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洛阳钼业2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为35,054.3万元，与2019年上半年的82,391.18万元相比有较大幅度下降，下降57.45%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为4,604,223.41万元，与2019年上半年的777,715.54万元相比成倍增长，增长4.92倍。
2020年上半年销售费用为4,239.71万元，与2019年上半年的4,107.44万元相比有所增长，增长3.22%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2020年上半年管理费用为65,239.64万元，与2019年上半年的48,177.55万元相比有较大增长，增长35.42%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.4%，与2019年上半年的4.83%相比有较大幅度的降低，降低3.43个百分点。
管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。
2020年上半年财务费用为69,545.1万元，与2019年上半年的50,779.76万元相比有较大增长，增长36.95%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年上半年相比，资产结构偏差。
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洛阳钼业2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为4,794,299.47万元，与2019年三季度的3,227,214.36万元相比有较大增长，增长48.56%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为3531551.53万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的73.66%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加540876.71万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的18.61%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为4,377,999.74万元，与2019年三季度的3,993,664.81万元相比有所增长，增长9.62%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的65.73%。
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洛阳钼业2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为112,745.29万元，与2019年三季度的59,674.36万元相比有较大增长，增长88.93%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为2,918,435.43万元，与2019年三季度的2,213,320.71万元相比有较大增长，增长31.86%。
2020年三季度销售费用为1,340.65万元，与2019年三季度的2,047.42万元相比有较大幅度下降，下降34.52%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为32,009.13万元，与2019年三季度的29,149.49万元相比有较大增长，增长9.81%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为0.95%，与2019年三季度的1.24%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为30,739.67万元，与2019年三季度的33,519.4万元相比有较大幅度下降，下降8.29%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，洛阳钼业2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为834,024.8万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
洛阳钼业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,155,420.81万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为2,669,014.13万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,308,552.05万元，2020年三季度已有长期带息负债为1,939,472.05万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,463,972.86万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,381,500.44万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,663,702.32万元，实际已经取得的短期带息负债为2,669,014.13万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为3,006,485.49万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为3,077,035.96万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,218,136.9万元，当前实际的带息负债合计为4,608,486.18万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要7.05个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为8级。
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洛阳钼业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,268,579.02万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为2,418,454.85万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,392,635.9万元，2020年上半年已有长期带息负债为2,260,603.22万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,661,214.91万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,996,958.85万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,197,388.64万元，实际已经取得的短期带息负债为2,418,454.85万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,603,520.98万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,703,735.87万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,904,165.66万元，当前实际的带息负债合计为4,679,058.07万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。
资金链断裂风险等级为8级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
