目标成本完成率

部门评价指标体系引言：在一个组织中，各个部门的运作状况对整体的发展和绩效产生着重要的影响。

为了能够对部门的运行情况进行准确评价，提出了一套科学合理的部门评价指标体系。

该指标体系旨在通过量化评估部门的绩效和贡献，为管理者提供决策依据，促进部门的持续改进和优化。

一、目标导向类指标：目标导向类指标主要用于评估部门在实现战略目标方面的表现。

其中包括：1. 目标完成率：衡量部门在完成既定目标方面的进展情况，通过对比实际达成的目标与预期目标的差异，评估部门的绩效。

2. 成本效益比：评估部门在资源利用上的效率，即在实现目标的同时，所产生的成本是否合理。

3. 创新贡献度：评估部门在创新方面的表现，包括新产品、新服务、新流程等方面的创新贡献程度。

二、质量管理类指标：质量管理类指标主要用于评估部门在产品或服务质量方面的表现。

其中包括：1. 客户满意度：通过调研和反馈收集客户对部门产品或服务的满意度，并将其量化为指标，用于评估部门的质量表现。

2. 完成质量率：评估部门在完成工作任务时，所达到的质量标准的比例，用于衡量部门的执行力和质量控制能力。

3. 错误率：评估部门在工作过程中出现的错误或缺陷的比例，用于衡量部门的错误预防和纠正能力。

三、绩效管理类指标：绩效管理类指标主要用于评估部门在绩效管理方面的表现。

其中包括：1. 工作效率：通过衡量部门在单位时间内完成的工作量，评估部门的工作效率。

2. 资源利用率：评估部门在使用资源上的效率，包括人力资源、物质资源等，用于衡量部门的资源管理能力。

3. 团队合作度：评估部门内部团队成员之间的合作情况，包括沟通、协作、共享等方面的表现。

四、人员发展类指标：人员发展类指标主要用于评估部门在培养和发展人员方面的表现。

其中包括：1. 培训投入率：评估部门在员工培训和发展方面的投入程度，包括培训费用、培训时间等指标。

2. 岗位满意度：评估部门员工对自己所从事岗位的满意度，包括工作内容、工作环境、工作氛围等方面的评价。

第1篇一、前言随着我国房地产市场的快速发展，成本管理在地产企业的经营中显得尤为重要。

过去的一年，我司在地产成本管理方面取得了显著成效，现将年度总结如下：一、成本管理目标达成情况1. 成本控制目标完成率：本年度，我司成本控制目标完成率为95%，较去年同期提高了3个百分点。

在土地成本、前期费用、工程成本、营销成本、管理成本和财务成本等方面均实现了有效控制。

2. 土地成本：通过优化拿地策略，本年度土地成本较预算降低了5%。

在旧城改造地块方面，成功争取到优惠政策，降低了土地成本。

3. 前期费用：通过精细化管理，本年度前期费用较预算降低了3%，有效控制了项目启动阶段的成本。

4. 工程成本：通过优化施工方案、加强材料采购管理，本年度工程成本较预算降低了4%。

5. 营销成本：通过创新营销模式，本年度营销成本较预算降低了6%。

6. 管理成本：通过优化组织架构、提升员工工作效率，本年度管理成本较预算降低了2%。

7. 财务成本：通过合理运用金融工具，本年度财务成本较预算降低了1%。

二、成本管理亮点及创新1. 成本管理体系建设：本年度，我司进一步完善了成本管理体系，明确了各环节成本控制目标，形成了全员参与的成本管理氛围。

2. 成本管理信息化：通过引入ERP系统，实现了成本管理数据的实时共享和高效处理，提高了成本管理效率。

3. 成本管理培训：组织开展了多场成本管理培训，提升了员工成本管理意识和技能。

4. 成本管理创新：探索了多种成本管理创新方法，如目标成本测算、施工图预算编制、材料集中采购等，有效降低了项目成本。

三、存在问题及改进措施1. 成本管理信息化程度仍有待提高：针对此问题，我们将继续优化ERP系统，提高成本管理信息化水平。

2. 部分项目成本控制力度不足：针对此问题，我们将加强对项目成本的控制力度，确保成本控制目标达成。

3. 员工成本管理意识有待提升：针对此问题，我们将继续开展成本管理培训，提升员工成本管理意识和技能。

油气主业板块建标对标指标计算说明按照集团公司《持续推进全员成本目标管理总体方案（试行）》的通知（中国石化财[2022]246号）要求，结合油田开发特点和生产实际，确定如下油气主业板块建标对标指标体系。

