社会保险学——退休养老风险管理

社会养老保险基金运行风险管理存在的问题及对策武萍2012-11-9 10:24:18 来源：《中国行政管理》2012年第3期摘要：本文在全面分析中国社会保障基金运营面临的主要风险的基础上，对中国养老保险基金风险管理中存在的主要问题进行了全面、深入地分析，进而从宏观对策和微观对策相结合的高度，提出了构建中国养老保险基金风险管理长效机制的可行性对策与措施。

关键词：养老保险基金，风险管理，社会保障一、中国社会保障基金运营面临的主要风险（一）筹资风险社会养老保险基金的筹资风险是指在社会养老保险基金的筹资过程中，由于制度设计的某些缺陷以及各参与主体（地方政府、企业和个人）追求自身效用最大化的行为等影响因素所导致的不确定性风险，这种不确定风险使社会养老保险基金的筹资额与预期目标不能达到持续、稳定的一致。

筹资风险主要包括：1.缴费率风险。

据测算，在人口老龄化压力下的缴费率是逐年攀升的，而且在转制成本、覆盖率、遵缴率等多重因素作用下，社会统筹账户的总体缴费率在2001年至2050年的平均费率达到28.31%。

其中，在2035年可达35%以上（世界上其他国家的社会养老保险基金缴费比率一般不超过20%）。

面对如此沉重的养老费用负担，不但企业会不堪重负，也显然超出了财政的负担能力，政府承担的风险较大。

2.“费”软约束风险。

具体表现在：一是拖欠、拒缴现象严重，使征缴率偏低，产生筹资风险。

据测算，我国拖欠职工养老保险费的企业已经超过30万家，累计拖欠职工养老保险费达439.9亿元。

二是许多企业和个人往往通过降低社会保障税或费的基数来逃避社会保障的缴费义务。

三是逆选择使社会养老保险的覆盖面偏窄，难以筹集到足够的资金来分散风险，产生筹资风险。

四是由于现行制度中并没有明确规定消化转制成本的规则融资渠道，使单纯依靠社会保险费难以解决所需基金，反过来又使费率太高，企业拖欠、拒缴现象以及逆选择行为更加严重，产生筹资风险。

（二）管理风险管理风险是指由于政策调整的滞后、管理不到位而导致的风险。

社会保险学之退休养老风险管理讲义第一部分：退休养老风险的概念和类型1. 退休养老风险的定义：退休养老风险是指个人因年龄限制或健康状况等原因，无法继续工作从而失去收入来源的风险。

2. 退休养老风险的类型：a. 财务风险：个人养老金不足以覆盖生活成本的风险；b. 健康风险：退休后患病或失去劳动能力的风险；c. 长寿风险：退休后生活的时间跨度较长，可能导致养老金不够或无法保证生活质量的风险。

第二部分：退休养老风险管理的基本原则和方法1. 基本原则：a. 多元化：通过多种方式分散退休养老风险；b. 个性化：根据个体情况定制风险管理方案；c. 综合策划：将各类退休养老风险纳入综合考虑；d. 长期规划：提前制定退休养老规划，逐步实施。

2. 风险管理方法：a. 储蓄积累：提早开始储备养老金；b. 投资理财：通过投资获得更多收益，增加养老金积累；c. 社会养老保险：加入和缴纳社会保险，获取养老金；d. 健康保险：购买健康保险，保障退休后的医疗费用；e. 继续工作：延迟退休或以兼职形式持续工作。

第三部分：退休养老风险管理的政策和措施1. 政策层面：a. 建立健全的养老金制度，保障退休人员的基本生活需求；b. 提供退休养老风险管理的相关信息和培训，提高个体风险管理能力；c. 鼓励企业和个人参与养老金投资，增加积累；d. 完善医疗保障制度，保障退休人员的健康需求。

2. 个人层面：a. 提前规划退休养老，合理制定目标和计划；b. 多元化投资，降低财务风险；c. 关注健康，预防和控制潜在健康风险；d. 不断学习和提高自身知识，增强风险管理能力。

第四部分：退休养老风险管理的挑战和展望1. 挑战：a. 人口老龄化带来的压力；b. 养老金制度的不平衡和不稳定；c. 退休养老风险管理的个性化困难。

2. 展望：a. 加强退休养老风险管理的宣传和教育，提高公众风险意识；b. 创造更多的养老金积累途径，提高社会保障水平；c. 加强养老金投资管理的监管和规范，确保资金安全和合理收益。

