ST长岭：2009年年度审计报告 2010-02-10

中注协发布2009年报审计情况快报（第十一期）2010年4月2日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十一期），全文如下：3月27日—4月2日，沪深两市共有305家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。

其中，沪市167家，深市主板54家，深市中小企业板68家，深市创业板16家。

从审计意见类型看，297家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,6家上市公司（ST天宏、ST筑信、自仪股份、ST洛玻、中电广通和*ST中钨）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，2家上市公司（ST 源发和赛格三星）被出具了无法表示意见的审计报告。

在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的6家上市公司中，4家是因为持续经营能力存在重大不确定性，1家是因为未决诉讼事项存在重大不确定性，1家是因为与重要关联方在人员和机构等方面未完全分开且持续经营能力存在重大不确定性：（1）ST天宏主业持续亏损，2009 年度经营亏损4,692.14 万元，净利润-2,573.41 万元。

其中：归属于母公司所有者的净利润-2,632.79 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润-4,500.64 万元。

ST天宏持续经营能力存在不确定性；（2）截至2009年12月31日，ST筑信账面未分配利润为巨额负值，大部分主要经营性资产（包括房产、土地等）已被抵押、查封。

此外，ST筑信未完全执行与部分银行达成的债务重组协议，存在一定金额的逾期贷款，与个别银行的债务尚待重组。

ST筑信持续经营能力具有不确定性；（3）截至2009年12月31日，自仪股份累计亏损约4.87 亿元，尚未偿还的银行借款及利息约5.59亿元，自仪股份持续经营能力存在重大不确定性；（4）截至2009年12月31日，ST洛玻及其子公司累计未弥补亏损1,414,213,763.32元，流动负债超过流动资产881,188,055.56元，ST洛玻持续经营能力存在重大不确定性；（5）2003年12月，中电广通与中国有线电视网络有限公司签订价值30,964.05万元的设备供货合同。

审计档案卷宗2010-1（1/1）中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案景德镇石油分公司原经理陈永长同志任期经济责任审计（2007.8-2009.6）审计时间：2009年12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案赣州石油分公司原经理邹恩庭同志任期经济责任审计（2006.1-2010.5）审计时间：2010年11月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案企业新增应收（预付）款项情况专项审计（截止2009.12）审计时间：2010年5-6月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案企业新增应收（预付）款项情况专项审计（截止2009.12）审计时间：2010年5-6月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案安保基金提取、使用及管理情况专项审计（2008年-2009年）审计时间：2010年5-6月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案工会经费及代管资金管理使用情况专项审计调查（2008年-2009年）审计时间：2010年5-6月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案修理费管理及使用情况专项审计（2009年度）审计时间：2010年2-3月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案修理费管理及使用情况专项审计（2009年度）审计时间：2010年2-3月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案股份公司2010年内控检查评价（2009年8月-2010年7月）审计时间：2010年7月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案资产公司2010年内控检查评价（2009年8月-2010年7月）审计时间：2010年7月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案景德镇石油分公司费用性支出情况专项审计抽查（2009年度）审计时间：2010年1月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案赣州石油分公司费用性支出情况专项审计抽查（2009年度）审计时间：2010年3月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案新余石油分公司费用性支出情况专项审计抽查（2009年度）审计时间：2010年3月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案瑞昌石油分公司费用性支出情况专项审计抽查（2009年度）审计时间：2010年3月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案江西石油分公司（省公司本部）费用性支出情况专项审计抽查（2009年度）审计时间：2010年5月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案预算指标执行情况专项审计（2009年度）审计时间：2010年3月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案加油站投资项目后评价（2007年度）审计时间：2010年12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案九江武宁县城中心加油站新建项目追加投资情况专项审计调查（2004年2月-2009年10月）审计时间：2010年1月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案“小金库”专项治理工作（2009年-2010年）审计时间：2010年8-11月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案“小金库”专项治理工作（2009年-2010年）审计时间：2010年8-11月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案集团公司布置的专项调查工作（2010年度）审计时间：2010年5-8月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案投资（工程）项目委托审计（2010年度）审计时间：2010年1-12月中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案审计管理工作资料2010年度中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案审计发文2010年度中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案审计收文2010年度中国石油化工股份有限公司江西石油分公司审计档案审计收文（与审计工作关联）2010年度。

