关于澳洲税务你必须要了解的小常识答疑

澳洲税收制度澳大利亚的税收制度是一个复杂而庞大的体系，涵盖了各种税种和税收政策。

这些税收政策对澳大利亚的经济和社会发展起着重要作用。

本文将着重介绍澳大利亚的税收制度，包括主要的税种、税收政策和税收征收及管理机构等方面。

首先，澳大利亚的税收制度主要由联邦政府和各个州政府共同负责。

联邦政府负责征收和管理大部分税款，如个人所得税、公司税、货物和服务税等，而州政府则负责征收和管理一些特定的税款，如房地产税和车辆注册费等。

澳大利亚的税收制度涵盖了多个主要的税种。

个人所得税是最重要的税种之一，适用于所有获得收入的个人。

税率根据个人的收入水平而定，逐渐递增。

除了个人所得税，公司税也是非常重要的税种，适用于营利性企业的利润。

此外，货物和服务税是一种消费税，适用于大部分商品和服务。

另外还有财产税、资本利得税等其他税种。

为了鼓励企业投资和创新，澳大利亚实行了一系列税收优惠政策。

其中包括税收减免、税收退款和税收抵扣等措施。

此外，澳大利亚还实行了一些特殊的税制规定，如金矿税、碳排放税等，以调节相关产业的发展与环境保护之间的平衡。

澳大利亚的税收征收和管理由澳大利亚税务局（Australian Taxation Office，简称ATO）负责。

ATO是联邦政府的税收征收和管理机构，负责征收和管理所有联邦税款。

该机构有权审查纳税人的申报信息，进行税收征收和追缴，确保税收合规性和公平性。

对于澳大利亚境内的居民和企业来说，遵守税收法规是义务和责任。

个人和企业需要按照规定的时间提交纳税申报表，并根据实际情况缴纳相应的税款。

同时，为了保证税收公平性，澳大利亚税务局对纳税人的申报信息进行审核和核实，并进行相应的税务调查。

总的来说，澳大利亚的税收制度是一个相对成熟和完善的体系，为澳大利亚的经济和社会发展提供了重要的财政支持。

通过合理的税收政策和税收管理，澳大利亚通过征收税款来为社会提供公共服务，维护经济平稳发展和社会公平正义。

尽管澳大利亚的税收制度相对复杂，但政府和税务机构通过持续的改革和优化，努力提升税收征收管理的效率和透明度。

澳洲税法税法知识点总结澳大利亚税法的种类澳大利亚税法主要包括以下几种税种的法律规定：1.个人所得税2.公司所得税3.货物和服务税（GST）4.资本利得税5.房地产税6.资源税7.其他各种税法澳大利亚税法的基本原则澳大利亚税法的制定遵循以下几个基本原则：1. 公平原则：税法应当公平合理，对所有纳税人一视同仁。