保险学对个人养老金规划的建议与指导随着人们生活水平的提高和寿命的延长，养老问题逐渐成为现代社会关注的焦点。

个人养老金规划是解决养老问题的重要途径之一。

在制定个人养老金规划时，保险学提供了诸多宝贵的建议与指导。

本文将从风险管理、投资配置和保障需求等方面进行阐述，为个人养老金规划提供合理的保险学指导。

一、风险管理风险管理是个人养老金规划中不可忽视的因素之一。

个人养老金的积累需要经过一个较长的时间过程，期间可能面临各种不确定因素，如健康风险、市场风险等。

保险学认为，个人养老金规划应采取适当的风险管理策略，以确保个人养老金积累的稳定性和安全性。

首先，个人应对健康风险进行有效的管理。

医疗保险和重疾保险等可以在意外事件和重大疾病发生时提供经济支持，减轻个人负担，保障养老金积累不受健康风险的冲击。

此外，个人还可以通过定期体检、保持良好的生活习惯等方式，降低潜在健康风险。

其次，个人还应关注市场风险。

个人养老金通常包含股票、债券、基金等不同种类的投资标的，而这些标的存在市场波动的风险。

在保险学的指导下，个人可以通过综合投资策略来管理市场风险。

比如，可以采取资产配置的方法，分散投资风险，降低不可预测的市场波动对个人养老金积累的影响。

二、投资配置保险学对个人养老金规划还提供了合理的投资配置建议。

根据保险学的理论，投资组合的配置对个人养老金积累起着至关重要的作用。

首先，保险学建议个人进行资产多元化配置。

个人养老金资产不应只依赖于单一的金融工具，应同时投资于股票、债券、基金等不同资产类别，以降低单一资产所带来的风险。

其次，保险学指导个人根据自身风险承受能力和投资目标来确定投资组合的配置比例。

对于风险承受能力较高的个人来说，可以增加股票等风险较高的资产比重，以追求更高的收益；而对于风险承受能力较低的个人来说，可以增加债券等相对稳健的资产比重，以保证养老金积累的稳定性。

三、保障需求在个人养老金规划中，保障需求是重要的考虑因素之一。

一、单选题1、现代社会保障制度的伦理基础是()理念。

A.人道主义和公平价值B.人道主义和效率价值C.科学主义和公平价值D.科学主义和效率价值2、德国适应工业社会的需要，率先建立了现代社会保险制度是在：。

A.19世纪80年代B.17世纪60年代C.20世纪30年代D.20世纪40年代3、“社会保障”(Social Security)一词的出现，最早是在:。

A.美国1935年颁布的《社会保障法》；B.英国1601年颁布的《济贫法》；C.贝弗里奇1942年起草的《社会保险及相关服务》；D.日本1952年出版的《日本社会保障读本》4、社会保障是国家用()来解决社会问题，进而达到特定政治目标的制度安排。

A.法律手段B.经济手段C.教育手段D.文化手段5、中国社会保障制度改革的第二阶段(1993—1997)，以1993年11月14日中共()三中全会通过《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》并在其中对社会保障改革提出明确要求与原则规范为主要标志。

A.十二届B.十三届C.十四届D.十五届6、()年发生的一些标志性事件，显示了中国社会保障制度自此进入了制度重构时期。

A.1986B.1990C.1991D.19987、社会保障学的管理理论的核心所在是：A.社会保障财务会计制度B.社会保障财务统计制度C.社会保障监控理论D.政府介入的程度及其调控手段8、下列理论中被认为是社会保障学理论基石组成部分的是：A.社会保障心理学理论B.福利经济学C.后备基金理论D.社会保障伦理学理论9、社会保险制度是与()相适应的正式制度安排。

A.家庭生活；B、；C、；D、B.工业化C.农业生产D.济贫事业10、在社会保障的社会救助型发展阶段，只有()。

A.家庭养老活动B.优抚安置活动C.个人积累活动D.救灾济贫活动11、下列人物中被认为对社会保障做出理论贡献的声名卓著的经济学家是：A.庇古和凯恩斯B.柏拉图和莫尔C.培根和康帕内拉D.培根和莫尔12、社会保险在性质上是()的。

社会保障作业一:单选: C B A D A A C B C A多选: ABCD ABCDE ABCE ABC ABCD ABCD ABD ABC BCD ABC判断：对错错错错对错对对错作业二：单选：B D C C D C B B A B多选：ABC BC AB ABCDE ABCD ABCDE ABCDE ABCD ABC ABC判断：错对对错对错对对对错作业三：单选：B A B B D B A C C A多选：ABCDE ABC ABCD BC ABC AC BDE ABC CD ABCD判断：对对错错对错错对错对医疗保险相关案例分析（1、2、3）1.案例分析：他的医药费该不该报销？案例描述：潘强原系骏马橡胶鞋业公司（以下简称鞋业公司）供销科科长。

