我国社保税费征收一体化改革进程中需要注意的问题
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社会保险费征收过程中存在的问题及优化建议作者:王晓光来源:《科学与财富》2020年第02期摘要:为进一步加强社会保险费的征收管理,河南省政府决定自2017年1月1日起,河南省行政区域内社会保险费改由地方税务机关(改革后称税务局)统一征收。
自社会保险交由税务部门征收以来,有力的保证了社保基金的可持续發展,但是在征收的过程中仍然存在一些问题,本文从社保费征收管理入手,为下一步优化社保费管理提供一些参考意见。
关键词:社会保险费;征收管理;征管体制改革2017年河南省社会保险费(以下简称:社保费)交由税务部门征收以来,鹤壁市税务部门充分发挥征管优势,实现了全市社保费的安全可持续增长。
社保费缴费群体规模庞大,涉及全市166万人的切身利益,其征管工作纷繁复杂,随着国地税合并、社保费征缴体制改革、减税降费、放管服改革的不断深入,社保费征收过程中不断出现新问题、新要求,因此为摸清问题结症,精准完善提升,我们深入淇滨、示范区等地开展集中调研,进行专题研究讨论,并提出针对性的优化建议。
一、当前社保费征收取得成绩鹤壁市税务局自2017年1月1日征收社保费以来,社保费征收工作总体运行平稳,基层局和缴费人对社保费征收工作给予了充分的肯定,也提出了一些意见建议,这让我们肯定成绩的同时,也要思考优化社保费征收工作。
(一)征收业务全覆盖。
目前,社保费征收业务已全部涵盖登记、申报、认定、征收、证明五个模块,在全市范围内基本满足了社保费征管的各项业务功能需求。
但是随着社保征收业务的逐渐成熟,总局顶层设计和省局业务管理的逐渐完备,社保征收规范化、高效化的需求越来越高,需要我们通过优化社保征收系统,来提升全业务办理流程中的标准化水平,更好地降低基层执法风险,提高缴费服务能力。
(二)征收数据全联通。
目前,社保征收管理系统实现了省级集中,鹤壁市向省局提供了全部社保数据,并导入了征收管理系统。
实现了业务实时办理、数据透明管理,以及多部门间社保费全流程业务数据的完整、准确、无缝对接,但是随着社保政策的变化、人社部门系统的换代升级、医保部门新的医保管理系统的建设、人行支付规则的调整,以及各部门对数据资源的所有权、管理权和使用权专享的利益化冲突,各种未知的不确定性因素层出不穷,信息共享和数据联通不断面临新的挑战,需要我们不断优化系统,从而满足不同政策、不同部门、不同地域的各类个性化需求。
浅议我国社会保险费征管模式的改革问题随着我国经济的不断发展,社会保险在我国的意义日益凸显。
社会保险是指国家为全体国民提供的一种社会福利保障制度,其目的是为了保障人民权益。
而社会保险费是筹集社会保险金的主要方式,是保证社会保险制度正常运转的重要保障。
当前我国社会保险费征管模式存在一些问题,需要进行相应的改革。
下面浅议我国社会保险费征管模式的改革问题。
一、现行社会保险费征管模式存在的问题1、征管模式不够灵活现行的社会保险费征管模式比较固化,难以适应不断变化的经济形势和社会需求。
尤其是在当前经济下行压力加大的情况下,征管模式的不灵活使得社会保险费的征收难以跟上社会的发展变化。
2、征管效率有待提高当前我国的社会保险费征管模式效率较低,征收成本较高。
一方面是因为现行征管模式比较复杂,需要投入大量的人力物力进行征收;另一方面也是由于一些地方在征管方面设立障碍,导致社会保险费的征收工作受到一定程度的干扰,影响征管效率。
3、缺乏统一标准当前我国各地的社会保险费征管模式存在较大的差异性,缺乏统一的标准和规范。
这就导致了在征管工作中出现了诸多不确定性和不确定性,给企业和个人带来了一定的困扰。
1、推动征管信息化当前我国的社会保险费征管模式普遍存在信息不对称的问题。
推动征管信息化是改革的重点之一。
通过建立统一的信息平台,实现社保全流程的信息化管理,可以提高征管的透明度和效率,减少征收成本。
2、完善征管制度改革社会保险费征管模式,还需要完善征管制度,确立统一的标准和规范。
这不仅可以提高征管的公平性和公正性,还可以降低不确定性,使企业和个人在社保费征收方面更加规范和有序。
3、提高征管服务水平改革社会保险费征管模式,需要提高征管服务水平,简化征收流程,提高征收效率。
这包括减少冗余的征管环节,优化征收流程,提供更加便捷的服务,降低征收成本,并提高征管效率。
4、加强监督和管理改革社会保险费征管模式,还需要加强对征管工作的监督和管理。
社会保险费征收过程中存在的问题及优化建议社会保险是国家为全体劳动者建立的一项制度,旨在保障劳动者的基本生活水平,提高全民的社会保障水平。
而社会保险费的征收是支撑社会保险制度正常运转的重要环节之一。
然而,在实际征收过程中,一些问题和隐患也逐渐显现出来,影响了社会保险制度的健康发展。
因此,本文将围绕社会保险费征收过程中存在的问题进行深入分析,并提出相应的优化建议,以期改善和完善社会保险制度,保障更多劳动者的权益。
一、社会保险费征收过程中存在的问题1.1 缴费基数不合理社会保险费的缴费基数是决定个人和企业缴纳金额的重要因素。
