2019年个人所得税新税制知识测试题及答案

2019年个人所得税最新政策解读练习题一、单选题1、新《个人所得税法》费用减除基数为（）元。

A、3000B、3500C、4800D、50002、新个人所得税法规定子女教育扣除的分摊比例为50%或100%，但是已经确定的（）年内不得变更。

A、1B、2C、3D、43、境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为（）元。

A、500元B、1000元C、1100元D、1200元4、李某和其妻子钱某婚后购买了一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是（）。

A、李某和钱某均可以扣除住房贷款利息B、李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元C、李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元D、李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元5、企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用（）的税率缴纳个人所得税。

A、5%B、10%C、15%D、20%6、子女教育个税扣除的范围为子女年满（）周岁直至博士研究生毕业（全日制）。

A、1B、2C、3D、47、下列情况中纳税人不可以享受子女教育个人所得税专项费用扣除的是（）。

A、纳税人8岁的女儿放暑假了B、纳税人儿子大学期间因服兵役而休学C、纳税人24岁的儿子在海外留学D、纳税人的18岁的儿子辍学打工8、纳税人在取得证书当年可享受个税专项扣除（）元。

A、3000B、3600C、4000D、45009、大病医疗的个税专项扣除金额标准为个人负担超过15000元至（）元部分的医药费支出。

A、60000B、70000C、80000D、10000010、新个人所得税法下，经营所得适用（）级超额累进税率。

A、2B、3C、5D、711、个人所得税政策中，关于子女教育的扣除范围是子女年满3周岁直至（）毕业（全日制）。

A、本科B、硕士研究生C、博士研究生D、博士后C、廊坊D、张家口16、（）起，每个纳税人有了唯一的纳税人识别号，实现税收信息“一人式归档”。

个人所得税测试题及答案一、单项选择题1、2010年2月，中国公民孙某从其任职的公司取得限制性股票50000股，在获得限制性股票时支付了50000元，该批股票进行股票登记日的收盘价为4元/股。

按照约定的时间，2012年1月28日解禁10000股，当天该股票收盘价7.5元/股。

2013年12月取得该上市公司分得的股红利10000元。

在不考虑其他费用的情况下，计算上述业务孙某应缴纳个人所得税（）元。

A、3500B、4490C、5000D、55002、根据个人所得税法的规定，下列说法正确的是（）。

A、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与兄弟姐妹需征收个人所得税B、受赠人转让受赠房屋的，以其转让收入为应纳税所得额，依法计征个人所得税C、受赠人因无偿受赠房屋取得受赠所得，按“其他所得”项目征收个人所得税D、受赠人无偿受赠房屋，以其房地产合同赠与合同上标明的赠与房屋的价值为应纳税所得额，依法计征个人所得税3、下列关于限售股的个税政策陈述，正确的是（）。

A、个人转让限售股，以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应纳税所得额B、不能准确计算限售股原值的，一律按收入全额纳税C、限售股在解禁前被多次转让的，只就第一次转让所得按规定缴纳个人所得税D、纳税人同时持有限售股及该股流通股的，其股票转让所得免征个人所得税4、2013年某作家的长篇小说由一家出版社出版，按合同规定，出版社向作家预付稿酬10000元，作品出版后再付稿酬15000元；由于该书畅销，出版社加印50000册，再支付该作家稿酬5000元。

该作家稿酬所得应缴纳个人所得税（）元。

A、3250B、3360C、3580D、39265、按照个人所得税法的有关规定，下列表述正确的是（）。

A、个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬、则三次稿酬应合并为一次征税B、个人在两处或两处以上出版同一作品而分别取得稿酬，则应合并各处取得的所得纳税C、若因作品加印而获得稿酬，单独作为稿酬所得计税D、作者去世后，对取得其遗作稿酬的个人，不再征收个人所得税6、华新公司高管李某2013年3月从中国境内取得上年年终不含税奖金86000元，每月工资薪金所得8000元。

个税改革考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 根据2019年个人所得税改革，以下哪项收入不属于综合所得？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 财产租赁所得答案：D2. 个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 个人所得税改革后，以下哪项扣除项目不属于专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 个人储蓄答案：D4. 个人所得税改革后，综合所得适用的税率表是？A. 七级超额累进税率B. 九级超额累进税率C. 十级超额累进税率D. 十一级超额累进税率答案：B5. 个人所得税改革后，以下哪项收入适用20%的税率？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 财产转让所得答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 个人所得税改革后，以下哪些项目可以享受专项扣除？A. 基本养老保险B. 基本医疗保险C. 失业保险费D. 住房公积金答案：A、B、C、D2. 个人所得税改革后，以下哪些项目可以享受专项附加扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 大病医疗支出D. 住房租金支出答案：A、B、C、D3. 个人所得税改革后，以下哪些项目可以享受依法确定的其他扣除？A. 年金B. 商业健康保险C. 税延型商业养老保险D. 税优健康保险答案：A、B、C、D4. 个人所得税改革后，以下哪些收入适用累进税率？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 特许权使用费所得答案：A、B、C、D5. 个人所得税改革后，以下哪些收入适用比例税率？A. 利息、股息、红利所得B. 财产租赁所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共5分）1. 个人所得税改革后，起征点提高到了5000元。

