年度预算损益表
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销售预算(表一)
预计现金收入计算表(表二)
生产预算(表三)
直接材料采购预算(乙产品)(表五)
预计现金支出计算表(表六)
直接人工预算(表七)
制造费用预算(表八)
预计现金支出计算表(表九)
产品成本预算(甲产品)(表十)
产品成本预算(乙产品)(表十一)
期末存货预算(表十二)
销售费用预算(表十三)
管理费用预算(表十四)
单位:元
销售费用预计现金支出计算表(表十五)
现金预算(表十六)
预计损益表(表十七)
××年度单位:元
预计资产负债表(表十八)
预计财务状况变动表(表十九)
全年客房营收预测明细表
制表人:。
编制单位:在此输入编制单位实际预算差异率%去年差异率实际预算差异率一.营业收入1- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%减:营业成本2- - 0.00%- 0.00%- - 0.00% 营业税金及附加30.00%0.00%0.00%减:经营费用4- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%其中:人工成本5- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)6#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)7#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!能源燃料8- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)9#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)10#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!广告宣传费11- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)12#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)13#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!交际应酬14- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)15#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)16#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!物料低易品17- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)18#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)19#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!坏帐及存货减值损失20- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)21#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)22#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!装饰布置维修23- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)24#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)25#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他管理财务费26- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%单位使用房成本(元/间)27#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 占营业收入(%)28#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二、经营利润29- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%经营利润率(%)30#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:非经营性费用31- - 0.00%- 0.00%- - 0.00% 折旧费32- - 0.00%- 0.00%- - 0.00% 其中:日常折旧费330.00%0.00%0.00% 固定资产装修340.00%0.00%0.00% 评估增值摊销350.00%0.00%0.00%摊销费36- - 0.00%- 0.00%- - 0.00% 其中: 经营租入固定资产改良370.00%0.00%0.00% 经营租入固定资产装修380.00%0.00%0.00% 开办费摊销390.00%0.00%0.00% 其他摊销400.00%0.00%0.00%无形资产摊销41- - 0.00%- 0.00%- - 0.00% 其中:土地使用权摊销420.00%0.00%0.00% 