一、指标体系设置分为分公司、二级单位和管理区三个层面，每个层面分为经营指标和技术指标两部分。

（一）分公司层面1.经营指标10项：油气单位发现成本、油气单位开发成本、油气单位完全成本、油气单位操作成本、利润总额、EVA、单井次作业费、吨油气措施费、吨油气作业费用、吨油气材料费。

2.技术指标9项：单位油气综合能耗、油井单井次措施增油量、采液电力单耗、注水电力单耗、井下作业频次、注水系统效率、集输系统效率、机采系统效率、吨油气耗电量。

（二）二级单位层面1.经营指标11项：油气单位开发成本、油气单位完全成本、油气单位操作成本、吨液提升费、方水注水费、单井次作业费、吨油气措施费、单井材料费、单井青赔费、油井单井电费、方水注水电费。

2.技术指标8项：单位油气综合能耗、油井单井次措施增油量、采液电力单耗、注水标耗、井下作业频次、油气井措施有效率、油气井措施有效益率、油管更新率。

（三）管理区层面1、经营指标8项：目标成本完成率、油气单位操作成本、油井单井一般耗材、油井单井化学药品、油井单井电费、油水井单井青赔费、单井维护作业成本、单井特车劳务费。

2、技术指标4项：单位油气综合能耗、机械采油井单井装表率、井下作业频次、躺井比例。

二、指标说明（一）分公司指标说明1.油气储量发现成本指标定义：指报告期内为获得新增油气探明地质储量而投入的勘探投资。

计算公式：油气储量发现成本=年度勘探工程总投资/年度新增油气探明储量当量（单位：元/吨）。

年度勘探工程总投资：主要包括新老区勘探、风险勘探、先到研究等投资。

年度新增油气探明储量：目前按国内口径，以国家储量委员会审批的数为准。

天然气按1225立方米折1吨原油计算。

2.油气开发成本（1）油田开发成本指标定义：指报告期内获得单位原油新增可采储量而投入的原油开发工程投资。

PDT团队KPI指标库说明书目录常用词汇/缩略语英汉对照表常用英文词汇/缩略语对应中文1.BMC：Basic Manufacture Cost 制造成本2.Pre-tax Income (PTI)税前利润率3.Number of Problem Reports (NPR) 网上遗留问题缺陷密度4.Problem Report Fix Response Time (FRT) 网上问题及时解决率5.Overdue Problem Report Fix Responsiveness (OFR) 网上逾期问题解决率6.Transformation Progress Metrics (TPM) 变革进展指标7.Functional Excellence (FE)功能部门业务能力提升项目8.Metrics Coordinator (MC)指标协调员9.Kilo-Number of Connections （KNOC）千连接数10.SDV System Design Verification 系统设计验证11.SIT System Integration Test 系统集成测试12.SVT System Verification Test 系统验证测试1财务1.1销售收入【指标名称】销售收入【指标定义】当年PDT管理的产品的销售收入说明：销售收入是公司对外销售产品的收入，是指为使用户取得设备向用户收取的全部价款。

其中包括设备收入和外配套收入。

【指标用途】KPI考核指标【测量对象】PDT【设置目的】反映PDT管理的产品销售规模【统计部门】财务部【统计方法】销售收入由R版本对应的产品型号核算获得【计算公式】①季度计算公式：本季度PDT管理的产品的销售收入②累计计算公式：本年截止报告期各季度PDT管理的产品的累计销售收入【计量单位】万元【统计周期及时间】季度1.2毛利率【指标名称】毛利率【指标定义】当期PDT管理的产品的实际平均毛利率。