（对）2. 个人所得税改革后，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。

【2019山西省个人所得税法知识竞赛答题题库大全1】个人所得税法20191、个人所得税综合所得的税率是多少（）A百分之三至百分之四十五的超额累进税率B百分之五至百分之三十五的超额累进税率C税率为百分之二十D税率为百分之三十正确答案 A2、纳税人取得综合所得依法需要办理汇算清缴的应当在取得所得的次年()办理汇算清缴。

A三月三十一日前B三月一日至六月三十日内C五月三十一日前D六月三十日前正确答案 B3、以下哪项所得不属于个人所得税综合所得的范围A工资、薪金所得B劳务报酬所得C稿酬所得D经营所得正确答案 D4、关于部门联合下列说法正确的是。

A公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。

B教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。

C个人转让不动产的税务机关应当根据不动产登记等相关信息核验应缴的个人所得税登记机构办理转移登记时应当查验与该不动产转让相关的个人所得税的完税凭证。

D个人转让股权办理变更登记的市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。

正确答案ABCD5、住房租金扣除中除直辖市、省会城市首府、计划单列市以及国务院确定的其他城市以外市辖区户籍人口不超过100万含的扣除标准为每月()元。

A1200B1000C800D600正确答案 C6、纳税人对所提交信息的()负责。

下面说法不准确的是。

A真实性B准确性C完整性D逻辑性正确答案 D7、纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除应当留存A住房贷款合同B结婚证C购房发票D物业费收据正确答案 A8、专项附加扣除相关信息包括纳税人()等个人身份信息以及国务院税务主管部门规定的其他与专项附加扣除相关的信息。

A本人B配偶C子女D被赡养人正确答案ABCD9、稿酬所得是指个人因其作品以等形式出版、发表而取得的所得。

个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。

（√）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。

（×）4、我国个人所得税法已经三次修订。

（√）5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、最新修订的个人所得税法于2019年1月1日起实施。

（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。

（√）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（√）9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。

（×）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√）第 1 页13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

（√）15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率。

（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。

（×）17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。

（×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

（×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。

(√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。

个人所得税知识竞赛题及标准答案第一篇：个人所得税知识竞赛题及标准答案个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、3、4、5、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。

（√）公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。

（×）我国个人所得税法已经三次修订。

（√）2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、7、8、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。

（√）我国个人所得税为分类税制模式。

（√）个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（√）9、10、11、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）个人所得税法规定的应税项目有10个。

（×）某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

（×）12、13、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√）个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

（√）— 1 —15、16、17、18、“工资、薪金所得” 适用5%-45%的八级超额累进税率。

（×）“个体工商户的生产、经营所得” 适用35%的比例税率。

（×）个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。

（×）单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

（×）19、(√)20、（√）21、22、23、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。

（√）工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

2019最新个人所得税知识要点一、个人所得税率表1、工资个人所得税计算方法新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

起征点确定为每月5000元。

1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-费用减除额2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数【例】张三在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，个人所得税税率表一级数应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%)速算扣除数 1 不超过3,000元的部分不超过2,910元的部分3 0 2 超过3,000元至12,000元的部分超过2,910元至11,010元的部分 10 2103 超过12,000元至25,000元的部分超过11,010元至21,410元的部分 20 14104 超过25,000元至35,000元的部分超过21,410元至28,910元的部分 25 26605 超过35,000元至55,000元的部分超过28,910元至42,910元的部分 30 44106 超过55,000元至80,000元的部分超过42,910元至59,160元的部分 35 71607 超过80,000元的部分超过59,160元的部分 45 15160适用5000元新的费用标准和新的税率表：应纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-起征点（5000元）=12000-1100-5000=5900元找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至12000元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。

应缴纳个人所得税税额=应纳所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380元说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指综合所得金额- 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元(外籍4800元)的余额。

个人所得税知识竞赛题及标准答案国家税务总局个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。

（√）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。

（×）4、我国个人所得税法已经三次修订。

（√）5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。

（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。

（√）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（√）9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。

