中国银行个人金融部清算业务基本知识精讲52页PPT

债券市场业务的资金清算-------债券发行
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债券发行
会计分录
借：XX存款---人民银行XX行户/人民 银行ACS户
贷：大额支付往来---人民银行XX行 户/人民银行ACS户
借：大额支付往来---人民银行营业管 理部户/人民银行ACS户
贷：XX存款---CDC特许户
借：大额支付往来----人民银行××行/ 人民银行ACS户
贷：XX存款----XX户
外汇交易中心收款业务 （商业银行发起汇兑）
会计分录
借：XX存款----XX行户 贷：大额支付往来----人民银行××行 户/人民银行ACS户
借：大额支付往来----人民银行上海总 部营业部户/人民银行ACS户
贷：XX存款----交易中心特许户
• 支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式，采用一点 接入的商业银行既可一点清算也可多点清算
• 提供更加全面和完善的流动性风险管理功能，新增大额 支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆 借和全面流动性查询等功能
清算账户管理系统拓朴结构图
清算账户管理系统 SAPS
支付管理信息 系统
大额支付系统 小额支付系统
大额支付业务的资金清算
• 即时转账业务
银联卡跨行交易的资金清算
成员机构作为付差方
会计分录
借：XX存款--- XX行户 贷：大额支付往来---人民银行XX行 户/人民银行ACS户
借：大额支付往来---人民银行上海总 部营业部户/人民银行ACS户
贷：XX存款---中国银联特许账户
成员机构作为收差方
会计分录
会计分录
借：汇总平衡科目—人民银行××行户/ 人民银行ACS户

清算机构的角色
本节将介绍清算机构在金融交易中的重要角色，包括中央结算机构、清算银 行和支付系统等。
最新趋势和发展
1 数字货币结算
了解数字货币结算的概 念和最新发展趋势，如 区块链技术的应用。
2 实时结算
探索实时结算系统的优 势和挑战，以及目前的 实施情况。
3 全球清算网络
深入了解全球清算网络 的构建和发展，以及对 国际金融体系的影响。
同行账户清算
账户对账
了解同行账户清算的流程和角 色，确保交易准确无误。
资金转移
学习同行账户之间的资金转移 方式，掌握高效的资金清算技 巧。
账户管理
探Hale Waihona Puke 同行账户管理的最佳实践， 确保账户安全和合规性。
异地账户清算
异地交易风险
了解异地交易的风险和挑战，以及如何有效 管理这些风险。
账户结算风险
学习异地账户结算过程中可能出现的风险， 并探索解决方案。
《银行结算业务课程》 PPT课件
欢迎来到《银行结算业务课程》PPT课件，本课程将带您了解结算业务的重 要性和最新发展趋势。
课程介绍
本节将简要介绍《银行结算业务课程》的内容和目标，帮助您了解该课程对您的职业发展的重要性。
结算业务的定义
本节将详细解释结算业务的概念及其在金融交易中的作用，包括支付结算、 清算、和托管等方面。
跨行结算
探索异地账户之间的跨行结算方式，了解各 种支付工具的应用。
结算周期
了解异地账户清算的周期和标准，以及如何 提高结算效率。
跨境结算
1
外汇交易
深入了解跨境结算的外汇交易流程和相关政策。
2
支付方式
探索跨境结算中常用的支付方式和工具，如电子汇票和信用证。

存款：储户向储蓄机构交存现金，应填写存款凭单， 连同存折或绿卡和现金一并交营业员，营业员先审 查凭证，经核对存折、点收现金无误后，为客户打 印存折或存单。（免填单网点，将凭单交客户签字 确认）
（二）业务操作流程
取款：储户应填写取款凭单，填明日期、账户、户名 和支取证件无误后打印 取款凭单和存折（免填单网点，将凭单交客户签字确 认），将存折或绿卡连同现金交储户点收。
在办理换折清户业务时存折内页或供手工记录的附页未登满的情况下营业人员在最后一笔交易记录包括手工记录下一行起的空白处划对角线后将存折内页交储户并由客户签名确认营业人员应提醒客户保存好存折内页自行保存该账户的账号以便日后自查
LOGO
个人金融业务 内部控制
业务部
提纲
业务种类 业务操作流程 政策制度规定 主要风险点和内控要求
查公民身份系统，检查辖内网点执行公民身份 信息联网核查情况，对未严格执行联网核查的 网点进行通报批评。
（四）主要风险点和内控要求
账务性差错处理规定 1.营业人员在办理业务时发生现金差错的， 若客户尚未离开柜台，由客户输入账户密码， 营业员将该账户的差错交易全额取消，交客 户签字确认经办人员应写出书面说明；客户 已离开柜台的，经办人员应立即向营业网点 负责人报告，同时提交有关原始凭证和书面 差错报告。
营业场所防范基础设施规定
7.营业网点必须坚持监控先行，配备监视系 统。安装的视频安防监控装置，应能够实时 监视、记录现金支付交易全过程，回放图像 应能够清晰显示操作人员及客户脸部特征； 还应能够实时监视网点内部人员的活动情况， 回放图像应能够清晰辨别进出人员的体貌特 征。配备数字视频监控设备，必须做好监控 设备的维护工作，保证设备良好运行。
（四）主要风险点和内控要求