然而,在现实征收过程中,一些企业和个人存在恶意漏报或低报收入,导致征收基数不合理,影响社会保险基金的积累和使用效率。
1.2 征收执法不力社会保险费的征收是由税务机关和社会保险机构联合进行的,但在实际征收中,一些地方的执法力度不足,导致一些企业和个人逃避缴纳社会保险费,严重损害了社会保障制度的公平性和有效性。
1.3 征收流程繁琐目前,社会保险费的征收流程繁琐,需要企业和个人提供大量材料和资料,办理手续繁多,耗费时间和精力。
这不仅增加了征收的成本,也降低了征收的效率,影响了社会保险制度的落实和执行。
1.4 征收方式不合理目前,社会保险费的征收方式主要采用线下方式,企业和个人需要到税务机关或社保机构办理相关手续。
但随着信息化的发展,线上征收方式能更好地提高征收效率,降低征收成本,提升征收质量。
1.5 缺乏征收统一标准在不同地区和部门之间,社会保险费的征收标准差异较大,缺乏统一标准。
这不仅增加了企业和个人的征收成本,也降低了征收的公平性和公正性,容易导致失信行为发生。
二、优化建议2.1 加强征收监管加强对社会保险费征收过程的监管和执法力度,建立健全的监督机制,加大对恶意逃避缴费行为的打击力度,提高社会保险制度的执行效果。
2.2 简化征收流程简化社会保险费的征收流程,减少手续和材料的提交,提高征收效率,降低征收成本,方便企业和个人及时足额缴纳社会保险费。
探究我国社保费征缴存在问题及对策近年来,我国社会保险制度不断完善,社保覆盖范围不断扩大,给广大群众提供了重要的保障。
然而,在社会保险征缴过程中还存在一些问题,这不仅影响了社保制度的公平和可持续性,也损害了社会稳定和经济发展。
本文将探究我国社保费征缴存在的问题,并提出相应的对策。
一、存在的问题1.征缴不规范。
我国社保费征缴存在征缴不规范的问题,有些企业未按规定缴纳社保费,导致部分员工无法享受到社保待遇。
同时,个人缴费也存在逃避现象,一些个体户和自雇人员并不按规定缴纳社保费。
2.资金管理不透明。
社保基金的管理和使用缺乏透明度,难以监督。
一些地方政府滥用社保基金,用于其它用途,导致基金遭受损失。
3.制度漏洞。
社会保险制度存在一些漏洞,一些高收入人群和特殊群体不愿参保或者规避参保。
同时,制度中的一些细则不够完善,导致一些人员无法享受到应有的保障。
4.管理体系不完善。
社保征缴管理体系不够完善,监督手段不到位,导致一些违规行为难以查处。
同时,部分征缴单位管理不善,导致费用浪费和损失。
二、对策建议1.加强监管力度。
建立健全的监管体系,完善社保征缴管理制度,加强对征缴单位和个人的监督,规范征缴行为,确保社保费用按时足额缴纳。
2.提高透明度。
加强社保基金的管理和使用透明度,建立起完善的资金监管机制,严格规定基金使用范围,防止滥用基金。
同时增加社保基金的“阳光运行”,让社保基金的流向对公众透明可见。
3.完善法律法规。
修订完善社会保险法律法规,加强制度的可操作性和完备性,规范社会保险制度运行,加强对高收入人群和特殊群体的覆盖,防止规避现象。
4.营造良好氛围。
加强宣传教育,树立社保意识,引导公众积极参保,营造全民参保的良好氛围。
同时,加大对违规行为的查处力度,严惩违规者,维护社会保险制度的公平和公正。
总之,我国社保费征缴问题是一个复杂的系统性问题,需要政府、企业和个人共同努力,共同推动相关政策的实施和完善,实现社会保险制度的持续健康发展。
社保税务征收后的5大问题4个建议(太犀利了)全文3980字,阅读时间5分钟文:无锡市人社局陈剑斌社保税务征收以后你怎么看?政府管理体制改革,肯定也是权衡利弊之后的最优选择。
本人在基层劳动保障执法部门工作10年,对国内社会保险实际缴纳状况有一定了解,我认为社保税务征收有积极一面,同时也会遇到一些挑战。
首先,我们来说说到底什么是税务征收。
中央印发的《深化党和国家机构改革方案》中规定:为了提高社会保险资金征管效率,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
很多人可能觉得:没什么变化嘛!在江苏,社保不是一直都是地税征收吗?你要是这么想就错了,其实变化还是挺大的。
我们一起来捋一捋:我国的社保征缴模式主要有两类:一类是“社保征收模式”,即由社会保险经办机构负责征收社保费,如上海、西藏、北京、天津等省市;另一类是“税务征收模式”,如河南、河北、江苏、浙江等省。
从全国各地社会保险费征缴格局来看,实行社保征收和实行税务征收的地区大体上各占半壁江山。
税务征收又可以分为两种:一是“税务代征模式”,即社会保险经办机构负责核定缴费数额,由税务部门负责征收;二是“税务全责征收”,即税务部门负责包括缴费数额核定、征收在内的全部征缴环节。
这样实际上形成了社保费的“双重征缴”模式。
此次改革就是要把双重征缴模式变为由税务全责征收模式。
再来分析下税务征收的优势。
社保改由税务全责征收的模式,税务机关可依法履行社会保险费缴费登记、申报征收、清欠、检查和处罚等职责,更有利于普通职工在社会保险漏缴或少缴时的权益维护,在短期内可能会带来一些职工针对社会保险方面个体维权和群体诉求的“困惑”,这方面是税务部门之前所极少碰到的,也是不得不将面对的。
