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备用金管理暂行办法

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- 1 - 备用金管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了加强备用金管理，减少资金占用，根据国家财经纪律和财经制度，结合公司实际，特制订本办法。

第二条 本办法适用于------有限公司（以下简称“--公司”），所属全资、控股子公司参照执行。

第二章 备用金使用范围

第三条 职员借用备用金仅限于以下范围：

1. 差旅费和其他人员因工作需要的金额较小、时间较短的借款；

2. 汽车零星购油费、过路过桥费、紧急维修等必须用现金交易的业务；

3. 未参与公司统一采购，自行购买办公用品和其他小件物品；

4. 其他金额较小，支付频率高的，不便用支票结算的项目。

原则上，以下付款不能动用备用金：

1. 金额较大且不是正常营运需要的借款；

2. 应由公司统一支付的工资性支出；

3. 租金、外包费、定点加油费、日常维修、保险费等定期支付且可以不用现金支付的项目；

4. 没有财务认可的发票或凭证；

5. 私人事务的借款或其他支出；

6. 金额较大且可以用支票结算的付款；

7. 其他一些财务认定不适宜从备用金中支出的项目。

第三章 备用金分类及额度标准

- 2 - 第四条 备用金分为业务周转金和临时备用金，业务周转金主要用于公司小车驾驶员、售后服务人员、驻外的销售和财务人员、零星采购人员、生产处零星维修等借款，如人员调离原岗位业务周转金随之取消，相关部门应及时通知财务部门，相关人员必须及时到公司销账。

第五条 业务周转金的额度确定方法

对经常出差的小车司机、质控处售后服务人员、零星采购人员及零星维修等人员所需的业务周转金额度，由各相关部门根据实际情况予以核定，其金额应不超过2000元。

销售及财务等驻外人员周转金标准参见《销售费用管理暂行规定》，其金额不超过5000元。

第六条 临时备用金的额度确定方法

1、对差旅费备用金的额度控制，原则上省内出差按150元/天借支，省外出差按200元/天借支。

2、对外出参加培训或会议所需备用金按已审批的培训或会议通知办理借款，额度根据实际情况控制。

3、对走访市场、举办展会等备用金额度控制，按照公司已审批的报告金额借支。

第四章 备用金审批支出流程

第七条 职员借用备用金，必须由其本人填写申请借款单，详细注明用途和借款金额，属借款出差的必须填写出差地点及时间，经本部门负责人或公司分管领导审核签字后，经财务处经办会计审核，符合规定的由财务处负责人审批，报总经理审批，方可办理借款；如审核不符合规定，由经办会计注明原因后直接退还于借款人；如果有特殊情况可报总经理特批后，再报财务审核借款。借支业务周转金在具体办理借款时需附“业务周转金额度审批表”。

- 3 - 第五章 信用与担保

第八条 职员临时备用金借款期限为一个月，任何职员均须于借款后一个月内（出差人员以出差返回后10天之内为准），报销有关费用冲减备用金并缴清余款，逾期未报销或未缴清余款的，由财务直接从其本人工资中扣收，不够扣收，下月补扣并加收利息，利率按同期银行贷款利率的两倍执行。

第九条 各职能部门经办人员所借业务周转金建立部门第一负责人书面担保制度，若人员内部调整，由原部门负责人负责督促其归还周转金，如不能按时清偿，由原部门负责人赔偿损失；继任者需重新办理借款手续。销售市场部业务周转金担保执行“市场部经理担保制”。

第十条 职员临时备用金建立相应的信用积分制度；职员信用满分为10分，初次借款时给予初始10分，信用积分采取累积扣分制。

第十一条 职员借款信用扣分标准详见附件1。

第十二条 信用等级分值在6分－8分之间者，再次借款须由部门负责人担保，且借款金额乘以相应的信用等级分除以10，如不及时归还借款由担保人负责归还此次借款；信用等级分值在5分以下者，一律不得再次借款，由部门负责人直接借款或安排其他人员办理。

第五章 监督与处罚

第十三条 集团公司内部其他单位来公司办事人员，原则上不予借支备用金，特殊情况，仅限于借支食宿、路费等费用的金额，并且须由对方部门及公司对口部门负责人签署意见，报公司总经理审批后，方可办理借款手续，公司对口部门负责该笔备用金借款的催收。

第十四条 财务部门应有专人负责备用金的管理，每月定期编制报送备用金帐龄表和信用积分，并每月初提供备用金扣款表，定期进行备用金的核对、清收以及使用情况的检查，并提供给总经办作为职