和繁琐手续
400元
合作银行的 零售服务能
力强
主要与电汇搭配使用， 还可与旅行支票、环球
汇票等搭配
外币信用卡
刷卡支付便捷，也可预 国际结算费1%、
借现金
境外预借现金3%
不推荐大额支付，建议 境外备用，具备外币网
上支付功能
存款证明
为客户开具的证明其金 融资产状况的业务
中低风险理 财产品，国 债都可办理
外币储蓄
个人结售汇业务操作流程
个人结售汇业务操作流程
客户提交现钞或卡 及资料
登录外管局”个人结售汇系 统”查询和录入
境内个人身份 联网核查
PFES系统结售汇处理
交付资金和回单 备注：个人外汇买卖（套汇）不用登录外管局个人结售汇系统。
注意事项
银行和个人不得以分拆等方式逃避限额监管，不得伪造、变 造交易，在年度限额内分拆购汇。个人分拆结售汇行为主要 具有以下特征： 1、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给 境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。 2、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后， 将外汇汇给境外同一个人或机构。 3、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后， 将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。
当地系统清算，解付速度快，挂失麻烦，需在国 内原汇出网点办理。
1‰最，高最20低0元50，具有较强产品竞争力
学费可开成学校为收款人， 生活费开成自己为收款人
电子旅行支票 可在境外万事达商户消费和ATM取现，可反复充值5‰最，高最10低0020，
电子：具有有效期（5年）
票据携带类 外币现钞
手续最简便
无手续费
阶梯式收费
西联是全球最大的速 收发汇均有上限，适合留学

交易的清分 对帐和帐务调整 净额计算 与相关机构批量清分/清算接口 接收/发送清算文件 对争议及差错的清算 争议交易管理
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
EI系统内部模块及结构
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
EIA模块——收单交易清算处理 EIA模块功能描述
集中收单交易的拆分处理 生成集中收单交易的商户入帐文件 生成分行联机代收付交易的商户入帐文件
银行卡清算基本知识
银行卡交易背后的故事
发卡行
转接机构
持卡人
收单行 商户
银行卡清算基本知识
概念介绍
交易参与者：发卡方、收单方、第三方 交易类型：
非金融交易：查询、预授权等 金融交易：消费、转帐、现金存取等 差错类交易：请款、拒付、再请款、杂费等
交易流程：授权、清分、清算
交易参与者---发卡方
EIC模块输出文件
作为中行与国际组织集中清算点代分行与卡组织进行集中清算。清算的交易涉 及： 分行渠道受理外卡的交易。 总行平台集中卡片、分行分散的准贷记卡、借记卡在外卡组织发生的交易 。 商务公司资金划付等项工作。
作为中行与中银卡司集中清算点代分行与卡司进行集中清算。清算的交易涉及 ： 长城国际卡海外分行取现交易。 长城 发卡行（Issuer）
发卡行主要的服务对象为持卡人。消费者向发卡行（或发卡机 构）申请发卡，发卡行经审批后向消费者发卡。
发卡行必须承担发卡有关费用，和持卡人的信用风险，赚取发 卡方商户手续费和其他来自持卡人费用，如年费、利息等。
持卡人（Cardholder）
持卡人持卡到特约商店消费,不必支付现金,如果是借记卡,消费 金额会从存款帐户中扣除;如果是贷记卡,等月结单来了后,持卡 人可以选择全额付清或是部分付清。

1997年，在总行层面建立独立的专业银行卡清算处室；
2002年，建立中国银行银行卡全国统一的集中清算系统；
2004年，作为中国银联的发起人之一，参与银联清算标准的制定；
2005年，建立中国银行全辖统一的集中发卡平台，由总行负责集中平台发卡的结算与客 户争议处理业务；
2007年，建立中国银行全辖统一的集中收单平台，由总行负责集中平台特约商户的账务 结算与争议处理业务；
分行对帐 文件
外卡清
QCC
912对
算模块 系统 帐平台
分行 1 - 32
h
24
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
主要系统介绍
清算清分系统（EI）：作为总行集中清算系统的核心，承担着跨省单信息清算、 与外卡组织清算、境内双信息交易清算的功能。作为对外卡清算的总出口，对内 连接争议管理系统，对外连接MC，VISA，JCB，AE，DINERS，卡司。
发卡行（Issuer）
发卡行主要的服务对象为持卡人。消费者向发卡行（或发卡机构）申请发卡，发卡行经 审批后向消费者发卡。 发卡行必须承担发卡有关费用，和持卡人的信用风险，赚取发卡方商户手续费和其他来 自持卡人费用，如年费、利息等。
持卡人（Cardholder）
持卡人持卡到特约商店消费,不必支付现金,如果是借记卡,消费金额会从存款帐户中扣 除;如果是贷记卡,等月结单来了后,持卡人可以选择全额付清或是部分付清。 持卡人的信用卡用卡记录会被收入人民银行的个人征信记录。
主要系统介绍
• 发卡系统（EISS）：负责管理持卡人资料、帐户、各类交易 的处理，并提供贷记卡产品的相关定义与服务功能。
•
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2.1银行卡清算体系架构——发卡结算
支持交易类型 消费