但用长远的眼光来看,此次改革社保由税务部门征收相较于以往的形式会变得更加便捷、高效。
不论缴费的主体是单位或个人,都可以通过办税服务厅、税务电子化、税务办理自助终端、银行批量扣费等途径或方式进行多元化缴费,相信随着时间的流逝和工作的规范,所谓“困惑”都将烟消云散。
我国开征社会保障税应注意的几个基本问题我国开征社会保障税应注意的几个基本问题随着我国经济的快速发展和人口老龄化的加剧,社会保障问题日益凸显。
为了保障人民群众的基本生活和社会稳定,我国政府决定开征社会保障税。
然而,这项税收政策的实施涉及到许多复杂的问题,需要我们认真思考和解决。
本文将从税收对象、税收基数、税收用途等方面探讨我国开征社会保障税应注意的几个基本问题。
一、税收对象社会保障税的税收对象是谁?这是一个关键的问题。
根据我国现行的税收制度,个人所得税和企业所得税的纳税人分别是个人和企业。
那么,社会保障税的纳税人应该是谁呢?一般来说,社会保障税的纳税人应该是所有的劳动者,包括企业职工、个体工商户、自由职业者等。
此外,还应该考虑到一些特殊群体,如退休人员、失业人员、残疾人等。
因此,在制定社会保障税的政策时,应该充分考虑到不同群体的实际情况,确保税收政策的公平性和合理性。
二、税收基数税收基数是指纳税人应纳税的收入或财产的计算基础。
社会保障税的税收基数应该如何确定?这是一个需要认真考虑的问题。
一般来说,社会保障税的税收基数应该是纳税人的工资收入或经营所得。
此外,还应该考虑到一些特殊情况,如退休人员、失业人员、残疾人等的收入情况。
因此,在确定社会保障税的税收基数时,应该充分考虑到不同群体的实际情况,确保税收政策的公平性和合理性。
三、税收用途社会保障税的税收用途应该如何确定?这是一个需要认真考虑的问题。
一般来说,社会保障税的税收用途应该是用于支付社会保障福利,如养老保险、医疗保险、失业保险等。
此外,还应该考虑到一些特殊情况,如退休人员、失业人员、残疾人等的福利保障。
因此,在确定社会保障税的税收用途时,应该充分考虑到不同群体的实际情况,确保税收政策的公平性和合理性。
四、税收管理社会保障税的税收管理应该如何进行?这是一个需要认真考虑的问题。
一般来说,社会保障税的税收管理应该是由税务部门和社保部门共同管理。
税务部门负责征收和管理税收,社保部门负责管理社会保障福利。
关于社会保险费征管现状及存在问题的思考社会保险费是一种由政府组织征收并用于社会保险制度的资金。
社会保险费的征收主要是为了保障每个公民的基本生活权利,促进社会的平等和发展。
然而,在社会保险费征收和管理过程中,存在着一些问题和挑战。
本文将对社会保险费征管现状及问题进行探讨和分析,并提出相应的建议。
一、社会保险费征管现状社会保险费征管是指政府根据相关法律规定对社会保险费进行征收和管理的过程。
目前,我国的社会保险费征管主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险五大险种。
根据相关规定,雇主和员工各承担一定比例的社会保险费,由雇主代扣代缴。
社会保险费征管的现状主要表现在以下几个方面:1.制度不完善。
目前,我国的社会保险费征管制度相对落后,存在一些问题和矛盾。
比如,社会保险费征收的标准和方式不够科学合理,征管的流程和程序不够完善,容易出现漏洞和纰漏。
2.管理水平偏低。
由于社会保险费征管涉及到多个部门和单位,协调难度较大,管理水平偏低。
从中央到地方政府,从用人单位到个人参保,整个征管过程都存在着各种管理问题。
3.缺乏监督和透明度。
由于社会保险费涉及到巨额资金和广泛人群,缺乏有效的监督和透明度,容易导致滋生腐败和不正之风,损害社会公平和正义。
二、社会保险费征管存在的问题在社会保险费征管过程中,存在着一些问题和挑战:1.资金缺口。
目前,我国仍存在着养老金和医疗保险等方面的资金缺口问题,导致社会保障体系的可持续性受到威胁。
2.公平性不足。
由于社会保险费的征收标准和缴纳比例存在不合理之处,造成一些高薪人群和高收入单位逃避缴纳社会保险费,加剧了社会的不公平。
3.信息不对称。
在社会保险费征收和管理过程中,由于信息不对称,很多人对社会保险的政策和规定了解不清楚,容易受到欺骗和误导。
4.部门间协调难度大。
社会保险费征管涉及到多个部门和单位,协调难度较大,很容易出现管理漏洞和失误。
5.监督机制不完善。
由于社会保险费征管过程中缺乏有效监督和透明度,不法分子有机可乘,容易导致腐败和欺诈现象。
社保费业务知识培训材料之三:社保费全责征收工作中碰到的主要问题及解决措施大集中系统社保模块,要求每个单位和以灵活就业人员名义缴交社保费的个人都必须有一个纳税编码和单位社保号后才能进行社保费的征收管理系统操作,进入社保征管系统后,要求将缴费单位及个人的有关详细资料进行登记。
由于原来社保部门登记管理的缴费资料不严谨,存在一个人在多处参保并有多个社保号以及对缴费单位申报的增减人员未及时办理等问题,按大集中系统的操作要求来说,这些都会影响征收管理操作。
