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三、证券经纪业务营销的监督管理证券公司应当对证券经纪人进行不少于60个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时。
证券经纪人及证券营销人员的禁止性行为。
按照《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人及证券营销人员不得有下列禁止性行为：（1）替客户办理账户开立、注销、转移，证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜。
（2）提供、传播虚假或者误导客户的信息，或者诱使客户进行不必要的证券买卖。
（3）与客户约定分享投资收益，对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。
（4）采取贬低竞争对手、进人竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户。
（5）泄漏客户的商业秘密或者个人隐私。
（6）为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利。
（7）为客户提供非法的服务场所或者交易设施，或者通过互联网络、新闻媒体从事客户招揽和客户服务等活动。
（8）委托他人代理其从事客户招揽和客户服务等活动。
（9）损害客户合法权益或者扰乱市场秩序的其他行为。
除上述9项禁止性规定之外，中国证券业协会颁布的《证券经纪人执业规范（试行）》又进一步规定了以下5项禁止性行为：（1）以所服务证券公司或证券营业部的名义，与客户或他人签订任何合同、协议。
（2）代客户在相关合同、协议、文件等资料上签字。
（3）在执业过程中索取或收受客户款项和财物。
（4）向客户提供非由所服务证券公司统一提供的研究报告及与证券▲证券营业部负责人应当至少每3年强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于10个工作日。
【例1•单选题】证券公司应当对证券经纪人进行不少于（）个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时。
A.30B.50C.60D.90『正确答案』C【例2•判断题】证券公司应当建立健全信息查询制度、客户回访制度、异常交易和操作监控制度、客户投诉和纠纷处理机制、科学合理的证券经纪人绩效考核制度以及证券经纪人档案，加强对证券经纪人的日常管理。
第六节证券交易的强制性规则 证券交易具有较强的技术性，若对证券交易缺乏严格和必要的监管，证券市场就容易出现风险，投机因素会增强。
为确保证券交易的有序进⾏，《证券法》对证券交易之证券种类、证券转让、竟价规则、交易⽅式、信⽤交易、客户账户保密、⾮法持券及不正当交易等事项，作出若⼲强制性规定。
这些规则属于对证券交易相关事项的原则性规定，其具体含义在其他法律法规中也有所体现；同时，这些规则是根据我国证券交易实践概括出来的主要强制规则，但绝⾮证券交易强制规则的全部内容。
⼀、关于交易证券的合法性规则 根据《证券法》第30条规定，证券交易当事⼈依法买卖的证券，必须是依法发⾏并交付的证券，⾮依法发⾏的证券，不得买卖。
这是关于证券合法性的原则规定，也是现⾏法律关于证券发⾏条件及程序规定的延伸。
作为证券交易场所交易的标的，证券显然应当具有合法性。
合法证券的识别标准有三个，即依法发⾏、实际交付及合法形式。
（1）证券依法发⾏，是指符合《公司法》及其他法律、法规规定的证券发⾏条件，并经国务院证券监管部门核准和批准⽽发⾏的证券。
证券发⾏⼈必须依照证券发⾏条件和程序提出发⾏申请，凡是违反发⾏条件及程序规定的证券，⽆论其名称如何，均属⾮法证券，不得作为买卖标的。
在此意义上，依法发⾏只是对证券发⾏规则的另外描述。
（2）证券实际交付。
证券交付是证券发⾏⼈将拟发⾏证券以纸⾯形式交付给投资者，或者将证券权利记载于投资者名下的⾏为。
在我国，证券发⾏原本就有证券募集与证券交付双重含义。
在此意义上，依法发⾏或已发⾏证券，当然含有已交付投资者之意，不存在“依法发⾏”与“证券交付”并列情况。
因此，唯有依法发⾏之证券，才可以进⾏买卖。
（3）证券形式也必须符合法律规定。
《证券法》第34条规定，证券交易当事⼈买卖的证券可以采取纸⾯化形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。
违反上述规定的证券，不得进⾏交易。
⼆、关于证券转让的期限规定 《证券法》第31条规定，依法发⾏的股票、公司债券及其他证券，法律对其转让期限有限制性规定的，在限定的期限内，不得买卖。
第四章基金管理人大纲要求：熟悉基金管理公司的市场准入规定，熟悉基金管理人的职责和作用，了解基金管理公司的主要业务，了解基金管理公司的业务特点。
熟悉基金管理公司的组织架构与部门职责。
了解基金管理公司的投资决策机构，熟悉投资决策委员会的主要职责；了解一般的投资决策程序；了解基金管理公司的投资研究、投资交易与投资风险控制工作。