第1篇一、引言随着市场竞争的加剧，企业对成本控制的要求越来越高。

目标成本作为一种先进的成本管理方法，通过设定合理的成本目标，引导企业在生产、销售、管理等方面进行成本控制，从而提高企业的盈利能力。

本报告旨在通过对目标成本数据的分析，揭示企业成本控制的现状，为企业管理层提供决策依据。

二、目标成本数据分析方法1. 数据来源本报告所采用的数据来源于企业内部财务报表、生产统计报表、销售统计报表等，通过对这些数据的整理和分析，得出目标成本的相关指标。

2. 数据分析方法（1）对比分析法：将目标成本实际完成情况与计划目标进行对比，分析成本差异。

（2）结构分析法：分析成本构成，找出主要成本因素。

（3）趋势分析法：分析目标成本的变化趋势，预测未来成本。

三、目标成本数据分析结果1. 目标成本完成情况（1）整体完成情况通过对企业各产品线的目标成本完成情况进行对比分析，发现A产品线目标成本完成率为95%，B产品线为90%，C产品线为85%。

整体来看，企业目标成本完成情况较好，但仍有提升空间。

（2）具体产品线分析A产品线：目标成本完成率较高，主要原因是生产过程中严格控制了原材料消耗和人工成本。

B产品线：目标成本完成率较低，主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。

C产品线：目标成本完成率最低，主要原因是产品研发周期较长，导致研发成本较高。

2. 成本构成分析（1）原材料成本原材料成本是企业成本构成中的主要部分，通过对原材料成本的分析，发现以下问题：A产品线：原材料成本控制较好，主要原因是供应商选择和采购策略得当。

B产品线：原材料成本较高，主要原因是原材料价格上涨。

C产品线：原材料成本较高，主要原因是研发过程中需要使用特殊原材料。

（2）人工成本人工成本是企业成本构成中的重要部分，通过对人工成本的分析，发现以下问题：A产品线：人工成本控制较好，主要原因是员工培训和管理得当。

B产品线：人工成本较高，主要原因是员工福利待遇较高。

C产品线：人工成本较高，主要原因是研发团队规模较大。

KPI 词典1、 上市时间达成率a) 指标名称：上市时间达成率b) 指标定义：产品上市时间与计划阶段DCP评审时确定的上市时间之间的比率。

c) 衡量目的：考核产品上市时间的达成率。

d) 衡量公式：上市时间达成率＝产品实际上市时间长度/产品计划上市时间长度。

e) 统计岗位：POPf) 统计周期：ADCP结束g) 所属维度：(财务、客户、流程、学习与发展)流程h) 考评对象：(部门、项目组、岗位)考核：LPDT、核心组。

i) 备注：1. 分区说明：<100%以下A良好；100%<、<120% B；120%<、<130% C；130%< 不合格2、产品目标成本完成率a) 指标名称：产品目标成本完成率b) 指标定义：产品的实际设计成本（包括设备BOM成本和制造成本）与下发Charter时确定的目标成本之间的比率。

c) 衡量目的：考核目标成本的达成情况。

d) 衡量公式：产品目标成本完成率=产品的实际设计成本/产品的目标成本e) 统计岗位：财务部FPDTf) 统计周期：每月g) 所属维度：(财务、客户、流程、学习与发展)流程h) 考评对象：(部门、项目组、岗位)角色：SE、RDPDT、LPDT、PROPDT、MNFPDTi) 分区说明：+-10%以下A良好；+-10%-20% B；+-20%-30% C；+-30%以下不合格j) 备注：3、产品规格符合度a) 指标名称：产品规格符合度b) 指标定义：产品规格书定义的规格要素符合市场需求及被最终正确实现的程度c) 衡量目的：考察产品规格设计和实现的水平d) 衡量公式：产品规格设计符合度、产品规格实现符合度、产品规格符合度 = 产品规格设计符合度* 产品规格实现符合度e) 统计岗位：项产部f) 统计周期：在计划阶段结束、开发阶段结束、在整个项目结束时统计。