因此,对缴费单位申报参保项目时,地税前台登记和管理人员应认真审核把关,根据其单位性质、所属关系、人员身份不同,确定其应参加险种项目,尽量减少因登记、审核登记环节的差错而给征收、记帐环节带来的错误。
现就社保费全责征收工作中遇到的主要问题和相关解决的方法综合如下,供各位社保费全责征收工作学习和借鉴。
一、登记(变更)审核方面遇到的问题社保费由地税全责征收后,实行税费同征同管同查的原则,对新办企业在办理税务登记时,登记窗口必须督促企业同时办理社保缴费登记和到社保部门办理参保登记,及时将新办企业纳入正常的缴费管理。
要求企业填报缴费登记表和参保人员明细申报表,提供工商营业执照、法人代码证、参保人个人身份证复印件,灵活就业人员提供个人身份证原件、复印件和户口簿。
从社保费交由地税全责征收以来的情况看,缴费单位和灵活就业人员办理缴费登记(变更)审核时出现了如下一些问题:(一)新办企业强调参加所有险种负担过重,要求只参加某一险种参保。
对这类问题,税务管理人员应明确按社保政策规定,向企业作好宣传并按规定登记应参保的险种,不能因同情缴费单位而减少参保险种,给下来征收扩面带来阻力。
(二)对个人明细登记时,出现某个人的参保信息提示为“已有参保单位”。
出现此类问题,应先查找原因,如果是属于养老、失业、工伤(或其中一个险种)在异地(省、市)缴交,医疗(或某些险种)在当地交的,其解决的办法为在姓名后加1作征收标识登记。
关于我国社会保障税改费问题探讨一、背景社会保障税是指用于社会保障事业支出的一种税种,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。
我国自2009年开始实施社会保险费征收统一管理制度,企业和职工个人缴纳社会保险费。
随着我国经济和社会的快速发展,社会保障事业愈加重要。
近年来,社会保障税的收入已成为政府税收收入的重要组成部分。
同时,基于社会保障的合理性及发展需求,我国对社会保障制度不断进行改革和完善,以保障广大民众的基本权益,提高社会保障水平。
而在制度改革中,社会保障税费也面临着一些问题与挑战,需要关注与解决。
二、问题与挑战1.社保缴费负担问题我国社会保障制度中企业缴费占据大部分,企业的负担较重,制约了企业的发展,同时职工个人也需要缴纳一部分社保费用。
近年来,企业盈利环境不佳,一些中小企业也难以承担如此高的社保负担,对职工个人也会造成一定的经济压力,此问题亟须解决。
2.社会保障制度差异问题由于我国地域、经济发展水平和就业情况的差异,不同地区对社会保障费用的负担存在差异。
例如,东北地区企业社保费用相对较低,而南方地区则相对较高,造成了一定的不公平。
3.缴费基数计算问题社会保障的缴费基数是社保费的计算基础,但是不同地区和不同行业的缴费基数有较大的差异,这也导致了企业和个人缴纳的社保费用存在较大的差异,同样存在不公平问题。
三、税改与完善1.绩效评估为了更好地解决社会保障税问题,我国一些地区已经开始探索进行税费改革、负担减轻措施等。
此外,还需要进行社保制度的绩效评估,将社保制度的重点放在社会保障的覆盖面和服务质量的提升上。
2.探索多层次社会保障体系除了建立国家社会保障体系外,可以尝试探索建立多层次社会保障体系,以满足不同层次和不同需求的社会保障需求。
3.建立统一社保制度建立统一的社保制度,将社保缴纳标准调整到一个较为合理的水平,降低缴费负担,同时加强监管,遏制了一些个别企业或者职工逃避社保义务的问题,保障了社会公平和公正。
社会文化探析论我国社会保险费征收中的主要问题及对策焉 浩【摘 要】我国社会保险是党与国家为确保企业在职与退休人员的基本生活基础上,创建的一项社会保障基金。
但是在相关部门在征收社会保险费用的过程中却存在一系列问题,阻碍了社会保险费征收进程。
本文在此基础上探究了我国当前社会保险费征收过程中的主要问题,并深入研究了这方面的应对策略。
【关键词】社会保险费 征收情况 应对策略我国社会保障制度已经落实了二十多年,经过这么多年的发展与探索,这方面也积累了不少经验,取得了不错的成就,有利于我国经济建设与社会稳定。
但是随着经济环境与社会环境的不断变化,通过深化改革,增强建设和经济发展水平相符合的社会保险制度,已经成为该领域研究主题。
以此才能进一步推动社会保险事业全面发展,健康运行。
一、我国社会保险费征收中存在的主要问题(一)民众参保意识不明确我国群众参保意识不明确体现在几个方面,其一,某些部门领导与企业负责人对社会保险制度重要性的认识有待加强。
当前,某些部门领导与企业负责人对待依法缴纳社会保险费用缺乏足够全面的认识,也就使得其在地税机关依靠征收保险费用过程中出现不配合的情况,多是应付或者推诿态度对待地税机关工作人员。
对推选参保对象与宣传发动工作不落实到位,直接会影响干部职工参保的主动性,影响缴费的积极性,造成拖欠社保费的情况出现。
更有甚者为了自身企业利益,直接剥夺雇佣员工参保的正当权益。
除此之外,因受经济大环境影响,某些企业反映经营不稳定,认为没有资金确保长期缴费能力,所以对此存在顾虑,从而缴费积极性较低。
当然,群众自身的参保意识更是有待加强,尤其是那些下岗待业人员、自由职业者等的参保意识更是薄弱。