软件摊销430.00%0.00%0.00% 租赁费440.00%0.00%0.00% 财产保险费450.00%0.00%0.00%费用性税金46- - 0.00%- 0.00%- - 0.00% 其中: 房产税470.00%0.00%0.00% 土地使用税、费480.00%0.00%0.00% 利息支出490.00%0.00%0.00% 汇兑损益500.00%0.00%0.00% 长期资产减值损失510.00%0.00%0.00% 离退休人员费用520.00%0.00%0.00% 董事会费530.00%0.00%0.00% 效益管理费540.00%0.00%0.00% 其他业主费用550.00%0.00%0.00%加:公允价值变动收益 (损失以“-”号填列)560.00%0.00%0.00% 投资收益 (损失以“-”号填列)570.00%0.00%0.00%三、营业利润 (亏损总额以“-”号填列)58- -0.00%- 0.00%- - 0.00% 营业外收入590.00%0.00%0.00%减:营业外支出600.00%0.00%0.00% 其中:非流动资产处置净损益610.00%0.00%0.00%四、利润总额 (亏损总额以“-”号填列)62- - 0.00%- 0.00%- - 0.00%减:所得税费用630.00%0.00%0.00%GOP 损 益 表项 目累 计本 期2013年1月行次总经理:财务负责人:复核:制表人:管-01。
资产负债表预算和损益预算是财务预算的两个重要组成部分,它们分别关注企业的资产、负债、所有者权益以及收入、费用和利润等方面。
资产负债表预算主要反映企业在预算期内的资产、负债和所有者权益等财务状况。
它以权责发生制为基础,预测企业的资产和负债的增减变化,以及所有者权益的变动情况。
资产负债表预算可以帮助企业了解未来的财务状况,从而更好地规划和管理资产、负债和所有者权益。
损益预算主要反映企业在预算期内的经营成果,即收入、费用和利润等。
它以收付实现制为基础,预测企业在一定时期内的收入和费用,从而计算出预期的利润。
损益预算可以帮助企业了解未来的经营状况,从而更好地规划和管理收入、费用和利润。
资产负债表预算和损益预算都是企业财务预算的重要组成部分,它们相互关联、相互影响。
在编制财务预算时,需要综合考虑资产负债表预算和损益预算,确保两者的协调一致,以实现企业的财务目标。
【财务预算】-预算损益表
预算损益表是一个财务预测工具,用于估计一个特定时期(通常是一年)内的收入和支出,以确定企业的预期盈利或亏损情况。
以下是一个典型的预算损益表的项:
收入:
- 销售收入:销售产品或提供服务所带来的收入。
- 其他收入:除销售收入外的其他收入,如租金收入或投资收入。
支出:
- 材料成本:制造产品所需的原材料成本。
- 直接劳动成本:直接参与产品制造的劳动力成本。
- 制造费用:与产品制造过程相关的其他费用,如设备折旧费用、电力费用等。
- 营销费用:销售和宣传产品所需的费用。
- 管理费用:管理企业所需的费用,如员工薪资、办公室租金等。
- 利息和税费:支付债务利息和税费的费用。
- 其他费用:其他与企业运营相关的费用,如维修费用、保险费用等。
利润:
- 毛利润:销售收入减去材料成本、直接劳动成本和制造费用。
- 净利润:毛利润减去营销费用、管理费用、利息和税费以及其他费用。
通过编制预算损益表,企业可以评估其盈利能力、预测未来的财务表现,并制定相应的经营策略。
财务报表解读之损益表、现流表及综合解读损益表解读损益表Ø损益表反应一段时间内,企业盈利或者亏损的情况。
Ø收入为利润的进项,成本和费用为利润的出项,损益表的最终结果为企业利润或亏损。
损益表标准格式损益表基本解读毛利率 = 毛利 / 主营业务收入 = 50%税前利率 = 税前利润 / 主营业务收入 = 40%净利率 = 净利 / 主营业务收入 = 30%主营业务成本率 = 主营业务无成本 / 主营业务收入 = 50%资产负债表+损益表综合解读资产负债表反映 – 某个时点企业的资金使用状况损益表反映 – 某段时间内企业的盈利状况2张报表的综合解读能带来更多综合反映企业经营状况的信息,如:•投资回报率 – 股东每投入一元钱带来的回报•资产周转率 – 企业资产的周转及增值能力•市盈率 – 企业股票的估值2种最常见解读方法ü杜邦分析模型ü经营周期分析(周转率分析)1.杜邦分析模型•是一种常见的财务报表分析工具(模型)•以层层拆解的方式解读企业的每一分盈利或亏损•准确定位企业损益的来源并给予管理层解决方案杜邦分析模型ü权益回报率 = 净利润/所有者权益ü资产回报率 = 净利润/总资产ü权益乘数 = 总资产/所有者权益ü资产周转率 = 销售/资产ü销售利润率 = 净利润/销售2.经营周期分析 (资金的来源和去向)3大周转率指标•应收账款周转率 = 赊销收入/平均应收账款应收周转天数 = 365/应收账款周转率•存货周转率 = 销售成本/平均存货存货周转天数 = 365/存货周转率•应付周转率 = 净采购/平均应付账款应付周转天数 = 365/应付周转率经营周期&现金周期经营周期 = 应收账款周转天数 + 存货周转天数现金周期 = 经营周期 – 应付账款周转天数请思考:这两个周期在企业经营中代表了什么?现金流量表解读现金预算Ø现金流量表体现了企业一段时间内,企业现金的变化状况。
公司财务预算管理表格(可以直接使用,可编辑实用优秀文档,欢迎下载)公司财务预算管理表格一、预算申请表编号:月日单位:审核人:填表人:二、预算核算办法表拟定日期:续表三、预算表年月日四、预算控制表预算编号:月份:预算科目:预算金额:五、预算统计表月份:部门:总经理:填表:六、资金来源运用比较表日期:年月七、资金来源运用预算表核准:复核:制表:说明:1.年报性质。