sept2008neusoftsecret11清算中心经办清算中心经办省行清算中心省行清算中心总行清算中心sept2008neusoftsecretsept2008neusoftsecret网点清算中心网点a地区清算中心总行清算中心辖内清算清算中心其他金融机构其他金融机构其他金融机构跨行清算sept2008neusoftsecretsept2008neusoftsecret15辖内如前面概述中描述一个清算行范围之内即同城
•
3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET
经办行与清算中心 清算 中心
经办行
经办行
经办行
3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET
清算涉及的角色
•
省行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调 度，确保资金的正常、合理的运用； 总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资 金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的 资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金 清算进行相关的帐务处理。
•
金额相同、方向相反。
3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET
一支行与分行清算中心的清算
• 例题2：客户张三在丙支行开立了一个活期
账户，某日，他在清算中心网点从中支取 400元人民币现金。
清算 中心
丙 支行
3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET
一支行与分行清算中心的清算
甲支行： 借：228101 下级行头寸存放－A 1300.00 贷：410001 辖内通存通兑 1300.00 借：410001 辖内通存通兑 1300.00 贷：228101 下级行头寸存放－B 1300.00
3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET

存款/取款/转账业务审批基本规定
2、取款业务：大额取款实行分级授权管理制度， 【黑龙江分行将现金取款系统自动授权金额为单 笔5万元。各行在系统自动授权的前提下，100 万元（含）-500万元（不含）取款业务，需网点 负责人现场审批，在传票上签字授权；500万元 （含）以上取款业务，除网点负责人现场审批签 字授权外，还需上级分管行长事后审核，在传票 或复印件上签字授权。】，同时应遵守身份核查 制度及反洗钱工作相关要求。
（二） 吞没卡主要包括以下类型： • 1、“ATM”发生故障引起的吞没卡； • 2、因持卡人操作失误引起的吞没卡； • 3、按发卡银行没收卡操作指令要求引起的吞没
卡； • 4、其他原因造成的吞没卡。
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“ATM”吞没卡的管理
（三）吞没卡的清点和保管 1、“ATM”操作员按“ATM”日志记录的吞没卡总数，清
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有关内控合规要点
2、办理开户、变更客户/账户信息资料 、大额存取款或转账、挂失、定期提 前支取等业务时，应按规定通过联网 核查系统对客户身份进行核查；持其 它证件办理的，应通过其它有效方式 进行核实。
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有关内控合规要点
3、在办理错账冲正的过程中应严格授权制度，并 依据《中国银行股份有限公司错账冲正管理办法 》（中银发[2012]4号）等会计制度相关规定办 理。所有错账冲正交易，要在相关凭条上注明原 因。对于涉及客户账户的错账冲正交易，应经客 户授权（现金类冲正交易必须要求客户签字确认 ），并经相关人员授权后办理错账处理。
存款/取款/转账业务审批基本规定
1、存款业务：大额存款实行分级授权管 理制度，【黑龙江分行系统授权金额 起点为单笔20万元。各行在系统自动 授权的前提下，100万元（含）以上 存款业务，需网点（含营业部，下同） 负责人现场审批，在传票上签字授 权】。同时应遵守身份核查制度及反 洗钱工作相关要求。

银联和商业银行都是作为参与者，加入大小额支付清算系统，完成跨行 间的资金划拨。
银联清算系统的清算对象是成员机构、第三方机构和直联商户。

商业银行结算系统的结算对象是在其本行开立存款账户的单位或个人， 并通过央行的支付清算系统，帮助存款账户持有人完成支付结算所需的 资金转移。
银联在央行开立的清算账户从本质上说应属于备付金账户；而商业银行 在央行开立的清算账户分准备金账户和备付金账户。 准备金账户主要用于监管使用，用于包括存款人合法权益；备付金账户 主要用于自身的资金头寸的管理。 试想一下：是否存在央行要求银联开立准备金账户的趋势？
中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相 互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清 算事项，提供清算服务。具体办法由中国人民银行制定。 中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付 结算规则。 ② 在《商业银行法》中规定：商业银行可以经营办理国内 外结算。
清算≠结算
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一、基础概念 1、清算与结算的区别（续）


当前部分分公司在当地人行开立有清算账户，今后将逐步取 消分公司的清算账户。
境内成员机构的清算账户均开立在人民银行。银行一般在人 民银行开立有准备金账户和备付金账户，一般使用其备付金 账户用于和银联的清算。 境内商户和第三方机构的结算账户均开立在商业银行。

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二、银联清算业务的内涵 3、清算资金的划拨方式
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小额系统
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工行结算系统
3、通过大额系统借记银行在央行开立的备 付金账户，实时完成跨行清算的资金转移 （借记招行993元、借记工行197.9元）；通 过小额系统贷记商户开立在银行（一般为工 行）的结算账户（990元）（6月2日中午左 右到账）；通过大额贷记银行在央行开立的 备付金账户，实时完成跨行及收单清算（贷 记华夏199.85元）。