因这类群体中的多数属于弱势群体,个人收入较低,所以造成其更重视眼前利益,不愿参保。
(二)责任界限不明确责任界限不明确是造成社会保险费用征收工作难度增大重要因素。
我国现行社会保险费用管理制度对保费征收工作存在不利之处。
就实际生活中,时常会遇到社会保险缴费人员对劳动部门核定的险种与数额持有异议的现象。
论我国社会保险费征收中的主要问题及对策一、背景介绍随着中国经济的快速发展和人口老龄化程度的不断提高,社会保险制度已经成为中国改革开放的重要内容。
为了保障职工的权利和社会稳定发展,我国政府相继出台了《社会保险法》、《企业职工基本养老保险条例》等法律法规,规定了社会保险的费用来源、缴纳方式等内容。
但是,在实际征收上,由于多种因素的影响,社会保险费的征收存在不少问题,这就需要我们认真分析问题,提出合理的对策,为保障职工权益和社会稳定发展提供支持。
二、主要问题分析1. 缴费比例不合理目前,我国社保基金的缴费比例由中央和地方政府各自制定。
但由于各地经济发展水平不一,在缴费比例的制定上存在很大差异。
在一些落后地区,政府往往压低社保缴费比例,以此来吸引企业进驻。
这样一来,就造成了社保基金的不公平分配。
2. 保护措施不够我国目前的职工保障法律法规完善,但在实际操作中仍存在未被保障的群体。
比如像合同制工人、农民工等劳动力,他们大多没有社保保障,如果发生工伤或失业,他们就需要自行承担损失。
这就是现行社保保护措施的不足之处。
3. 监管机制不完善我国社保基金的征收和分配需要权威的监管机构进行监督管理。
但是,在实际操作中,监管机制存在不足,监督管理能力薄弱,导致了一些企业以及职工在缴纳社保费时出现了一些违规问题,从而引发利益纷争和社会矛盾。
三、对策建议针对上述问题,我们提出以下对策建议:1. 合理制定缴费比例政府需要建立一套权威、透明的缴费比例制定机制,确保每个地区根据本地区经济发展水平制定合理的缴费比例,从而保证社会保险基金的公平分配。
2. 增强保护措施政府需要进一步加强法律法规的制定、完善管理措施,争取为每一个工作的人提供必要的社会保障。
尤其是需要保障的企业,应该特别加强监管,确保工人的权益得到充分保护。
3. 完善监管机制政府应该建立更为完善的社会保险经费收缴管理体系,强化监管力度,减少违规行为。
加强对缴纳社保金的企业、机构、个人进行法律责任约束和惩罚,从而促进社会保障的公平、规范和透明。
全面推进社保费统模式的问题和对策研究推进社保费统一模式的问题主要包括以下几个方面:1. 政策难度:不同地区和行业的社保费征收标准和政策存在差异,统一模式可能面临政策制定难度和各方利益平衡难题。
2. 实际操作难度:不同地区和行业的社保费缴纳方式和管理系统存在差异,统一模式的推行可能需要改造现有的缴纳和管理系统,增加实施难度。
3. 财务负担调整:一些地区和行业的社保费负担较轻,而另一些地区和行业的社保费负担较重,统一模式的推行可能会引起一些地区和行业的财务负担调整问题。
4. 信息共享和数据整合:各地区和行业的社保费数据分散在不同的系统中,统一模式需要解决信息共享和数据整合的问题,以保证各方能够准确了解社保费的缴纳情况。
针对这些问题,可以采取以下对策:1. 调动各方积极性:通过政策引导,激发各地区和行业参与社保费统一模式的积极性,包括给予政策支持、激励和奖励措施,同时平衡各方利益,化解各方矛盾。
2. 逐步推行:可以选择先在一些地区和行业进行试点,通过总结经验,逐步推广到其他地区和行业,以减少政策调整和系统改造的压力。
3. 完善现有系统:在推行统一模式的同时,需要对现有的社保费缴纳和管理系统进行改善和整合,确保各方能够顺利适应统一模式的要求。
4. 数据共享和整合:建立统一的社保费数据平台,促进各地区和行业的社保费数据共享和整合,提高数据的准确性和及时性,为统一模式的推行提供支持。
5. 财务调整措施:对于财务负担较重的地区和行业,可以适当给予财税政策支持,减轻其负担;对于财务负担较轻的地区和行业,可以加大督促力度,确保其按时缴纳社保费。
总之,推进社保费统一模式是一个复杂的过程,需要政府、企业和社会各方共同努力,通过政策引导、系统改造和信息共享等措施,解决相关问题,实现整体统一的目标。
浅议我国社会保险费征管模式的改革问题随着我国经济和社会的不断发展,社会保险制度已成为保障人民群众基本生活的重要保障体系之一。
随着人口结构的变化、经济发展的不平衡以及社会保险基金的收支矛盾等问题的出现,我国社会保险费征管模式的改革问题也日益凸显。
本文将从浅议我国社会保险费征管模式的改革问题的角度出发,探讨该问题的现状、存在的问题以及改革方向,旨在为推进我国社会保险制度改革提供一些思路和建议。
一、我国社会保险费征管模式的现状目前,我国社会保险费征管模式主要通过政府部门收费、社会保险机构缴纳等方式进行。
具体来说,社会保险费的征收主要依托于社会保险法律法规和政府的相关政策规定,由政府部门统一征收并交由社会保险机构进行缴存。
这一模式在确保社会保险费征收的公平性和及时性方面发挥了积极的作用,为我国建立了一套相对完善的社会保险费征管系统。
现行的社会保险费征管模式也存在一些问题。