g) 所属维度：(财务、客户、流程、学习与发展)流程h) 考评对象：(部门、项目组、岗位)团队：PDT角色：LPDT、RDPDT、SE4、产品预算执行偏差率a) 指标名称：产品预算执行偏差率b) 指标定义：产品开发费用实际发生额与评审时提出的研发预算额的差异比较c) 衡量目的：一方面考核提交评审材料时所做产品研发预算的准确性，提高评审的有效性；一方面监督产品开发进度d) 衡量公式：产品预算执行偏差率=（产品研发费用实际发生额-产品研发预算额）/产品研发预算额e) 统计岗位：FPDTf) 统计周期：每季 1/4/7/10月g) 所属维度：(财务、客户、流程、学习与发展)流程h) 考评对象：(部门、项目组、岗位)团队：各产品角色：LPDT分区说明：+-10%以下A良好；+-10%-20% B；+-20%-30% C；+-30%以下不合格i) 备注：5、技术评审要素通过率a) 指标名称：技术评审要素通过率b) 指标定义：根据阶段决策点技术评审要素表，通过的要素数所占的比率c) 衡量目的：考察产品设计及实现的技术质量d) 衡量公式：技术评审要素通过率=阶段决策点技术评审要素表中通过的要素数（I'）/要素总数（I）e) 统计岗位：PQAf) 统计周期：按季度统计，1、4、7、10月上报上季度各PDT指标g) 所属维度：(财务、客户、流程、学习与发展)流程h) 考评对象：(部门、项目组、岗位)团队：产品组角色：LPDT、SE、XXXPDTi) 备注：j) 分区说明：A（良好）：85%——100%B（较好）：65%——85%（不包含85%）C（一般）：50%——65%（不包含65%）D（差）：0%——50%（不包含50%）k) 【可提供时间】2005年内试行和摸索经验、积累数据，2006年正式施行，2006年4月正式提供各产品线统计数据。

PDT团队KPI指标库说明书目录1财务 (4)1.1销售收入 (4)1.2毛利率 (4)1.3累计赢利时间 (5)1.4PDT研发费用预算执行偏差率 (6)1.5目标成本完成率 (7)2客户 (7)2.1实验局软件缺陷密度 (7)2.2实验局硬件故障率 (8)2.3问题缺陷密度 (8)2.4硬件故障率 (8)2.5问题及时解决率 (9)2.6逾期问题解决率 (10)3内部业务 (11)3.1技术评审要素通过率 (11)3.2内部问题累计解决率 (12)3.3NPD流程符合度 (13)3.4计划完成率 (13)3.5软件重用率 (14)3.6产品共享电路使用量 (14)3.7规格更改率 (15)3.8软件开发生产率 (15)3.9硬件开发生产率 (16)常用词汇/缩略语英汉对照表常用英文词汇/缩略语对应中文1. BMC：Basic Manufacture Cost 制造成本2. Pre-tax Income (PTI)税前利润率3. Number of Problem Reports (NPR) 网上遗留问题缺陷密度4. Problem Report Fix Response Time (FRT) 网上问题及时解决率5. Overdue Problem Report Fix Responsiveness (OFR) 网上逾期问题解决率6. Transformation Progress Metrics (TPM) 变革进展指标7. Functional Excellence (FE) 功能部门业务能力提升项目8. Metrics Coordinator (MC) 指标协调员9. Kilo-Number of Connections （KNOC）千连接数10. SDV System Design Verification 系统设计验证11. SIT System Integration Test 系统集成测试12. SVT System Verification Test 系统验证测试1 财务1.1 销售收入【指标名称】销售收入【指标定义】当年PDT管理的产品的销售收入说明：销售收入是公司对外销售产品的收入，是指为使用户取得设备向用户收取的全部价款。

成本达成率计算公式
成本完成率=（成本计算-成本实际）/成本预算+1
=（2*成本预算-成本实际）/成本预算=1-（实际-预算）+1
成本费用率=成本费用总额(营业成本、期间费用)/营业收入*100%，成本费用总额包括主营业务成本，主营业务税金及附加，营业费用，管理费用，财务费用。

目标利润达成率计算
不同预算指标下目标利润达成率计算同的预算指标下，目标利润达成率
有不同的计算方法，分情况列示如下：
一、目标利润为正值利润达成率=实际完成数/目标利润;
二、目标利润为负值利润达成率=2-实际完成数/目标利润
三、目标利润为因零不能做除数，在此种情况下达成率无法计算。

只能说正值为达成100%，负值未达成。

因此应避免预利润为零的情况出现，目标数必须大于或小于零。