2.编制本表,可掌握未来一年资金的盈出。
八、资金调度计划表九、物料预算计划表十、管理费用预算表续表复核:制表:十一、制造成本预算表十二、销售预算表复核:制表:十三、损益预算检核表十四、收支预计表_______年____月单位:万元主管:经办人:十五、支出预计明细汇总表十六、收入及支出金额预计表日期:____月____日付款期项目月日月日月日月日月日月日收入金额应收票据已收应收票据预计押汇收入已收押汇收入预计贴现贷款预计其他借款预计支付金额资本支出已开票资本支出预计材料支出已开票材料支出预计薪资支出预计制造费用已开票制造费用预计销管费用已开票销管费用预计财务支出预计收入金额预计支付金额预计差额现金银行存款总经理:经理:会计:填表:十七、一般管理费预算差分析表部门:月份:年月十八、现金收支预算表经理:填表:十九、资本支出预计表年月份资料提供部门:经理:制表:注:1.本表由资料提供部门分别有关项目填列,于每月24日前送会计部。
2.表列数字系指当月付现金数。
二十、企业年度费用预算分析表采购计划与预算管理表格一、直接材料采购预算表编号:填表日期:年月日二、年度原材料采购预算表编号:填表日期:年月日三、物料采购现金预算表审批:填表:四、物料定期采购计划表填表日期年月日页次:五、订单采购计划表编号:填表日期年月日六、月度材料采购计划表编号:填表日期:年月日七、物品年度采购计划表编号:制表人:制表日期:年月日本表有效期:年月日至年月日八、物品申购表编号:九、请购单(内购)核准:经办:十、设备采购申请表十一、采购变更申请表十二、采购变更审批表编号:申请日期:年月日制表人::十三、采购审核表填表日期:年月日十四、材料采购记录表填表日期:年月日十五、采购月报表月份:年月填表日期年月日十六、单件产品采购统计表产品品名:填表日期:年月日十七、原材料采购数量排名表费用预算管理办法1.目的为了加强分公司费用预算管理,落实集团公司下达的年度费用预算指标,特制定本办法。
企业负债损益情况汇报表
一、负债情况。
截止本季度末,公司负债总额为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
主要
负债包括应付账款、短期借款、长期借款等。
其中,应付账款占比最大,为XXX
万元,较上季度末增加XX万元。
短期借款为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
长期借款为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
二、损益情况。
本季度公司实现营业收入为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
主要收入
来源于产品销售、服务收费等。
成本费用为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
其中,产品成本为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
销售费用为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
管理费用为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
财
务费用为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
三、利润情况。
本季度公司实现净利润为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
主要利润来
源于主营业务利润、投资收益等。
主营业务利润为XXX万元,较上季度末增加
XX万元。
投资收益为XXX万元,较上季度末增加XX万元。
四、财务分析。
本季度公司负债增加主要是由于应付账款和短期借款的增加,公司需加强应收
账款的回笼和控制资金周转。
损益情况表明公司营业收入增加,但成本费用也相应增加,利润增幅不大。
公司需加强成本控制和市场营销,提高利润水平。
综上所述,本季度公司负债损益情况总体较上季度有所增加,公司需加强财务
管理和成本控制,提高经营效益,确保公司持续稳健发展。
10分钟看懂财务三张表(深度干货,建议收藏)1第一部分解读财务报表看透数字背后的真相,让财务数据成为管理依据1.含义财务报表是企业根据会计准则、会计制度的规定,对企业已经发生的交易或事项进行确认、计量、分类、加工、处理后编制的用以说明企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。
2.“四表一注”一套完整的财务报表至少应当包括“四表一注”:资产负债表、损益表(利润表)、现金流量表、所有者权益变动表、附注。
(1)解读资产负债表•资产负债表含义:是一张反映公司在某一特定时点资本来源和资本使用状况的报表。
编表会计等式:资产=负债+所有者权益时点报表,静态报表报表内的项目按流动性大小排列•资产负债表提供的信息公司所掌握的经济资源公司所负担的债务公司的偿债能力公司所有者所享有的权益公司经营模式特点•资产负债表反映的财务管理内容(2)解读损益表•损益表含义:反映公司在过去一段时间销售收入、成本和盈利关系的报表编表会计等式:收入-费用=利润•损益表提供的信息反映公司获利情况、反映公司利润的构成、反映税金交纳情况、预测公司未来发展趋势企业净利润来自三个方面:1、营业利润 2、投资收益3、营业外收支净额•损益表反映的财务管理内容(3)解读现金流量表•现金流量表含义:提供企业在某一特定期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的信息。