社会保险费征管模式的流程繁琐,征缴程序复杂,耗费了大量的人力、物力和财力。
社会保险费征管模式的监管不力,存在着欠费问题严重、征收效率低下等情况。
由于我国地域广阔、行政管理体制不够健全等因素的影响,导致社会保险费征管模式存在着区域差异较大、征收标准不统一等问题。
基于以上现状分析,我国社会保险费征管模式的改革问题主要集中在以下几个方面:1. 征管程序繁琐、监管不力2. 区域差异较大、征收标准不统一3. 缺乏科技支持、信息化水平低下在现代社会,科技的发展日新月异,信息化水平已成为了提高社会保险费征管效率的重要手段。
现行的社会保险费征管模式存在着缺乏科技支持、信息化水平低下的问题,导致了社会保险费征管模式的效率不高、服务质量不高等问题。
如何充分利用科技手段,加强信息化建设成为了亟待解决的问题。
1. 优化征管流程、简化征缴程序在社会保险费征管模式改革中,应注重简化征缴程序、优化征管流程,实现了社会保险费的简便征管。
具体来说,可以通过推进电子化信息系统建设,实现社会保险费的在线征缴和实时监管,减少繁琐的人工程序,提高征管效率。
浅议我国社会保险费征管模式的改革问题
我国社会保险费征管模式的改革问题一直备受关注,改革的目的是为了更好地保障职工的福利和权益,推进社会保险体系的健康发展。
然而,改革过程中也存在着一些问题和挑战。
首先,我国当前的社会保险费征管模式存在着很大的不合理性和不完善性。
目前,社会保险费的征收主要是由社保机构或财政部门集中采购,而企业则需要根据工资总额缴纳社保费。
这种模式存在着两个问题:一是企业缴纳的社保费不同,有些企业需要缴纳较多的社保费用,而有些企业则很少或者不需要缴纳;二是社保机构和财政部门的管理和监管存在着很大的不足,容易导致社保基金的浪费和挥霍。
其次,社会保险费征管模式的改革需要考虑到不同地区和不同行业的差异性。
由于各地区和各行业的经济发展水平和社会保障需求不同,因此,必须根据实际情况,制定不同的社会保险费征管政策。
而现在,我国征收社保费的政策和标准并没有考虑这些差异性,这就导致了一些地区和行业不公平。
最后,社会保险费征管模式的改革需要采取一些使用现代信息技术方法,如大数据、区块链等,从而确保征收的公正性和透明度。
将信息技术和现代管理模式应用于社保费征管,可以有效地减少企业和社保机构的人力成本,提高社保基金的使用效率和管理水平。
综上所述,我国的社会保险费征管模式需要进行改革,以更好地保障职工的福利和权益,并推进社会保险体系的健康发展。
在改革的过程中,需要解决不合理性和不完善性问题,考虑到不同地区和不同行业的差异性,并采取现代信息技术和管理模式,实现征管的公正性和透明度。
社保费征缴工作存在的主要问题与建议1 当前社保费征缴工作存在的主要问题1.1 参保认识不足社会保障制度在不断的推进和覆盖,大多数人都有参保的意识和观念,在找工作时,把参与社会保险作为衡量用人单位正规与否的标准。
虽然如此,但是依然有很多人对参保的认识不足,找工作时一味要求工资,却忽视了缴纳社会保险来保障自己的权益,致使社保费的征缴工作有了一定的困难。
1.2 法律意识不强实施社会保障制度,要求每位职工缴纳社会保险由我国的法律所要求的。
但是在市场经济快速发展的今天,有些用人单位将经济利益放在首位,却忽视对职工社会保险权益的维护。
因而,在某些用人单位中,不签劳动合同,不为职工缴纳社会保险的情况屡见不鲜,职工的合法权益得不到保障,一切只能是听天由命。
1.3 虚报缴纳基数职工社会保险的缴纳基数是与本人的实际工资收入相对应的。
但是在用人单位为职工缴纳社会保险的过程中,许多单位虚报职工的缴纳基数,将员工实际的工资收入,转换名目,以其他形式发放,如借加班费、考勤费、补助费等等。
这样的做法是损害了职工的合法权益,更是影响了我国社保费的征缴水平。
1.4 覆盖面小,征管有盲区现阶段社保费主要是将国有企业职工、集体企业职工以及部分的个体工商户作为征收对象。
而针对农村居民的社会保险制度还未覆盖,农民的社会保险权益的维护还未受到重视。
与此同时,某些劳务派遣单位的员工由于用人单位不负责这些员工的社会保险费的缴纳,而劳务派遣单位的缴纳与否又存在核实难的问题,致使这些单位的员工的社会保险权益的保障也存在一定程度的困难。
以上情况造成了我国现阶段社保费征缴的覆盖面小,征管有盲区的现状。
1.5 征管力度不够目前,社保费的征缴由于核定和征收隶属于不同的部门,征管时时常出现管理脱节,监督制约不足的情况,致使社保费的征缴工作一直处于放任自如的局面。
另外,对于不缴纳社保费的用人单位和单位负责人,处罚力度不够,致使社保费的征管整体力度下降。
1.6 缺乏统一标准《社会保险费征收暂行条例》是目前社保费征收的主要政策依据。
社保改由税务局征收后的注意点一:关于缴费基数基数:单位职工本人缴纳基本养老保险费的基数原则上以上一年度本人月平均工资为基础,在当地职工平均工资的60%--300%的范围内进行核定,也就是最低不得低于平均工资的60%,否则就属于违规。
二:关于社保两面性社保两面性:税局全面接管社保的征收,对于部分不合规的中小企业确实带来了税费负担的增加,但是对于职工来说,是增加了社保的保障,保护了职工的权益。