2. 简化原则：税法应当简化税收程序和规定，减少税务申报和缴税的负担。

3. 透明原则：税法应当透明清晰，确保纳税人了解税收规定和义务。

4. 创新原则：税法应当鼓励创新和投资，促进经济发展。

5. 法治原则：税法应当依法制定和执行，维护法治和稳定性。

澳大利亚税法的主要内容个人所得税：个人所得税是澳大利亚政府对个人从各种收入来源所获得的所得进行征税的税种。

澳大利亚个人所得税法规定了个人所得税的征收对象、税率、扣缴义务等内容。

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率分为不同层次，根据个人的收入情况进行征税。

同时，澳大利亚税法还规定了一系列的减免和优惠政策，以减少纳税人的税负。

公司所得税：公司所得税是指企业从各种收入来源所获得的利润所需要缴纳的税款。

澳大利亚公司所得税法规定了企业的纳税主体、税率、税务申报期限等内容。

根据公司所得税法规定，公司所得税的税率分为一般税率和特殊税率，同时也规定了各种减免和优惠政策，以鼓励企业的发展和创新。

货物和服务税（GST）：货物和服务税是澳大利亚政府对商品和服务进行征税的税种。

澳大利亚GST法规定了货物和服务的征税标准、税率、申报程序等内容。

根据GST法规定，一般情况下，销售商品和提供服务的企业需要向政府缴纳10%的GST税款。

同时，GST法还规定了各种生活必需品、医疗保健和金融服务等的免税条款，以保障消费者的基本生活需求。

资本利得税：资本利得税是指纳税人出售资产（如房地产、股票等）获得的利润所需要缴纳的税款。

澳大利亚资本利得税法规定了资本利得税的征税标准、税率、税务申报程序等内容。

很多海外人士人在澳洲买了房，但大部分人却不需要交收入税，这是为什么呢？今天，我要跟大家重点探讨的就是收入税（也就是“个税”），以及如何合理避税。

为什么李总有10套房出租都不用交个税？如今，一个不争的事实就是房地产已经成为了中产阶级向上流动的最便捷渠道，而投资澳大利亚，优越性非常明显，也有人把其形容为投资的压舱石。

来自南京的李总就是一个很典型的例子。

过去10年间，靠着投资澳大利亚墨尔本房地产，李总的身家翻了几倍，得以快速跻身千万富豪行列。

在这里说的千万身家，还是以澳元来计算的。

李总虽持有这么多澳洲房产，却几乎未缴纳过个税，他是怎么做到的呢？我还记得李总第一次买房是2009年春节期间。

在国内做进出口贸易的他，来澳大利亚墨尔本考察市场，却敏锐地察觉到了在这里投资房地产的巨大商机。

李总经朋友引荐找到了我，希望我能为他的房地产投资提供一些建议。

此后的几年间，李总根据我的建议先后在墨尔本西南区贷款购买了10栋带有永久产权土地的别墅。

10年过去，如果说李总的进出口贸易生意让他正式迈入了小康一族，那么他投资澳的10套花园洋房则是令他可以跻身“富翁”之列，因为这些房子都已经在总价基础上增值远不止一倍。

资产虽然增值了一倍，但是李总却并没有因此缴纳太多个人所得税。

最重要的原因就是——利用杠杆，贷款购房。

选择贷款，不仅可以用同等的资金量购买更多房产，享受成倍的资本升值，最重要的是可以合理避税。

海外投资者对澳洲的税务制度可能有些陌生，但在澳洲买房后，必须明确自己的税务责任。

尤其是海外投资者存在澳洲买房出租的情况。

出租房产虽然会赚取收益，但是只要产生了正收益，都是需要按比例纳税的。

合理避税方能实现财富增值最大化报税的责任必须遵守，那有什么方法可以化问题成机会？前文提到的李总，他持有10套澳洲房产，却几乎没有交过个税，这是因为他选择了贷款购房，房屋的支出（银行贷款利息，水电，市政费，和非现金支出例如房屋折旧等）大于或等于收入（房租），便无需缴纳个税。

税制模式澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入，其中：联邦税收有个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税、培养保证金等税种。

州政府税收有工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种组成。

澳大利亚的个人所得税占整个联邦税收收入约60％。

澳大利亚是个高税负、高福利的国家，个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还必须按照个人所得税应纳税所得额的1.5％缴纳福利保险税。

税务管理澳大利亚在税收征管上的一个显著特点就是建立税务档案号码(简称：税号)。

“税号”对于澳大利亚的公民来说是非常重要的，它是税务当局颁发给澳大利亚公民的一个特别号码。

它与公民的名字和地址一起使用，是在纳税方面区别各公民的税务文件。

如果公民一旦已经在澳大利亚申请纳税，则最近一次的申请纳税通知书上会赋予其这个号码。

但如果公民没有“税号”，可向任何一个税务署申请，同时须出示有关身份证明。

有工薪或领到养老金的公民，雇主或退休金机构会要求其在《就业声明》表格内注明“税号”，这份表格能确保税金按正确比例扣除。

如果公民没在《就业声明》表格中提供“税号”，则将以47％的最高税率从该公民的收入中扣除税金，外加1.5％福利保险税，当公民领取某些福利金时，如失业金或伤残人员补助金，同样需要向社会福利部门 (Center link)提供“税号”，否则该公司将无法申请到这些福利金。