企业所得税汇算清缴鉴证报告书****（2010）XXX号中矿盛业矿业投资（北京）有限公司：我们接受中矿盛业矿业投资（北京）有限公司委托，对被鉴证单位2009年度企业所得税汇算清缴情况进行了鉴证。

我们鉴证时主要依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及其他税收法律、法规、规范性文件，并参照《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则（试行）》和《<企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则（试行）>指南》，对被鉴证单位提供的凭证、账册、有关会计资料和数据，实施我们认为必要的鉴证程序。

被鉴证单位对所提供有关资料的真实性、合法性、合理性和完整性等事项负责。

我们的责任是，按照企业所得税汇算清缴有关规定进行鉴证，并出具鉴证报告，独立、客观、公正地发表意见。

被鉴证单位应当按照鉴证业务委托书的要求使用鉴证报告。

委托人或其他第三者因使用鉴证报告不当所造成的后果，与鉴证人及其所在的鉴证机构无关。

无保留意见鉴证报告的鉴证情况评述及鉴证结论（一）企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证过程及主要实施情况1．注册税务师合理充分信任的内控制度有效性、合法性的评述。

我们在鉴证过程中，经实施控制测试，未发现有效贯彻执行内部控制制度不具有合法性的证据，准备合理充分信赖被鉴证单位的内部控制制度。

2．企业所得税汇算清缴有关的各项内部证据和外部证据相关性、可靠性的评述。

（1）相关性。

我们在鉴证过程中，对企业所得税汇算清缴鉴证事项有关的会计核算资料和纳税申报资料等内部证据和外部证据，按准则规定的程序进行鉴证，所取得的证据资料能够支持企业所得税汇算清缴鉴证结论。

（2）可靠性。

我们在鉴证过程中，按照鉴证程序，依据法定的鉴证评价标准，对取得的有关证据资料，进行鉴别和判断后，没有发现被鉴证单位申报不实的证据，应当认为被鉴证单位的企业所得税汇算清缴申报事项具有法律真实性。

3．对纳税人提供的会计资料及纳税资料等进行鉴证、验证、计算和进行职业推断的情况。

2010年4月23日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十四期），全文如下：4月17日—4月23日，沪深两市共有207家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。

其中，沪市92家，深市主板75家，深市中小企业板38家，深市创业板2家。

从审计意见类型看，191家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,11家上市公司（南化股份、ST金泰、ST石岘、ST湖科、SST天海、ST 梅雁、S*ST万鸿、农产品、ST零七、关铝股份和海王生物）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，1家上市公司（SST华新）被出具了保留意见的审计报告，4家上市公司（ST东碳、*ST锦化、ST大水和ST银广夏）被出具了无法表示意见的审计报告。

在被出具带强调事项段无保留审计意见审计报告的11家上市公司中，9家是因为持续经营能力存在重大不确定性，1家是因为可抵扣暂时性差异的转回存在重大不确定性，1家是因为重组协议尚未达成：（1）截至2009年12月31日，S*ST万鸿合并净资产为－48,132.77万元，已资不抵债，账面逾期借款8,900万元、对外担保及诉讼事项共计提预计负债3,453.83万元。

主要经营活动停滞。

公司持续经营能力存在重大不确定性；（2）海王生物2009年度因可抵扣亏损产生可抵扣暂时性差异，并由此确认了22,542,329.61元的递延所得税资产。

上述可抵扣暂时性差异能否转回要取决于公司的未来经营，存在重大的不确定性；（3）2009年，SST天海亏损23,649.63万元，截至2009年12月31日，其流动负债高于资产总额43,599.70万元，SST天海的持续经营能力存在重大不确定性；（4）因资金紧张，截至2009年12月31日，ST梅雁有216,605,000元的银行借款逾期，227,496,718.66元的银行借款利息逾期，偿债压力较大。