因此该项政策既是对在职职工未来社保权益的保障,也是对当前已退休职工待遇的保障,从而倒逼企业完善、合规经营。
三:关于社保费率的降低社保费率的降低:税局全面接管社保的征收,对于合规的企业不但没有税负增加的影响,相反随着社保费率进一步下降,对于依法缴费的企业来讲,税务征收后费负会逐步合理下降。
今年,人社部、财政部联合发布《关于继续阶段性降低社会保险费率的通知》,自今年5月1日起,继续阶段性降低社会保险费率。
9月6日的国务院常务会议也强调,要抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担。
四:关于社保的缴纳社保的缴纳:社保的缴纳不是愿意不愿意的问题,而是企业的必须的一项义务,虽然员工有自愿放弃享受社保的权利,但企业不能放弃缴纳社保的义务。
根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条的规定:“社会保险基金按照保险类型确定资金来源,逐步实行社会统筹。
用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。
”五:关于公积金的征收公积金的征收:社会保险费包括基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费和生育保险费。
住房公积金不在划转税局征收之列。
六:关于纳税人的应对纳税人的应对:社保规范是大势所趋,各位企业家对于即将来临的社保新政,应坦然面对,更多的从企业战略发展考虑,从自身内部实际需求入手,更多的考虑改变人员结构、薪酬结构、用工模式、人员自由化、人员机械化等。
浅议我国社会保险费征管模式的改革问题我国社会保险费征管模式的改革问题一直备受关注。
随着我国经济的不断发展,社会保险制度也在不断完善和改革。
在社会保险费征管方面依然存在一些问题,亟待改革和完善。
本文将就我国社会保险费征管模式的改革问题进行分析和探讨。
我们来看一下我国目前的社会保险费征管模式。
目前,我国社会保险费主要由社会保险基金管理机构征收。
这些机构根据国家有关法律法规和政策规定,向单位和个人收取应缴纳的社会保险费。
在征收过程中,存在着一些问题。
很多地方的社会保险费征收工作仍存在缺乏统一规划和统一标准、管理不规范、依法征收的监督力度不够等问题。
这些问题导致社会保险费的征收不够规范和公平,影响了社会保险制度的正常运行和保障效果。
我们有必要对社会保险费征管模式进行改革和完善。
我们来谈谈改革的方向和措施。
在社会保险费征管模式的改革方向上,我们可以考虑以下几个方面。
要强化社会保险费征收的统一规划和统一标准。
各地方应该按照国家的相关法律法规和政策规定,合理制定社会保险费的征收标准和政策,并统一执行。
还要加强对社会保险费征收工作的监督和检查,确保社会保险费的征收工作得到有效落实。
要加强对社会保险费征收的管理和监督。
相关行政部门应该建立健全社会保险费的征收管理制度,加强对社会保险费征收工作的监督和检查,严格依法征收社会保险费。
也可以考虑引入第三方征收机构进行社会保险费的征收工作。
在政府监管下,引入专业的第三方征收机构,可以提高社会保险费征收的效率和规范性,避免一些地方政府在社会保险费征收中的不正之风。
也可以通过加大宣传力度,提高社会保险费的意识和自觉性,鼓励更多的单位和个人按规定缴纳社会保险费。
这样可以在一定程度上减少社会保险费征收中的违法违规现象,确保社会保险制度的正常运行和保障效果。
要加强对社会保险费征收工作的监督和评估。
相关部门要加强对社会保险费征收工作的监督和评估,及时发现和解决存在的问题,确保社会保险费的征收工作得到有效落实。
的语境里面要说清楚ꎮ但是从宏观指导来说ꎬ
相关的税费ꎬ所有相关负担的改革ꎬ一定要放
在一起考虑ꎬ开发㊁交易环节的负担总的说应
尽量减轻(炒房除外)ꎮ这方面的信息与技术
支撑条件都有ꎬ最重要的是现在中央所说的2018年不动产登记制度要到位ꎮ当然ꎬ能否如期做完那可能是另外一回事ꎬ但是这件事情早
一点晚一点ꎬ肯定是要做完的ꎮ
四是应当对立法推进的困难有所准备ꎮ立
法过程的速度是不可能强求的ꎬ应该是决策层
下决心ꎬ启动一审ꎬ再争取走完立法的全过程ꎮ
立法中应该充分讲道理㊁摆依据ꎬ积极运用系
列听证会等方式尽可能阳光化地促成各个方面
的共识ꎮ
到了立法过程中间ꎬ各方发声便都需要慎
重考虑ꎬ尽量理性地表达各自的诉求ꎮ整个社
会应耐心地走一审㊁二审㊁三审ꎬ很可能要走
到四审ꎬ一定会有社会上创造天文数字新纪录
的各种意见建议ꎬ要收集ꎬ然后梳理出到底实
质性建议有多少条ꎬ如何吸收其合理成分ꎮ
这是一个全民训练 走向共和 的过程ꎬ
在公共资源㊁公共社会管理方面ꎬ这其实是一
个很好的㊁必须要经历的㊁客观的社会培训过
程ꎬ也成为使我们的现代文明得到提升的过程ꎮ
我国房地产税立法过程哪怕需要十年ꎬ它在历
史的长河中也只是一瞬ꎬ但是这个 税收法
定 的制度建设既然是肯定要做的ꎬ应该争取
积极地尽快做起来ꎮ
(李摘自«财经»(旬刊)2018年第10期«房地
产税该如何征收?»)
