流动资金贷款贸易融资业务

银行贷款表内表外的区分从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。

表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。

贷款类业务：银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。

广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。

银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

1、企业(经济组织)类：项目融资贷款、一般固定资产贷款、流动资金贷款、铺底流动资金贷款、临时流动资金周转贷款、票据贴现2、个人类：个人经营类贷款、个人消费类贷款、住房抵押贷款、汽车贷款（含自用车和商用车，有些银行把商用车贷款归入经营类贷款）、助学贷款、其他消费贷款、装修贷款、旅游贷款、耐用消费品贷款、个人质押类贷款贸易融资类业务：是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。

境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。

票据融资：是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。

票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。

融资租赁：又称设备租赁或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

透支：银行允许其存款户在事先约定的限额内，超过存款余额支用款项的一种放款形式。

表外贷款业务种类银行表外资产即表外业务，这是银行业的术语。

是指商业银行从事的，按照会计准则不计入资产负债表内的，不形成资产负债，但能增加银行收益的业务。

国际贸易融资业务国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口结算业务相关的资金融通或信用便利。

国际贸易融资业务的基本形式包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇、打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理业务、福费廷等。

其中进口贸易融资包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇，出口贸易融资包括打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理和福费廷。

国际贸易融资的特点是具有一种自偿性，银行提供融资或担保的依据是进出口交易（货物），还款的来源是进出口交易（货物）本身产生的现金流量，而不是进出口方自身的盈利。

因此，该业务在安全性、流动性和效益性方面比同等条件下的流动资金贷款更好。

国际贸易融资业务的风险主要有三方面：客户的信用、贸易本身的可靠性和银行国际结算业务的处理能力。

因此，此项业务的办理要求银行具有国际结算业务的专业人员。

我行目前办理国际贸易融资业务的基本做法是：银行根据每个客户的信用记录和经济实力定期分别核定其授信额度，即该客户在我行所能够得到的包括国际贸易融资在内的最高信用授予额度。

银行在总的授信额度之内受理客户的单笔贸易融资申请。

超过授信额度的业务一般不予受理，或者根据客户变化的情况在调整其授信额度之后受理。

业务的职责分工为：客户部门负责业务受理、前期调查、后期监测及档案管理等；信贷管理部门负责对客户部门调查报告的审查、客户资信状况和风险的认定及客户授信额度的管理；国际业务部门负责国际结算项下技术条款的审查、外汇管理政策的审查及国外代理行风险的认定等。

减免保证金开证Issuing Letter Of Credit Without Full Margin一、产品简介减免保证金开证是银行应客户申请，减收或免收保证金开出信用证的业务。

客户申请减免保证金开证需有授信额度，开证时扣减额度，信用证付汇时恢复额度。

二、服务功能客户使用额度减免开证保证金，减少客户资金占用，促成更多的贸易机会。

三、适用对象公司客户四、银行收益减免保证金开证可扩大结算业务量，带来相应的开证手续费收入和售汇收入。

2013年第8期山东YTGJ 公司成立于20世纪80年代，是一家老牌外贸企业，年进出口额超过3亿美元，主要进口商品为医疗器械、通用机械设备、大理石等，主要出口商品为服装、抽纱品等。

企业的主要贸易融资方式包括出口押汇、出口打包贷款、出口保理、福费廷、进口开证、进口押汇等。

近年来，山东YTGJ 公司在认真研究各种国际贸易融资方式的基础上，结合对人民币汇率走势的准确分析和判断，通过对贸易融资方式进行合理组合，有效解决了资金短缺问题,增强了企业的国际竞争力，同时还达到了规避汇率风险、节约资金成本、提升企业效益的目的。

以下是山东YTGJ 公司的几个贸易融资案例。

案例一：进口TT+进口押汇YTGJ 公司2011从国外代理进口医疗器械，合同总金额为324万美金。

付款方式为货到付款。

国内客户交来全额货款，正常情况下YTGJ 公司应于当日TT 电汇对外付款。

但YTGJ 公司经过对汇率市场的分析认为：在未来一段时间内，人民币对美元的汇率将会继续升值；并且公司在银行有充足的进口押汇等授信额度可供利用。

因此，公司将该笔业务在银行办理了进口押汇。

具体做法是：1.2011年5月19日，YTGJ 公司与银行签订进口押汇合同，合同期限为3个月，由银行代公司对外付汇；公司在银行同时存入一笔金额为2138.40万孙庆军李颖杰（山东省对外贸易集团有限公司）50元的3个月人民币定期存款作为归还押汇的保证。