如在短期内无法消除，将直接影响到公司的持续经营。

ST梅雁的持续经营能力存在重大不确定性；（5）2009年度，关铝股份归属于母公司的净利润为－712,102,290.42元。

关于海南亚太实业发展股份有限公司2009年度审计报告目 录一、审计报告…………………………………………………………1-3二、资产负债表…………………………………………………………4-5三、利润表………………………………………………………………6-7四、现金流量表……………………………………………………8-9五、股东权益变动表…………………………………………………10-13六、财务报表附注…………………………………………………14-69财务表审 计 报 告浩华审字[2010]第985号海南亚太实业发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称亚太实业公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚太实业公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、导致无法表示意见的事项1、由于2008年度、2009年度亚太实业公司主要子公司天津市绿源生态能源有限公司（以下简称：天津绿源）已经停产，职工基本上都已经离岗，不能配合正常的审计工作，我们无法对天津绿源的财务报表实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

由于天津绿源逾期债务较多，存在大额诉讼，主要资产已经被查封和冻结， 2008年12月31日、2009年12月31日净资产均为负数，已经严重影响到天津绿源的持续经营能力。

2、如附注九所述，亚太实业公司为天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行及交通银行天津分行贷款提供连带责任担保，由于逾期未归还上述贷款，农行金信支行于2008年6月5日向天津市第一中级人民法院提出诉讼，要求天津绿源、亚太实业公司、天津燕宇置业有限公司、天津中敖畜牧集团有限公司偿还本金27,589,495.37元及利息935,019.30元（截止2008年3月20日）；交行天津分行于2008年10月21日向天津市第二中级人民法院提出诉讼，要求天津绿源、亚太实业公司、天津燕宇置业有限公司偿还本金7,700,000.00元，利息3,594,162.60元（截止到2008 年6月21日），亚太实业公司对上述担保计提预计负债20,000,000.00元。