（×）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√）13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

（√）15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率。

（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。

（×）17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。

（×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

（×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。

(√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。

知识题库-中国税制(章节测试题及答案)1.8章节测验1、【单选题】在税收优惠中,对纳税对象巾的一部分数额给予减免,只就减除后的剩余部分计征税款,被给予减免的这部分数额是()。

A、计税依据B、免征额C、税基D、起征点我的答案：B2、【单选题】下列选项中,属于区别不同税种的重要标志是()A、计税依据B、纳税人C、征税对象D、税目3、【单选题】以下关于税收与税法的表述正确的是()。

A、税收的本质是一种消费关系B、国家征税依据的是财产权力C、国家征税要受到提供公共产品规模和质量的制约D、税法具有权利性法规和综合性法规的特点我的答案：C4、【单选题】以下关于税收法律关系的表述正确的是()。

A、税收法律关系的保护对权利主体双方是不平等的B、权利主体纳税义务人一方的确定,我国采用的是属地原则C、税收法律关系中最实质的东西是税收法律事实D、税收法律关系的产生、变更与消灭是由税收法律事实来决定的我的答案：D5、【单选题】下列说法不正确的是()。

A、征税对象是区分不同税种的重要标志B、税目是征税对象的具体化C、税率是衡量税负轻重与否的唯一标志D、纳税义务人即纳税主体6、【单选题】下列关于纳税人的说法中正确的是()0A、纳税人是实际负担税款的单位和个人B、纳税人的基本形式仅指是自然人C、扣缴义务人是纳税人的一种形式D、自然人可分为居民个人和非居民个人我的答案：D7、【单选题】下列税种中,由海关系统负责征收和管理的是0。

A、房产税B、个人所得税C、契税D、关税我的答案：D8、【单选题】税收行政法规由()制定。

A、全国人民代表大会及常务委员会B、地方人民代表大会及常务委员会C、财政部和国家税务总局D、国务院我的答案：D9、【单选题】《税收征收管理法》在税法不同类型中()。

A、既是实体法,又是普通法B、既是实体法,又是程序法C、既是实体法,又是基本法D、既是程序法,又是普通法我的答案：A10、【单选题】全国性地方税种的开征、停征权属于()A、全国人大及其常委会B、国务院C、财政部和国家税务总局D、地方人大及其常委会我的答案：A11、【多选题】下列税种中,属于海关系统主要负责征收和管理的有()A、关税B、船舶吨税C、委托代征的进口环节增值税D、国内销售环节的消费税我的答案：ABC12、【多选题】下列各项中,属于税收特征的有()。

个人所得税改革有奖答题竞赛题库及答案大全根据个人所得税的相关规定，下列各项所得中,需缴纳个人所得税的有？A.取得国家发行的金融债券利息B.国际组织颁发的奖金C.外籍个人以现金形式取得的住房补贴D.保险赔款正确答案：B新个人所得税法中不属于个人所得税专项扣除项目包括？A.基本医疗保险金B.基本养老保险金C.工伤保险D.住房公积金正确答案：C属于个人所得税汇算清缴的时间范围是？A次年的3月1日至5月31日B次年的1月1日至5月31日C.次年的1月1日至6月30日D.次年的3月1日至6月30日正确答案：D下列各项个人所得，应缴纳个人所得税的是？A.张某获得政府颁发的科学进步奖2000元B.李某每月获得院士津补贴2000元C.张某将房产无偿赠给儿子D.张某设立个人独资企业从事生产经营所得正确答案：D对个人出租住房取得的所得暂减按4%的税率征收个人所得税。

A.错误B.正确正确答案：A个人所得税5000元费用扣除标准执行日期是？A.2018年1月1日起B.2018年10月1日起C.2018年9月30日起D.2019年1月1日起正确答案：B张某是国内某上市公司董事，其按月领取的所得应按照"工资薪金所得"由公司代扣个人所得税。

A.正确B.错误正确答案：B下列各项个人所得，不应当缴纳个人所得税税目是？A.财产租赁所得B.其它所得C.利息、股息、红利所得D.经营所得正确答案：B下列选项不属于2019年1月1日开始执行的新个人所得税法“综合所得”项目是？A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.工资薪金所得D.财产租赁所得正确答案：D有下列情形之一的，纳税人不需办理纳税申报？A.取得应税所得没有扣缴义务人B.居民个人在中国境内从两处以上取得工资C.取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款D.取得境外所得正确答案：B当我们读完这篇文章的时候是怎样的一种心情呢？是否有着自己的一段感想和一番心得体会？。