，有人认为犯罪所得也包含违法所得的涵义，理由是有些违法所得远远大于犯罪所得的价值，此观点从涉财犯罪的金额作为标准，不无道理。

即便完全认可只有刑事犯罪才可能触及本罪，也存在着各地立案标准不一致而产生的与罪刑法定原则不相适应的冲突。

比如河南省盗窃罪立案标准为800元，深圳市的立案数额为2000元；司法实践中还常常有行为人多次或多人窝藏、转移、收购、销售用非法手段获取的赃物案件，虽然单个人行为本身可能不构成犯罪，甚至为一般违法行为，但有些人所得累计计算早到达数额巨大的程度，不能说社会危害性或行为的违法性低。

洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的区分蒋佳芸裁判要旨我国刑法对洗钱犯罪采⽤“多条⽂规定、多罪名规范”的⽴法模式，洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得受益罪均为洗钱犯罪，是特别法和⼀般法的法条竞合关系。

洗钱罪在主观上要求⾏为⼈明知涉案财物系特殊类型犯罪所得，但这种明知包括确定性认识和可能性认识，⽽且不限于具体的上游犯罪罪名。

洗钱罪客观⾏为的⾏为性质属于掩饰、隐瞒犯罪所得的来源和性质，⾏为⽅式具有多样性，具体⽅式上的差异不影响⾏为性质的认定，但⾏为⽅式的外延仍⼩于掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得受益罪。

对于不具有掩饰、隐瞒犯罪所得的来源和性质的获取、占有和使⽤⾏为，以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得受益罪认定，⼆者客观⾏为的区分应当重⾏为性质轻⾏为⽅式。

案号⼀审：（2018）渝0105刑初1338号案情公诉机关：重庆市江北区⼈民检察院。

被告⼈：袁碧芳。

重庆市江北区⼈民法院经审理查明：被告⼈袁碧芳系袁国圣（潼南区原副区长，原渝隆集团总经理、董事长，因犯受贿罪已被判刑）的姐姐。

2012年⾄2016年期间，袁碧芳在其位于重庆市江北区兴隆路的家中，多次收到袁国圣让其保管的受贿犯罪所得共计370余万元。

袁碧芳在明知资⾦系袁国圣贪污贿赂所得的情况下，仍将资⾦存⼊⾃⼰的银⾏账户。

2012年9⽉，在袁国圣的安排下，袁碧芳以⾃⼰的名义⽤其中的230余万元为袁国圣购买位于重庆市九龙坡区陶家镇的常青藤国际社区别墅⼀套。

2016年8⽉，在袁国圣的安排下，袁碧芳和其丈夫贾贵军以贾贵军的名义⽤其中的25万余元为袁国圣购买⼤众途观越野车⼀辆。

审判法院认为，被告⼈袁碧芳明知袁国圣给其的370余万元现⾦系袁国圣贪污贿赂犯罪所得，仍将现⾦存⼊⾃⼰的银⾏账户，并为掩饰、隐瞒其来源和性质，通过购房和购车协助资⾦转移，其⾏为已构成洗钱罪。

根据袁碧芳犯罪的事实、性质、情节、对社会的危害程度和悔罪表现，江北区法院于2018年12⽉26⽇作出判决：被告⼈袁碧芳犯洗钱罪，判处有期徒刑1年，缓刑1年，并处罚⾦20万元。