北京钢研高纳科技股份有限公司审计报告天职京审字[2010]215号目 录审计报告 1 2009年度财务报表 3 2009年度财务报表附注 9审计报告天职京审字[2010]215号 北京钢研高纳科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称高纳公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是高纳管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，高纳公司财务报表已经按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了高纳公司2009年12月31日的财务状况和2009年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师： 王清峰 中国·北京二○一○年二月八日中国注册会计师： 崔西福3资产负债表编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 2009年12月31日金额单位：元项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产货币资金 650,265,561.97 43,227,786.24 七、1交易性金融资产 -应收票据 47,115,759.74 62,515,477.95 七、2应收账款 48,844,871.01 26,273,280.47 七、3,11预付款项 7,781,034.45 2,093,197.64 七、5应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 54,967.50 1,202,815.01 七、4存货 29,014,072.08 32,340,697.80 七、6一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 - -流动资产合计 783,076,266.75 167,653,255.11非流动资产可供出售金融资产 -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 55,803,826.40 42,587,707.97 七、7在建工程 12,983,043.60 26,963,451.73 七、8工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产油气资产无形资产 10,852,314.78 7,525,072.03 七、9开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - -递延所得税资产 - 262,097.22 七、10其他非流动资产 - -非流动资产合计 79,639,184.78 77,338,328.95资 产 总 计 862,715,451.53 244,991,584.06法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：资产负债表（续）编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 2009年12月31日 金额单位：元项目 期末余额 期初余额 附注编号 流动负债短期借款 -20,000,000.00 七、12交易性金融负债 --应付票据 --应付账款 6,975,782.7110,720,180.29 七、13预收款项 32,969,826.7523,331,939.84 七、14应付职工薪酬 12,952.87- 七、15应交税费 -64,028.43-461,063.58 七、16应付利息 --应付股利 --其他应付款 3,925,923.991,668,380.06 七、17一年内到期的非流动负债 --其他流动负债 --流动负债合计 43,820,457.8955,259,436.61非流动负债长期借款 --应付债券 --长期应付款 --专项应付款 12,265,000.0011,160,000.00 七、18预计负债 --递延所得税负债 --其他非流动负债 --非流动负债合计 12,265,000.0011,160,000.00负债合计 56,085,457.8966,419,436.61所有者权益(或股东权益)股本 117,771,197.0074,085,266.00 七、19资本公积 558,844,554.805,798,000.00 七、20减:库存股 --盈余公积 18,643,388.6814,836,683.07 七、21一般风险准备 --未分配利润 111,370,853.1683,852,198.38 七、22 所有者权益(或股东权益）合计 806,629,993.64178,572,147.45负债及所有者权益合计 862,715,451.53244,991,584.06法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：利润表编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 2009年度 金额单位：元项 目 本期金额 上期金额 附注编号一、营业总收入 291,200,470.78 281,907,795.49 七、23 其中:营业成本 222,212,428.17 225,241,043.04 七、23 营业税金及附加 1,941,980.47 1,499,028.39 七、24 销售费用 581,057.54 520,354.77管理费用 22,175,978.88 21,029,092.84财务费用 530,759.36 895,445.52 七、25 资产减值损失 1,304,592.13 310,303.48 七、26 加：公允价值变动收益（损失以“－”- -号填列）投资收益 - -- -其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,453,674.23 32,412,527.45加: 营业外收入 2,051,929.30 1,160,313.92 七、27 减：营业外支出 - 104,000.00 七、28 其中:非流动资产处置损失 - -三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,505,603.53 33,468,841.37减：所得税费用 6,438,547.37 2,184,499.13 七、29四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,067,056.16 31,284,342.24五、每股收益(一) 基本每股收益 0.45 0.42(二) 稀释每股收益 0.45 0.42六、其他综合收益 3,291,200.00 2,186,800.00七、30七、综合收益总额 41,358,256.16 33,471,142.24法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：现金流量表编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 2009年度 金额单位：元项目 本期金额 上期金额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 340,663,376.31294,381,168.79收到的税费返还 2,012,854.94收到其他与经营活动有关的现金 1,612,163.881,819,438.30 七、31 经营活动现金流入小计 344,288,395.13296,200,607.09购买商品、接受劳务支付的现金 252,003,148.79255,480,995.04支付给职工以及为职工支付的现金 22,826,615.2620,426,751.64支付的各项税费 25,563,137.9017,710,642.85支付其他与经营活动有关的现金 2,026,180.501,913,074.48 七、31 经营活动现金流出小计 302,419,082.45295,531,464.01经营活动产生的现金流量净额 41,869,312.68669,143.08二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 -取得投资收益收到的现金173,500.00714,190.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 173,500.00714,190.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,452,402.4310,329,549.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 7,452,402.4310,329,549.00投资活动产生的现金流量净额 -7,278,902.43-9,615,359.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 603,184,057.00取得借款收到的现金 20,000,000.0020,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 3,291,200.002,186,800.00 七、32 筹资活动现金流入小计 626,475,257.0022,186,800.00偿还债务支付的现金 40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,592,041.766,970,721.28支付其他与筹资活动有关的现金 6,435,849.76七、32 筹资活动现金流出小计 54,027,891.526,970,721.28筹资活动产生的现金流量净额 572,447,365.4815,216,078.72四、汇率变动对现金的影响 -五、现金及现金等价物净增加额 607,037,775.736,269,862.80加：期初现金及现金等价物的余额 43,227,786.2436,957,923.44六、期末现金及现金等价物余额 650,265,561.9743,227,786.24法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：8所有者权益变动表编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 2009年度 金额单位：元 项目 本期金额 项目股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 74,085,266.005,798,000.00-14,836,683.07-83,852,198.38178,572,147.45 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -二、本期年初余额 74,085,266.005,798,000.00-14,836,683.07-83,852,198.38178,572,147.45三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,685,931.00553,046,554.80-3,806,705.61-27,518,654.78628,057,846.19 （一）净利润 38,067,056.1638,067,056.16 （二）其他综合收益 -3,291,200.00----3,291,200.00 上述（一）和（二）小计 -3,291,200.00---38,067,056.1641,358,256.16 （三）股东投入和减少资本 43,685,931.00549,755,354.80----593,441,285.80 1．股东投入资本 43,685,931.00549,755,354.80593,441,285.80 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 ---3,806,705.61--10,548,401.38-6,741,695.77 1．提取盈余公积 3,806,705.61-3,806,705.61- 2．对股东（或股东）的分配 -6,741,695.77-6,741,695.77 3．其他 - （五）股东权益内部结转 ------- 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -(六)专项储备提取和使用 -1.本期提取 -2.本期使用 -四、本年年末余额 117,771,197.00558,844,554.80-18,643,388.68-111,370,853.16806,629,993.64 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：所有者权益变动表（续）编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 2008年度 2008年度金额单位：元 上年同期金额 上年同期金额股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 74,085,266.003,611,200.00-11,708,248.85-61,623,111.64151,027,826.49 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 74,085,266.003,611,200.00-11,708,248.85-61,623,111.64151,027,826.49三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-2,186,800.00-3,128,434.22-22,229,086.7427,544,320.96 （一）净利润 31,284,342.2431,284,342.24 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -2,186,800.00----2,186,800.00 上述（一）和（二）小计 -2,186,800.00---31,284,342.2433,471,142.24 （三）股东投入和减少资本 ------- 1．股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 ---3,128,434.22--9,055,255.50-5,926,821.28 1．提取盈余公积 3,128,434.22-3,128,434.22- 3．对股东（或股东）的分配 -5,926,821.28-5,926,821.28 4．其他（五）股东权益内部结转 ------- 1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他(六)专项储备提取和使用 -1.本期提取 -2.本期使用 -四、本年年末余额 74,085,266.005,798,000.00-14,836,683.07-83,852,198.38178,572,147.45 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：北京钢研高纳科技股份有限公司2009年12月31日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况北京钢研高纳科技股份有限公司前身为北京钢研高纳科技有限责任公司，由中国钢研科技集团有限公司（以下简称中国钢研）出资5,400万元、新冶高科技集团有限公司出资600万元，于2002年11月8日成立，注册资本6,000万元。