熟悉特定客户资产管理业务规X性要求。
了解基金管理公司治理结构的总体要求，掌握基金管理公司治理结构的基本原则，了解独立董事制度和督察长制度。
掌握基金管理公司内部控制的概念；熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。
第一节基金管理人概述第二节基金管理公司机构设置第三节基金投资运作管理第四节特定客户资产管理业务（新增小节）第五节基金管理公司治理结构与内部控制本章共分为5节（09年教材是4节，第四节为新增加小节）基金管理人是基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起着核心的作用。
基金管理费是基金管理人的主要收入来源。
第一节基金管理人概述一、基金管理公司的市场准入我国对基金管理公司实行严格的市场准入管理。
基金管理公司的注册资本不应低于1亿元人民币。
其主要股东（指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东）应具备下列条件：（特别重点，要逐条学习，特别是有数量要求的，应记忆）主要股东应具备的条件：（8 项，P80）（1）从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理；（2）注册资本不低于3亿元人民币；（3）具有较好的经营业绩，资产质量良好；（4）持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善；（5）最近3年没有因XX违规行为受到行政处罚或者刑事处罚；（6）没有挪用客户资产等损害客户利益的行为；（7）没有因XX违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间；（8）具有良好的社会信誉，最近3 年在税务、工商等行政机关，以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。
第四章基本经济业务的核算练习题答案一、单项选择题参考答案1．C。
其余三类企业均属于一般企业。
2．C。
销售商品属于企业经营活动交易和事项。
3．C。
从银行借款属于企业筹资活动交易和事项。
4．D。
产品生产与销售属于企业经营活动交易和事项。
5．B。
投资权益的获取属于企业对外投资活动交易和事项。
6．B。
与其他三项无关。
7．C。
与其他三项无关。
8．B。
固定资产损失应当视为投资活动产生的事项。
9．D。
法人资本金属于企业的投入资本按投资主体划分的组成内容。
10．C。
无形资产投资属于企业的投入资本按投资形式划分的组成内容。
11．C。
对外投资过程的交易或事项属于投资活动的交易或事项内容。
12．D。
进行产品生产属于企业经营活动的内容。
13．D。
固定资产购建属于企业投资活动的内容。
14．C。
发行企业债券属于企业资金筹集活动的内容。
15．B。
接受投资者投资属于资金筹集活动的交易和事项。
16．B。
流动性差属于权益性投资的特点。
17．D。
价值变动风险很小属于债权性投资的特点。
18．C。
“制造费用”账户属于资产（成本）类账户，与当期收入没有直接关系。
19．B。
“主营业务成本”账户属于费用（损益）类账户，与当期实现的收入有着直接关系。
该账户的结构为借增贷减，结转属于其发生额减少，应记入贷方，相应地记入“本年利润”账户的借方。
20．C。
“投资收益”账户属于收入（损益）类账户，与当期利润计算有着密切关系。
该账户的结构为贷增借减，结转属于其发生额减少，应记入借方，相应地记入“本年利润”账户的贷方。
21．B。
营业外收入属于企业的利得，按现行《企业会计准则》规定，应直接计入当期利润。
22．D。
“未分配利润”账户在期末结转后仍应有余额，反映当年留存的未分配利润。
二、多项选择题参考答案1．ABC。
其余两项属于特殊行业。
2．ABCDE。
以上五项均属于产品生产企业的主要交易或事项。
3．ABCE。
根据《公司法》规定，投资者的投资一般不予退还。
4．ABCDE。
《中级财务会计》教材练习参考答案第一章财务会计基础理论思考题略一、单项选择题1.C 2、C 3、D 4、A 5、B 6、A 7、D 8、C 9、A 10、A二、多项选择题1、ABCD2、ABCD3、CD4、ABDE5、ACD6、AC7、ABC8、ABCDE9、ABDE 10、ABC三、判断题1、×2、×3、√4、√5、√6、√7、×8、×9、√ 10、×第二章货币资金及应收款项思考题略一、单项选择题1.D2.A3.D4.B5.B6.D7.D8.C9.C10.C 11.A 12.C 13.C 14.B 15.C二、多项选择题1.ABD2.ABCD3.ACD4.ABDE5.BC6.BD7.ABCD8.BC9.ACDE10.ABD三、判断题1.√2. ×3.×4.×5.×6. ×7.√8. ×9. ×10. × 11. √ 12.√13. √ 14. √ 15. ×四、计算题1.