对纳税人的“税号”实行保密制度，任何泄漏他人“税号”的行为都将受到严历的惩罚。

由此可见，“税号”对澳大利亚人非常重要，关系他们的切身利益。

因此，每一个澳大利亚公民都非常自觉向税务当局申请“税号”，这样所有纳税人都纳入了税务当局的税务管理之中。

每年7月1日至次年6月30日为一个财政年度，当一个财政年度结束时，每个澳大利亚有收入的人(包括非澳大利亚居民)都必须向税务局主动申报全年收入，税率一般为17％至47％，即使个人年收入低于免税额，也须向税务局申明，与此同时，纳税人如符合低收入家庭、多家庭成员赡养、个人小生意等条件的话，可以向税务局申请退回部分或全部税金。

鑫侨国际官方网站：简介澳大利亚的税务澳大利亚联邦政府主要征收的税有个人所得税，销售税，关税，国内消费税及银行账户借方税等。

个人所得税是联邦政府的主要财政来源1 营业所得税在澳大利亚成立的公司，依照法律就应该将其所有来源的交纳所得税，不论其所得来自澳洲境内还是境外。

一般而言公司所得税是依照其净所得来征收。

除营业所得外，公司买卖所得的利润也应纳税。

公司所得税的税率是30%，公司亏损，可以从当年所得税中抵减。

2 个人所得税澳大利亚居民依照其所有的收入来源包括境内外的纳税。

非澳大利亚居民，如果是生活在澳大利亚境内也必须按照要求纳税。

居民的个人所得税从0到47%不等。

如果居民的年收入不超过8000澳元，则不需要缴纳个人所得税，年收入在125001以上的收入者，需缴纳47%的个人所得税。

澳大利亚的个人所得税是安年收入的不同点缴纳的。

另外澳大利亚居民还需要向澳大利亚政府缴纳1.5%的医疗保险费。

3 利息预扣税如果一个澳大利亚公司获得来源于非澳大利亚居民的贷款，其支付给改非澳大利亚居民的利息，应在澳大利亚缴纳10%的利息预扣税。

4 资本收益税又称财产交易税。

澳大利亚税法规定，在1985年9月19日以后购买的资产，鑫侨国际官方网站： 出售所得应缴纳资本收益税。

5 股息收入税澳大利亚1987年7月1日起对股息收入征税。

股东可以就公司对该收益已经支付的所得税得到抵免。

但诺股东是外国公司，在发放红利时，如果已经证明所得税已付，外国股东就勿需再缴纳预扣税，但是如果没有缴纳所得税，外国股东则要负担预扣税。

澳大利亚和中国政府签订的避免双重征税的条约规定，该预扣税的税率是15%。

6 销售税销售税是对批发销售或进口的货物征税。

征税的货物，包括在澳大利亚制造或澳大利亚进口的货物。

法律规定，制造商及批发商均应向税务部门注册取得销售税号码。

但进口商如本身非制造或批发商，则不须注册，但仍然依法对进口的货物缴纳销售税。

7 印花税印花税属于州税，凡是贷款抵押，证劵买卖，不动产买卖等均应缴纳印花税。

澳大利亚（一）税制基本情况1、管理机构澳大利亚的税法属于联邦法，由联邦政府财政部负责执行。

联邦政府主要征收的税有所得税(包括公司所得税、个人所得税、资本收益税和职工福利税)、销售税、关税、国内税、及银行帐户借方税等。

所得税是政府财政收入的主要来源，负责征收的主管机关是澳大利亚税务局（ATO）。

州政府征收的税种有印花税、土地税、工资税及某些商业买卖的交易税等。

澳大利亚的财政年度为每年7月1日到次年的6月30日，外国公司及其子公司也允许按本国财政年度填报税单。

2、纳税人澳大利亚税务居民需就其在全球范围内所有来源的所得纳税，但有可能享受澳洲当地的各项税收优惠；非税务居民需就来自澳大利亚的所得纳税，但适用相关避免双重征税协定（DTA）。

3、澳大利亚税法的特点⑴纳税人自愿、自行申报，税务局保留核查、稽核的权利（5年以内的任何税种）；⑵税法条款的判定主要基于存在的客观事实；⑶对于一些特殊问题，纳税人可以根据自己对税法的理解行事，但需有充分的税法依据能够说服税务局。