编表会计等式:资产=负债+所有者权益•现金流量表结构•现金流量表提供的信息反映净收益与现金余额的关系预测未来现金流量评价企业取得和运用现金的能力确定企业支付利息、股利及到期债务能力表明公司生产性资产组合的变化情况•各类现金流入与流出•现金流量表反映的财务管理内容•三大财务报表勾稽关系2第二部分预算管理用财务思维驱动业绩1、计划与预算管理普遍存在的问题(1)计划存在的问题•较弱的计划编制与汇报技巧•计划与指标与公司的战略和目标不符•主要关注财务指标•各部门编制的计划比较零散,部门内部和部门之间的计划缺乏协调性,容易发生公司资源分配的冲突•信息很难传达给员工并影响员工的行为•管理者“擦边”管理,没有集中于计划•员工的目标和评估与业务目标的关联性小•个人表现与奖惩结合不紧密(2)预算管理存在的问题•认为预算与公司的战略关系不大,缺乏明确手段对公司整体战略、发展目标和年度计划的进展状况进行细化•认为预算是财务部的事情•认为预算编制中基于的市场因素不断的变化,可能使预算流于形式•各部门的经营目标定的过低,没有达到本部门经过努力可以达到的目标•预算确定的目标与各负责人员的职责不相匹配•各部门的经营目标在执行过程中没有相应的工具进行监控和考察其进展状况2.预算管理的概念预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法,是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。
企业年度财务预算表编制单位(盖章) 金额单位: 万元预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 一收入成本类 11 基本指标 111 营业利润 1111 营业收入 1112 营业成本 1113 营业税金及附加 1114 销售费用 1115 管理费用 1116 财务费用 1117 投资收益 112 营业外收支净额1121 营业外收入 1122 营业外支出 113 利润总额 114 所得税 115 净利润 1151 其中:归属母公司所有者的净利润 12 补充指标 121 职工薪酬 1211 其中:在岗职工工资总额 1212 福利及社会保险费用 122 出国费用 123 业务招待费二资产负债类 21 基本指标 211 资产总额 2111 其中:金融资产投资 2112 长期股权投资预算编制人: 编制日: 法人代表:企业年度财务预算表(续)编制单位(盖章) 金额单位: 万元预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 212负债总额 2121 其中:付息债务 213所有者权益 2131 其中:归属母公司所有者 22补充指标 221固定资产投资额 2211其中:新开工项目 2212 续建项目 222固定资产投资到位资金 2221其中:自有资金 2222 贷款 2223 其他 223列入专项考核固定资产投资额 2231其中:新开工项目 2232 续建项目 224固定资产投资到位资金 2241其中:自有资金2242 贷款 2243 其他 225购买小汽车三现金流量类 31现金及现金等价物的期初余额 32现金及现金等价物净增加额 33现金及现金等价物的期末余额四自动生成指标 41净资产收益率 (%) 42成本费用利润率 (%) 43资产负债率 (%) 44资产保值增值率 (%)预算编制人: 编制日: 法人代表:附件2企业年度财务预算报告及编制要求一、年度财务预算报告要求企业向市国资委备案的年度财务预算报告,除了年度财务预算表及报表编制说明外,还应包括以下四方面内容:(一)组织工作情况。
财务资产负债表、损益表、现金流量表——如何撑起公司未来发展的三张表2023年,伴随着经济的一系列波动,企业家们越来越重视公司未来的发展与经营。
在运营管理中,财务管理是一个必不可少的环节。
财务管理的核心内容就是为公司的财务决策提供合理的依据,在这其中三张表是不可忽略的重要组成部分,分别是财务资产负债表、损益表以及现金流量表。
本文将围绕这三张表来阐述它们如何撑起公司未来的发展。
一、财务资产负债表财务资产负债表是财务报表中的一个重要组成部分,也是资产负债表的简称。
其目的是向股东和其他利益相关方提供公司在特定日期的资产、负债和所有者权益信息。
它反映了公司现有的资产负债状况以及企业运营的情况,可以帮助决策者进行合适的决策,并进行及时的调整。
财务资产负债表对公司未来的发展至关重要。
首先,它可以让财务人员更加清晰地了解企业现有的资产情况。
如果公司想要进行扩张或者投资,财务人员必须清楚地了解企业的账面资产和流动资产的总和,以决定如何利用这些资产并为未来做出正确的预算规划。
其次,如果想要申请银行贷款或者与投资者进行交流,资产负债表也是必不可少的。
银行和投资者都希望了解公司的财务状况,以决定是否将资源投入此企业。
最后,在公司财务与经营管理中,资产负债表可以提供有关现有资产的详细信息,从而帮助公司进行资金预算和现金流量规划。
二、损益表损益表是表示了公司在一定期间内收入和支出的记录,也是企业在经营过程中核算产生和消耗的费用的报表。
其目的是体现公司在该时间范围内的销售收入、净利润以及销售门槛。
损益表的信息可以让企业控制成本、改善营销方式、提高销售量等方面进行更准确的决策。
损益表同样对公司未来的发展至关重要。
首先,它可以帮助企业家和股东决定公司在某一年或某一时间段的盈利能力。
这通常是投资者、股东和其他利益相关方最关心的,因为公司是否有利润影响到股份的增值和股息分配。
此外,如果公司的盈利能力不强,它将难以获得向银行或其他投资者融资的机会。