我国社保税费征收一体化改革
进程中需要注意的问题
郭昌盛
1 重大改革要于法有据ꎮ税费征收一体化对行政体制改革有重要的影响ꎬ因此ꎬ在改革时要及时通过立法或者修改法律维护改革的成果ꎮ一个较好的法律和行政管理环境是实施合并征收制度的条件ꎮ匈牙利社保费征管体制改革由于没有及时通过立法对改革成果加以维护ꎬ导致了改革进程中遇到了法律上的障碍ꎮ我国在进行改革时ꎬ应当吸取匈牙利改革的教训ꎬ防范于未然ꎮ在立法或修法时ꎬ应当更加果断㊁坚决ꎬ摆脱部门利益的左右ꎬ防止一些人把社会保障改革转回到现收现付老体制上去ꎬ使行政主管机关对社会保障基金的收缴㊁保管和发放全权处理的权力保持不变ꎬ进而成为腐败分子得以滥用权力㊁贪污挪用社保资金的体制工具ꎮ
2 社保经办机构定位问题ꎮ英国㊁荷兰在税费征收一体化中比较有特色的是将原先社保经办机构及其人员整体划转到税务机关ꎬ但这一做法在我国是否可行仍然有待考量ꎮ虽然我国曾经有过费改税时人员划转的做法ꎬ但在排污费改征环境保护税的改革中ꎬ并没有采取机构或人员整体划转的措施ꎮ而且我国社保经办机构目前仍然存在人力资源不足的情况ꎬ不具备整体划转的条件ꎮ合理的做法是将社保经办机构定位为具有独立法人地位的特殊类公益事业单位ꎬ实现法人治理模式下的 政事分开 ꎮ社保经办机构的职能应该以服务为主ꎬ并逐步剥离其行政管理方面的职能ꎬ使其真正成为服务社会的公共机构ꎮ社保机构在社保精算以及社保福利发放方面具有绝对优势ꎬ而税费征收则属于税务机关的传统职能ꎮ因此ꎬ在税费征收一体化过程中要合理分配职能ꎬ要吸取波兰的教训ꎬ使社保经办机构和税务机关各司其职㊁各尽其能ꎮ
3 税费合并征收中的具体职能划分问题ꎮ社保费征收主要涉及到社保费缴费人登记㊁社保费的核算和申报㊁征收㊁账户记录维护㊁登记核查与审计ꎬ资金及相关数据的移交㊁福利发放等职能ꎮ笔者认为ꎬ社保登记职能应该划到税务机关ꎬ但是要保证税务机关能及时ꎬ准
确地与社保经办机构交换数据ꎮ社保费和税收
的申报应当采取同一张表格ꎬ在计算缴费基数和应纳税额时要统一计算口径ꎬ但要明确区分社保费和税收收入的数额ꎮ社保费的核算㊁申报㊁征收㊁强制执行㊁处罚以及决定延迟缴纳或核销等职能都应该分配给税务机关ꎬ社保经办机构仅仅负责社保费精算㊁社保福利发放等事项ꎮ目前我国只有社会保险基金预算没有完全实现收入与支出分离ꎬ由税务机关负责征收管理ꎬ社保机构负责发放社保福利ꎬ实际上也是我国预算法收支两条线管理的要求ꎬ不仅保证了收入的质量ꎬ还解决了社保资金被挪用挤占甚至腐败等问题ꎮ另外ꎬ欧洲各国社保费征管体制改革中普遍遇到的问题是ꎬ税务机关在社保费征收管理过程中对社保费性质及目的的特殊性关注不足ꎬ我国在进行改革中应该注重对税务执法人员的培训ꎬ使其合理合法地采取征管措施ꎬ有效履行社保费征管职能ꎮ针对税务系统在社保费征管方面资源有余而激励不足的问题ꎬ应当通过建立合理的考核体系ꎬ纠正部分税务人员对社保费的偏见ꎮ
4 社保费征管体制改革要关注社会保险制度的改革以及社保文化ꎮ目前ꎬ我国的社会保险制度仍然处在改革的进程中ꎬ除了从总体上降低社保费率之外ꎬ还面临养老保险体制的建立和其他社会保险合并等问题ꎮ其中ꎬ养老保险体制的改革尤为重要ꎮ养老保险资金的来源对征收方式有着十分重要的影响ꎬ在养老保险体制进行改革的同时要有相应的过渡措施和过渡期ꎬ既便于税务机关适应新的征管要求ꎬ又要有利于增强社会公众对我国社会保障制度的信任ꎮ社会公众对社保机构的不信任对社会保障制度的发展会有严重的不良影响ꎮ波兰在养老金支柱体系改革过程中ꎬ由于忽视了社会公众的意愿ꎬ遭致社会公众的批评ꎬ很多人后悔加入养老金计划中ꎮ
(李摘自«经济体制改革»(双月刊)2018年第2
期«我国社保费征管体制改革的困境与出路»)
化解地方政府土地财政
面临的困境的对策建议
迟㊀弘㊀于志才(一)进一步规范土地出让行为
地方财政收入依赖土地财政的畸形发展模式注定带来经济发展的不可持续ꎬ同时也对稀缺的土地资源造成严重浪费和滥用ꎮ因此ꎬ应集约使用土地ꎬ严控土地供给ꎬ抑制土地资源浪费ꎮ首先ꎬ树立可持续发展理念ꎬ防止土地出让短期化行为ꎮ保护有限的土地资源ꎬ改变依靠土地财政 寅吃卯粮 的做法ꎬ加快地方产业结构调整ꎬ转变以房地产增量开发为主要模式的经济发展惯性思维ꎬ大力发展生态产业㊁绿色产业㊁做到经济发展和生态环境保护协调一致ꎮ其次ꎬ控制卖地总量ꎬ合理确定土地的有偿使用年限ꎮ必须坚守18亿亩耕地红线ꎬ节约利用每一寸土地ꎬ防止 摊大饼 式发展ꎬ提高土地资源配置效率ꎬ实现可持续发展ꎮ定期对土地资源进行盘查ꎬ严格审查土地使用情况ꎬ制定土地利用年度计划和使用年限ꎬ控制好土地资源开发的节奏ꎮ再次ꎬ制定用地标准ꎬ严格市场准入ꎮ严控耕地流入市场ꎬ严格规定土地用途ꎬ严防土地挪作他用ꎮ把土地投资强度㊁产值㊁税收等相关指标作为市场准入标准ꎬ对未达到标准的项目和闲置浪费土地的企业ꎬ不得供应土地或收回土地使用权ꎮ最后ꎬ建立第三方建设项目用地节地评价制度ꎮ聘请第三方对用地规模合理性及节约集约用地等情况进行评估ꎬ对不符合节约用地原则的项目用地ꎬ坚决不予办理出让手续ꎮ
(二)提高土地出让金使用效率
一是规范化㊁合理化使用土地出让金ꎮ明晰土地出让金的使用方向ꎬ不能将土地出让收。