（可事前、也可事后。

）（二）外国投资企业在澳大利亚遇到的主要税种1、非澳大利亚税务居民—外国投资者⑴征税范围。

没有法定的定义，其潜在的含义也非常广泛，通常包括：①利息。

②特许权使用费。

③股息。

④资本收益，仅限于“澳大利亚应纳税财产”。

通常有：澳大利亚常设机构用于业务运作的资产、澳大利亚应纳税不动产、间接的不动产权益。

这里要特别指出的是：海外母公司集团重组多数会涉及到此税。

⑤源自澳大利亚的业务性收入和服务性收入。

⑶澳大利亚税务居民的代扣代缴代扣代缴为收款人纳税义务，代扣代缴税款是付款人的责任：①未代扣代缴的付款人附有法律上的偿付责任；②对于迟代缴的款项处于罚款和罚息；③如果没有代缴税款，利息、特许权使用费不能作相应税务抵扣；④反避税法；⑤相应地增加了融资成本。

2、澳大利亚税务居民—外国投资者在澳子公司会遇到的征税范围⑴商品服务税（GST）与其他国家征收VAT(VALUE ADDED TAX)营业附加税类似。

澳大利亚实用个人报税、退税的技巧来到澳大利亚，需要了解的东西非常多，报税和退税就是其中两项，它们和我们的切身利益尤为相关。

澳大利亚缴税最基本的原则就是多收入多交税，收入低的先交税后退税。

很多人可能不是很了解报税退税，那么接下来给大家介绍一下，如何在澳大利亚报税退税。

1、递交报税表时间自2016年7月1日起，你就可以准备递交2015-2016财年的报税表了，2016年10月31日是你自行报税的最后递交期限，如果你委托会计师报税的话，可以延长到明年3月31日。

2、递交报税表个人要求根据澳大利亚的税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

那何为澳大利亚税务居民呢？一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意图在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。

3、递交前的文件准备报税的文件资料有很多种：税单group certificate或去年赋税记录tax return orassessment notice，工资单，其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金。

所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、车票、机票、账单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等），公司或小生意的账本明细册。

如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。

所有报税资料都要保存五年，因为税务局每年都会抽查。

在抽查的时候，一切凭证据讲话，但是有时候合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。

如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。

澳大利亚报税实用基本知识澳大利亚报税实用基本知识在澳洲生活只要你有税号就需要报税和退税。

一般来说，从上一年七月一号到本年的六月三十号各项税务收支，都应在今年七月一号后呈报税务局，这就是报税。

如果你符合某些条件，税务局会从你本该交的税里直接扣除一部分，这就是扣税(REBATE)。

如果你实际该交的税比已经交上去的少，就可以获得税务局的支票，这就是退税(TAX RETURN)。

有些收入是可以脱离税网的就叫避税。

个人报税10.31截止；委託会计师报税，可延长到明年三月三十一号；如果自己预计可以退到税款的，还可以延长到明年六月三十号。

收入简单的，可以通过电话或网上（如在海外）报税；有些社团每年七、八月份还会免费帮你报税（留意报纸）。

税单group certificate或去年赋税纪录tax return or assessment notice、工资单、其他所有收入纪录如退休金、福利金、卖出股票、收进租金。

所有和工作、生意、理财投资有关的支出的凭证（收据、发票、车票、机票、帐单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等），公司或小生意的帐本明细册。

某些支出没有凭证如火车票，只要有合理的计算方法，税局也是认可的。

所有报税资料要保存五年，税局每年会抽查，到时候一切凭证据讲话，但有时候合情合理的“忘记了”也是可被税务官接受的。

但如查实了错报漏报多报不报，罚款很厉害，至少是年收入的13%。

和工作有关的支出在$300以下的，一般无需凭证，可凭自己记录获得退税。

在找工前就应该先申办好税号，需要时马上可以拿出来。

妥善保管好你的税号资料。

一个税号意味着$6000的免税额度，其内在的“含金量”就是$2880到$900之间，所以不要把税号告诉和你不相干的人士以免“为他人做嫁衣裳”。

不要贪图小利，把自己的税号卖给别人（私下有交易为$600）。

反过来，不再全职打工或已退休的高龄人士，或者有税号却没有打工的在学子女，可以相帮税率较高的家庭成员干些合理的力所能及的活，并有书面纪录报酬，可大大降低家庭高收入人士的边际税率，通过退税谋得家庭最大利益。