2.银行于2011年5月19日对外付汇，美元卖出价为6.5165。

3.3个月后，即2011年8月22日，公司购汇还款。

购汇时美元卖出价为6.4070元。

YTGJ公司该笔业务项下的收益测算，单位人民币元：①3个月定期存款利息收入：21384000×2.85%×90/360=152361（元）②汇率差收入：3240000×(6.5165-6.4070)=354780（元）③押汇利息支出：3240000×4.2573%×6.4070×90/360=220939.82（元）★该笔业务项下实现净收益为：152361+354780-220939.82=286201.18（元）3个月收益率约为1.34%案例二：人民币定期存款+进口融资+远期售汇YTGJ公司2013年1月从国外代理进口通用机械设备，合同金额为211.6万美元。

信贷业务种类描述产品大类产品小类产品描述产品特点流动资金贷款短期流动资金贷款短期流动资金贷款是贷款期限在一年以内（含一年）的流动性贷款，是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款短期流动资金贷款是目前商业银行最主要的授信品种，具有笔数多、期限短、利率低、周转频繁等特点。

应收账款质押贷款应收账款质押贷款是指借款人以其自身所有，并经付款人确认的应收账款收款权利作为质物而发放的贷款。

用途：满足企业临时性资金需求。

额度：贷款限额按不超过合同双方确认的应收账款金额的60%执行期限：贷款期限按不超过付款人在应收账款证实书上承诺的付款期限确定，承诺付款期限原则上不得超过一年。

股权质押贷款股权质押贷款是指借款人以其执有的股份有限公司或有限责任公司的股份作为质押担保，银行据此提供贷款的融资业务。

随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，股份制企业愈来愈多，股权质押贷款逐渐成为这些企中期流动资金贷款中期流动资金贷款是指企业因生产经营活动产生对流动资金经贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性常占用的需求，无法由自有资金满足时，向我行申请期限在一年以上三年以下的授信品种。

质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。

法人账户透支法人账户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。

当企业有临时资金需币种：人民币、美元、欧兀、港币、日兀、英镑。

透支额度：根据您的额度申请并结合银行给予您的短期授信综合确定透支业务的额度。

透支额度占用授信额度中的短期授信额度。

期限：透支额度一年核定一次，有效期限为1 年。

利率：透支资金利率执行中国人民银行规定的6个月贷款利率，并可以根据可连续透支期的长短，在中国人民银行规定的范围内上下浮动。

担保方式：有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息、并承担连带责任的保证人。

(一)贸易融资对银行的优势贸易融资作为促进进出口贸易的一种金融支持手段，无论对银行还是对企业都极具应用价值，拥有广泛的业务发展空间。

首先对银行来讲，贸易融资与其他业务相比是一种风险较小、相对安全的信贷行为。

银行向企业提供贸易融资无论在风险区间、还款来源、保证方式、有效监管等方面都优于一般贷款，是银行有效运用资金的一种较为理想方式；贸易融资也是一种盈利高、利润丰厚的业务。

开展贸易融资业务除了能获得存、贷款利差以外，还可为其带来多种收益：如银行通过向企业提供信贷便利，处理结算中的单证，就可以赚取各种手续费，还可在本币和外币间的结、售汇方面获得收益颇丰的差价收入；贸易融资、押汇还具有追索权，银行有权向受益人追索已垫款项和延期支付的利息；银行以贸易融资作为纽带，还可进一步密切与企业的关系，使银行在对企业的全方位服务中赢得更多的业务。

因此，在现代商业实务中各国银行都把提供贸易融资作为争揽客户和业务，增强银行竞争力的重要手段。

贸易融资实际上是一种结算项下的放款，这种放款是与特定的销售活动直接联系在一起的。

一旦该销售实现，提供贷款的银行即可从结算收回的资金中扣还放款本息。

其放款与回收时间通常不超过三个月，周期很短，资金周转速度也较快。

(二)贸易融资对企业的优势从企业角度来讲，利用贸易融资是外贸企业筹措资金，增强竞争力，拓展国际市场，扩大出口的有效途径。

资金是企业的血脉，也是企业经营活动的第一推动力和持续推动力。

尤其是发展中国家的外贸企业面对竞争激烈的国际市场的压力，也不得不考虑向进12商提供多样化的货款支付方面的优惠，然而在货款支付方面的优惠与灵活性意味着外贸企业要面临更大的风险，同时也占压资金。

在这种进退两难的情况下，外贸企业往往就会因畏惧或无力承担风险而退出竞争，从而失去市场。

进口商也经常因资金短缺而出现经营困难。

国际贸易融资正是一种可以满足进出口商双方需要的金融支持手段。

它通过向进出口商提供融资、保险、担保等各种金融服务，就可以消除进出口商的后顾之忧，帮助企业进入国际市场拓展业务，提高竞争力，推动国际贸易发展。

贸易融资流动资⾦贷款分别是什么，有什么区别现在不管是银⾏还是贷款公司都出现了很多种类型的融资贷款项⽬，其中包括贸易融资和流动资⾦贷款，贸易融资流动资⾦贷款分别是什么，有什么区别，店铺⼩编整理了“贸易融资流动资⾦贷款分别是什么，有什么区别”的内容为你答疑解惑。