参考答案：（1）3月12日提取现金：借：库存现金 3600贷：银行存款 3600支付水电费：借：管理费用400贷：库存现金 400开设采购专户：借：其他货币资金-外埠存款 5650贷：银行存款 5650 借差旅费：借：库存现金 2000贷：银行存款 2000借：其他应收款-张明 2000贷：库存现金 2000（2）3月18日借：原材料5000应交税费-应交增值税（进项税额）650 贷：其他货币资金-外埠存款5650报销：借：管理费用2200贷：库存现金200其他应收款-张明2000（3）3月21日借：银行存款47000贷：应收账款-上海公司47000（4）3月25日，办理汇票：借：其他货币资金-银行汇票存款 8000贷：银行存款 8000借：原材料 6000应交税费-应交增值税（进项税额）780 贷：其他货币资金-银行汇票存款 6780 （5）3月26日，借：银行存款 1220贷：其他货币资金-银行汇票存款 1220 （6）3月30日，借：待处理财产损溢 600贷：库存现金 600（7）3月30日借:其他应收款-小华 300管理费用 300贷:待处理财产损溢 600银行存款余额调节表某年3月31日（1）银行存款余额调节表2×18年1月31日（3）该企业在2×18年1月31日可动用的银行存款的数额是264000。
证券投资复习题及答案第一章证券投资学概述一、单选题1.证券交易所所采取的交易的组织方式是（）。
A.经纪制B.代理制C.做市商制D.自助制2.（），《中华人民共和国证券法》正式实施。
A.1998年7月1日B.1999年7月1日C.1999年10月1日D.2000年1月1日3.金融期货证券是一种（）。
A.商品证券B.凭证证券C.资本证券D.货币证券4.有价证券是（）的一种形式。
A.商品证券B.虚拟资本C.权益资本D.债务资本5.商品证券是证明持券人对其证券所代表的那部分商品具有（）的凭证。
A.所有权或使用权B.租赁权或转让权C.收益权或处分权D.使用权或转让权6.资本证券主要包括（）。
A.股票、债券和基金证券B.股票、债券和金融期货C.股票、债券和金融衍生证券D.股票、债券和金融期权7.有价证券具有（）的经济和法律特征。
A.产权性、收益性、变通性、风险性B.产权性、收益性、变通性、非返还性C.产权性、收益性、流动性、风险性D.产权性、期限性、收益性、风险性8.资本市场是融通长期资金的市场，它又可以分为（）。
A.股票市场和债券市场B.中长期信贷市场和证券市场C.证券市场和货币市场 C.短期资金市场和长期资金市场9.世界上第一家股票交易所在（）成立。
A.纽约B.阿姆斯特丹C.伦敦D.巴黎10.中央银行在证券市场上买卖有价证券是在开展它的（）业务。
A.政策性B.投融资C.保值D.公开市场操作11.以银行等金融机构为中介进行融资的活动场所称为（）市场。
A.资本B.货币C.间接融资D.直接融资答案：1.A 2.B 3.B 4.B 5.A 6.C 7.C 8.B 9.B 10.D 11.C二、多选题1.本身不能使持券人或第三者取得一定收入的证券称为（）。
A.商业汇票B.凭证证券C.商品证券D.无价证券2.未申请上市或不符合在证券交易所挂牌交易条件的证券称为（）。
A.非挂牌证券B.非上市证券C.场内证券D.场外证券3.有价证券按经济特征和法律特征划分可以有（）。
刘红忠《投资学（第二版）》P132 第三章习题答案黄飞云1. 答：三者的共同之处在于针对某个特定的信息集投资者无法持续地获得超过市场平均时间和风险报酬的收益率；三者的区别在于所针对的信息集不同，从而对于持续的超额收益率可获得条件有不同结论，见下表：2. 答：序列相关检验和对技术分析的交易规则的检验是对弱式有效市场假设进行实证检验的两种方法。
① 序列相关检验序列相关检验是指检验股票价格的自相关性（Autocorrelations ），即检验股票在第i期和第j 期价格变化的相关系数。
如果自相关性接近于0，那么股票价格变化就是不相关的。
序列相关检验的实证研究不支持弱式有效市场假设的成立。
Fama 对1957年年底~1962年9月道琼斯30种工业股票的自相关性进行检验，它们的自相关系数绝大多数都落在-0.1和0.1的区间内，表明它们的自相关性是不显著的。
② 对技术分析的交易规则的检验所谓技术分析的交易规则，是指根据历史的价格信息总结出来的交易策略，对技术分析的交易规则的检验，就是检验投资者通过这些从历史价格信息中总结出来的交易策略能否获得持续超额收益。
尽管对技术分析的交易规则的检验，不可能涵盖所有的投资策略。
但是，对许多投资策略的实证分析显示单纯依靠历史的价格信息归纳出的技术分析法不可能为投资者带来持续的超常收益率。
所以，对技术分析交易规则的实证检验支持弱式有效市场假设的成立。
3. 答：残差分析法是进行半强式有效市场实证检验最早和最普遍的一种方法，该方法利用市场模型计算股票的实际收益率：r it =αi +βi r m t +εit ，其中αi +βi r m t 是依时间价值和风险价值衡量的股票正常收益率，残差项εit 用于衡量股票的超常收益率，从而AR it =εit =r it -(αi +βi r m t )，分别计算若干种股票在t 期的平均超常收益率和若干种股票在一段时间内的累计超常收益率：ARR t =1/n ·∑AR it ，CAAR=∑ARR t 。