澳洲税种简介澳洲的税种多达几十个，但很大一部分是特殊行业才会涉及的税种，比如烟草税、红酒税、碳税等等，还有一些是针对特定的经济活动征收的税种，比如印花税（Stamp Duty）、关税等。

这些税种很多时候并不与我们的生活发生联系，或者即使发生了也并不复杂，有时候我们在交税的时候甚至都不知不觉。

比如说有车一族每年缴纳的车辆注册费中就包含了印花税，而大多数人甚至都没有意识到这一点。

而真正称得上是政府税收中的"大头"、也是我们大多数个人或企业绕不开的税种，主要就是所得税和GST.本期我们先来说一说所得税的问题。

所得税是联邦政府最大的税源，也是每一个纳税人都必须申报缴纳的税种。

所得税属于联邦政府税收，征税单位是澳洲税务局（ATO）。

按照征税对象的不同，所得税分为个人所得税和营业所得税。

对于个人所得税，税法规定按照累进税率进行征收，应税收入越高，相对应的边际税率也就越高。

对于即将结束的2014-2015财政年度，个人收入所得税的税率为Tax Rates 2014-2015应税收入应纳税款$0 $18,200 Nil$18,201 $37,000 19c for each $1 over $18,200$37,001 $80,000 $3,572 plus 32.5c for each $1 over $37,000$80,001 $180,000 $17,547 plus 37c for each $1 over $80,000Over $180,000 $54,547 plus 45c for each $1 over $180,000medicare Levy of 1.5% applies （low income earners excepted）。

而即将开始的2014-2015 财政年度，个人收入所得税在上表的基础上，Medicare Levy将从1.5%上调为2%.同时对年收入超过$180,000的纳税人超过$180,000的收入部分课2%的临时赤字税。

澳大利亚税收制度澳大利亚税收制度是指澳大利亚政府通过征税来获取财政收入的一套规定和制度。

澳大利亚税收制度包括多种税种，其中主要的税种有个人所得税、企业所得税、消费税、房产税和物业税。

个人所得税是澳大利亚最主要的税种之一。

根据澳大利亚个人所得税法，个人应纳税收入是指个人从各种来源获得的工资、薪金、奖金、股息、利息、房租等收入。

澳大利亚个人所得税根据税率分为不同阶段，根据收入不同按照不同的税率征收。

这意味着收入较高的人要交更多的税，而收入较低的人则交少一些。

企业所得税是针对公司或其它法人实体的一种税种。

澳大利亚企业所得税根据公司的营业利润，按照一定的税率来征收。

目前澳大利亚企业所得税税率为30%。

澳大利亚政府通过征收企业所得税来确认企业利润，同时也通过给予一些税收优惠政策来鼓励企业发展。

消费税是澳大利亚另一项重要的税种。

澳大利亚消费税分为两个层级，标准税率和零税率。

标准税率为10%，适用于大多数商品和服务。

零税率则适用于某些特定商品和服务，如食品、药品等。

消费税主要是对商品和服务进行征税，所以实际上是通过消费者购买商品和服务时支付税款。

此外，澳大利亚还有房产税和物业税等其他税种。

房产税主要是对房产征税，根据房产的市值以及房产所在地区的不同，按照一定的税率来征收。

物业税是对物业拥有人所有的不动产征税，主要适用于商业和工业物业。

澳大利亚税收制度的运行非常复杂，但其目的是为了向政府提供资金来支持基础设施建设、社会福利、教育、医疗等公共服务。

澳大利亚税收制度根据收入、财富、消费等不同进行征税，以确保负担合理分配，并且通过一些税收优惠政策来鼓励经济发展和创新。

澳大利亚税收制度的运行也需要大量的税务机构来管理和执行。

澳大利亚税务局是负责管理和征收澳大利亚税收的机构，它对纳税人的个人所得税、企业所得税和消费税等进行征收和监管。

总之，澳大利亚税收制度是一个复杂而庞大的体系，通过征收不同税种，以确保政府获得足够的财政收入来支持国家的运作和提供公共服务。