区别贸易融资的第⼀还款来源是本笔贸易的直接收⼊(如应收账款)或者间接收⼊(如预付款获得货物后的销售收⼊)，⽤途也是与本笔贸易直接相关的，如备货，组织⽣产等。

因此贸易融资对单笔交易安全性的评价⽐对借款⼈的综合评价更加重要。

这也是有的时候我们把贸易融资称为“单笔”的原因。

⽽流动资⾦就有意思了…⽤途⼴泛不针对某笔确定的交易(⼀般叫⽇常经营周转，多么⿁扯的说法啊)，可以备货，可以组织⽣产，也可以发⼯资，第⼀还款来源也很不确定(⼀般叫企业综合收⼊，同样⿁扯啊)，所以对于流动资⾦贷款银⾏会对借款⼈做出更⾼的要求(包括信⽤等级，抵质押物等)。

贸易融资贸易融资，是银⾏的业务之⼀。

是指银⾏对进⼝商或出⼝商提供的与进出⼝贸易结算相关的短期融资或信⽤便利。

境外贸易融资业务，是指在办理进⼝开证业务时，利⽤国外代理⾏提供的融资额度和融资条件，延长信⽤证项下付款期限的融资⽅式。

贸易融资，是指在商品交易中，银⾏运⽤结构性短期融资⼯具，基于商品交易(如原油、⾦属、⾕物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。

贸易融资中的借款⼈，除了商品销售收⼊可作为还款来源外，没有其他⽣产经营活动，在资产负债表上没有实质的资产，没有独⽴的还款能⼒。

贸易融资保理商提供⽆追索权的贸易融资，⼿续⽅便，简单易⾏，基本上解决了出⼝商信⽤销售和在途占⽤的短期资⾦问题。

贸易融资是商业银⾏提供的⼀类服务，旨在促进国与国、企业与企业间的进⼝和出⼝业务。

出⼝减去进⼝的余额为⼀个国家的贸易盈余。

流动资⾦贷款流动资⾦贷款是为满⾜⽣产经营者在⽣产经营过程中短期资⾦需求，保证⽣产经营活动正常进⾏⽽发放的贷款。

按贷款期限可分为⼀年期以内的短期流动资⾦贷款和⼀年⾄三年期的中期流动资⾦贷款;按贷款⽅式可分为担保贷款和信⽤贷款，其中担保贷款⼜分保证、抵押和质押等形式;按使⽤⽅式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银⾏规定时间及限额内随借、随⽤、随还的短期循环贷款。

四大现代贸易金融的特点贸易金融作为商业银行等金融机构中一个相对独立的业务体系，相对于传统存贷款等业务而言具有以下几个特点。

1．服务对象特定贸易金融是在生产、流通到消费整个供应链上下游串在一起的过程中，提供包括负债服务、收费服务和资产服务等一揽子金融服务，服务对象是核心企业及与其有稳定交易关系的上下游企业，以及特定商品或服务交易。

与相对主要关注客户信用状况的项目贷款、流动资金贷款等传统信贷业务相比，贸易融资更多关注特定交易项下的商业单据、票据、应收账款等的价值与风险评估。

2．融资条件低，资本占用少，资金流动性高贸易融资充分体现以商品交易为背景，以物权为保证的特点。

在物权保证下，贸易融资较少需要担保品，从而为客户提供更多的融资机会，特别是适合缺少固定资产等抵押品的中小企业进行融资。

国际结算是典型的中间业务品种，不占用或较少占用银行的资本金。

出口审单、全额保证金开证、结售汇等业务不占用银行资本。

非全额保证金开立信用证或保函风险资产权重为20％，意味着发放一般性贷款所占的银行资本是减免保证金的5倍。

贸易融资期限短，周转快，一般不超过180天，具有很强的流动性。

3．综合收益高贸易金融是高度综合的金融服务，业务交叉性强兼具中间业务与资产业务特点，既涉及表外业务又涉及表内业务，收益主体是手续费收入，同时也能带来利差收入。

贸易金融中的国际结算业务能够为银行带来丰厚的手续费、结售汇差价收入，这已构成银行中间收入的重要组成部分，而中间收入占比往往是衡量一家银行内在价值的重要指标。

贸易融资除了为银行创造利差收入，还可带来大量存款沉淀，为银行创造大量的隐性收入。

据统计，贸易金融业务反应在账面上的利润只占整体创利的20％，另外80％的创利隐藏在贸易金融带来的派生收益之中。

4．风险度较低贸易金融具有真实的贸易背景，通过对特定交易产生的物流、资金流、信息流的控制实现债务自偿，并可将信用风险的管理转化为对操作风险的管理，风险度较低，银行对风险的控制力较强，而且融资期限短，资金回收快，敞口时间短，风险相对可控。