- 4 - 员“两考一评”的依据之一。

第十五条 各单位应严格备用金的管理，控制备用金的总额，严禁将特定用途的备用金挪作他用或公款私存。如有上述情况，一经发现一律严处。

第十六条 本办法由--公司财务处负责解释。

第十七条 本办法自下发之日起执行，原下发的文件同时作废，以本办法为准。

附件：

1、 信用积分扣分标准表

2、 业务周转金额度审批表

3、 备用金审批流程图

4、 备用金帐龄分析表模板

------有限公司

- 5 - 附件1

信用积分扣分标准表

序号 项 目 分值

1 第一次借款后如逾期30天未报销冲帐并归还余款且金额在5000元以下。 扣1分

2 第一次借款后如逾期30天未报销冲帐并归还余款且金额超过5000元。 扣2分

3 第一次借款如逾期60天未报销冲帐并归还余款。 扣2分

4 第一次借款如逾期90天未报销冲帐并归还余款。 扣3分

5 第一次借款如逾期120天未报销冲帐并归还余款。 扣4分

6 第二次借款后如逾期30天未报销冲帐并归还余款。 扣2分

7 第二次借款后如逾期60天未报销冲帐并归还余款。 扣3分

- 6 - 附件2

业务周转金额度审批表

申请部门 申请人

申请金额

部门负责人审核

申请事由

公司分管负责人

财务核定金额 经办会计

财务处负责人

- 7 - 附件3：

备用金审批流程图

借款人提出申请

不 总

符 经

合 理

规 所在部门负责人或 特

定 公司分管领导审核 批

后

办

理

财务会计审核 正

办 符合 常

理 规定 借

具 款

体 财务处负责人审核 手

提 续

款

手

续

公司总经理审批

- 8 - 附件4： 备用金帐龄分析表模板

公司名称： 截至日期：2004年-月-日 单位：元

部门 姓名 余额 信用积分 1-30天 31-180天 181-360天 361-720天 721-1080天 备 注

合计

备注：每月5日编制完成，报送财务部门负责人、总经办、纪委（子、分公司上报--公司财务处）

审核人： 编制人：

合集下载

工程项目备用金管理办法

工程项目备用金管理办法

一、总则

为加强工程项目备用金管理，确保资金合理使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理规定，结合工程项目实际情况，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于公司所有工程项目中备用金的管理。

三、备用金的概念及用途

1.备用金是指为满足工程项目日常零星开支而设立的专项款项。

2.备用金主要用于以下用途：

（1）工程项目施工过程中的零星开支，如材料、设备、工具等购置费用；

（2）工程项目现场发生的意外事故处理费用；

（3）工程项目现场人员临时性费用；

（4）工程项目现场其他临时性开支。

四、备用金管理职责

1.项目经理为备用金管理的第一责任人，负责备用金的申请、使用、监督和归还。

2.财务部门负责备用金的核算、监督和审核。

3.工程项目现场负责人协助项目经理做好备用金管理工作。

五、备用金管理流程

1.备用金申请

（1）项目经理根据工程项目实际需要，填写备用金申请单，经现场负责人审核后，报财务部门审批。

（2）财务部门对备用金申请单进行审核，审核通过后，按照审批金额向项目经理拨付备用金。

2.备用金使用

（1）项目经理在工程项目施工过程中，严格按照备用金使用范围和用途使用备用金。 （2）备用金使用后，项目经理应及时做好记录，并定期向财务部门汇报备用金使用情况。

3.备用金监督

（1）财务部门定期对备用金使用情况进行监督检查，确保备用金合理使用。

（2）项目经理和现场负责人对备用金使用情况进行自查，发现问题及时整改。

4.备用金归还

（1）工程项目结束后，项目经理应及时向财务部门归还备用金。

（2）财务部门对归还的备用金进行审核，确认无误后，将备用金归还到公司账户。

六、备用金管理要求

1.备用金必须专款专用，不得挪作他用。

2.备用金使用过程中，项目经理应做好记录，确保账目清晰。

3.备用金使用后，项目经理应及时向财务部门汇报，接受监督。

4.备用金管理过程中，如有违反本办法规定的行为，公司将按照相关规定进行处理。

关于个人备用金的管理规定

关于个人备用金的管理规定

关于个人备用金的管理规定

为加强个人备用金借款管理，确保资金安全，特制定本规定。

一、个人备用金借款的审批：

1、凡差旅费借款、业务费借款和其它借款，必须填制相应的借款单据，并

经所在部门负责人和财务负责人签字批准。

2、特殊性质的借款和金额较大的借款，应附有专项报告，并经总裁或总裁

授权人批准。

二、对个人备用金的管理：

1、对于出差借款，原则上要求出差回来后15日内报销，超过15日，不享

受出差补助。

2、凡个人备用金借款自实际借款之日起，借款挂账的时间不得超过二个月；

若有特殊情况，借款挂账的时间超过二个月的，必须由欠款人写出书面报告，经

其所在部门负责人签字担保。

3、对借款挂账时间超过二个月，又没有欠款人所在部门负责人签字担保的

书面报告的，自超期的第一个月起，欠款金额从欠款人的工资中扣款，不留生活

费，按月连续扣款，直至扣清为止。

4、对借款挂账时间超过二个月，借款金额超过一万元，财务管理部已经连

续五个月从欠款人的工资中扣款，欠款尚不能扣清的，财务管理部对欠款人所在

部门负责人给予一次性罚款200元。

5、借款执行“一清一借”制，即前笔借款未清，后笔借款不借的原则。

6、财务管理人员不执行上述1-5条规定的，经核实，每违规一次，对经管

备用金账簿的财务人员给予200元的罚款。

备用金的管理制度(3篇)

备用金的管理制度(3篇)

第 1 页 共 7 页 备用金的管理制度

一、概述

备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。

二、备用金的设立

1.备用金的设立原则

（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；

（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；

（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。

2.备用金的金额确定

备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。

3.备用金的存放

备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：

（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；

（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构； 第 2 页 共 7 页 （3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。

三、备用金的使用

1.备用金的使用权限

备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。

2.备用金的使用范围

备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：

（1）因意外事故导致的急需费用；

（2）突发事件的应急处理费用；

（3）日常经营活动的紧急支出；

（4）其他需要紧急支出的情况。

3.备用金的使用程序

（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；

（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；

（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；

行政费用备用金管理制度

行政费用备用金管理制度

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行政费用备用金管理制度

篇一：备用金管理制度

一、

目的

备用金管理制度

人力行政中心

****年**月

为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、

范围

是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。三、

职责

1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；

2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。四、

备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备 竭诚为您提供优质文档/双击可除

用金三种：

1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特

点；

2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一

般不超过规定限额。

五、

管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报

财务中心备案；

2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管

理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；

3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵

守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；

4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用， 竭诚为您提供优质文档/双击可除

其借款审批手续需重新办理。

六、

备用金的使用程序：

1、定额备用金和临时备用金的使用：

1)借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务