大连友谊(集团股份有限公司审计报告中准审字【2010】6032 号审计报告中准审字[2010] 6032号大连友谊(集团股份有限公司全体股东:我们审计了后附的大连友谊(集团股份有限公司(以下简称贵公司财务报表,包括2009年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表,2009年度的合并利润表和母公司利润表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表、合并现金流量表和母公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括:(1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2选择和运用恰当的会计政策;(3作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果、现金流量和所有者权益变动情况。

中准会计师事务所有限公司中国注册会计师:刘璐中国北京中国注册会计师:臧德盛2010年4月6日大连友谊(集团股份有限公司2009年度财务报表附注一、公司情况简介大连友谊(集团股份有限公司(以下简称公司系于1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1993]76号“关于设立大连友谊(集团股份有限公司的批复” 文件批准,以定向募集方式设立的股份有限公司;1996年12月18日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996395号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股,由定向募集公司转为社会募集公司,经过历年分配与转增,现股本总额为23,760万股,其中无限售流通的人民币普通股23,755.51万股。

天水华天科技股份有限公司2009 年度财务决算报告一、2009 年度公司财务报表的审计情况1、公司2009年财务报表已经国富浩华会计师事务所有限公司审计，出具了浩华审字[2010]第548号意见的审计报告。

会计师的审计意见是：本公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

2、主要财务数据和指标：项 目 2009 年 2008 年 同比增长（%）1、营业收入（万元） 77,743.6974,249.82 4.712、利润总额（万元） 8,957.117,964.3312.473、归属于母公司所有者的净利润7,713.996,853.8512.55（万元）4、资产总额（万元） 131,151.47115,261.0413.795、所有者权益（万元） 91,584.8083,877.979.196、每股净资产（元） 3.19 3.21-0.627、每股收益（元） 0.26870.238712.578、净资产收益率（%）(加权平均)8.79248.50280.28969、每股经营活动产生的现金流量0.80990.3446135.03净额（元）二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析1、资产负债情况单位:万元 项目 2009年 2008年 增长额 同比增长(%)资产总额 131,151.47115,261.0415,890.43 13.79%应收票据 105.041,341.50-1,236.46 -92.17%应收账款 19,588.5813,206.276,382.31 48.33%预付款项 3,089.62409.192,680.43 655.06%应收利息 3.72570.23-566.51 -99.35%其他应收款 1,324.7962.231,262.56 2028.86%存货 9,406.736,314.863,091.87 48.96%在建工程 5,467.222,020.243,446.98 170.62%长期待摊费用 029.17-29.17 -100.00%递延所得税资产 921.11405.51515.60 127.15%分析：2009年公司总资产增长13.79%,具体情况如下：(1)、应收票据较上期末减少92.17%，原因为公司期末尚未支付的承兑汇票减少。