1985年6月因私自收受回扣被鞋业公司免去科长职务，但仍留在供销科任销售。

1995年春节期间，潘强带着妻儿前往上海探望父母，在此期间，潘强因急性黄疸性肝炎住进医院，住院治疗18天后出院，共花去医药费54785元人民币。

潘强回单位后，持病历、医药费发票等有关单据要求鞋业公司予以报销，鞋业公司以经济困难为由，告知潘强暂缓报销。

同年12月，潘强因累计旷工35天被鞋业公司除名。

相关法律法规：《中华人民共和国劳动保险条例》、《中华人民共和国劳动保险条例细则修正草案》、《中华人民共和国劳动法》案例评析：申诉人与被诉人所争议的焦点是：1、职工在非定点医院看病能否报销医药费用；2、职工被除名以后是否有权报销其除名以前发生的医药费用。

问题：1、如果你是仲裁委员会的法官，如何裁判？请说出理由。

（3分）2、医疗保险的概念与特征是什么？（6分）3、简述医疗保险费用支付的特点是什么？（6分）参考答案：1、市劳动争议仲裁委员会受理后，立即组成仲裁庭进行审理，在查明上述事实后，经多次主持调解，双方最终达成调解协议如下：①被诉人鞋业公司报销申诉人在上海期间治病的医药费54785元人民币；②仲裁费用由双方平均分担。

001财务金融我国基本养老保险基金投资运营风险及其防控研究杜静怡（吉林大学 吉林 长春 130012）摘 要：基本养老保险投资运营体系的稳定性和养老金有效度状况，一定程度上决定了退休职工和居民的养老水平，影响着参保者个人对其未来抗风险能力的信心和对养老保险制度的满意度。

本文通过分析我国养老金可能面临的投资运营风险，使劳动者、居民和运营机构及其工作人员时刻保持风险意识，提高应对风险的能力。

通过对养老金投资运营风险的控制策略进行探索，以期对养老金投资运营风险防控提供可行的政策建议与实践操作办法。

关键词：基本养老保险；投资运营风险；风险防控中图分类号：F840.67 文献标识码：A DOI：10.19921/ki.1009-2994.2021-08-0001-001一、研究背景与依据（一）研究背景养老保险基金投资运营问题是20世纪七八十年代以来一直存在的一个争论焦点，是基本养老保险中的一个老问题了。

研究基本养老保险投资运营风险的成因与性质，探索相应的应对策略，既是讨论社保基金投资风险防控问题中的一个重要板块，也是探索养老保险制度发展完善措施的重要组成内容。

在人们的实际寿命不断提高，中国“未富先老”的社会特征日益彰显的当下，养老金的投资运营情况及资金有效度状况，一定程度上决定了退休职工和居民的养老水平。

（二）研究依据个人账户中的养老金储蓄额及其变现能力、社会统筹账户的代际互助能力，直接影响了职工和居民退休后应对社会突发风险的能力，也影响了下一代应尽赡养义务的大小和代际矛盾的变化。

年龄的增长使投资者的投资偏好渐趋保守，防控养老金投资运营风险成为在长寿风险与老龄化问题不断突出的时代特征下，养老金投资过程中的首要考虑因素。

个人账户和统筹账户资金投资运营过程当中，投资机构和参保者个人应当为可能到来的延迟或提前退休而设定的资产组合做出相应的调整与变动。

对于经济实力较好，生命前中期积累较丰富的社会成员，其个人账户部分暂未使用资金是否可以用作投资产品创新试点、或者说暂匀“空账”账户，充实现有积累，政策可作相应思考。

社会保障学各章节答案第一章社会保障体系名词解释1、社会保障：国家通过立法和行政措施设立的，保护社会成员基本生活和经济、社会稳定，采取保护与激励相统一的原则，对公民在年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难的情况下，通过国民收入分配和再分配，依法给予物质帮助和社会服务，以保障公民的基本生活需要的制度。

1′2、社会保险：由政府举办，强制从业职工在其就业年份里拨出一部分收入交纳保险税（费）作为保险基金，对由于保险计划规定的原因丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位，又满足缴纳社会保险税（费）期限的人，提供的收入保险计划。

3、社会救助：由政府举办的，以反贫困为主旨，对因不能正常劳动等原因致使收入水平低于规定的数额（贫困线）的社会成员，提供的最低层次的社会保障，以解决社会保险所不能解决的那些社会问题。

4、社会优抚：社会优抚指国家和社会对为保卫国家安全而做出贡献和牺牲的军属、烈属、残废军人、退伍官兵及其家属等特定优抚对象所给予的优待、抚恤和社会褒扬。

5、社会福利：政府通过免费或低费地提供某种生活用品或劳务，给人以实惠和方便，以提高生活质量。

主要由公共福利事业、局部性或选择性的福利措施、指员工福利和民政福利四部分组成。

是最高层次的社会保障。

单项选择1、C2、D3、A4、C5、C四、多项选择1、ABD2、ABC3、ABCD4、ABCD5、ACD6、ABD7、AC五、简答题1、简述社会保障的内涵。

答：①通过保障公民的基本生活需要而保持社会稳定的安全项目以及机制、制度和事业的总称。

3′②以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担责任的社会机制和经济机制。

3′③以国民收入分配和再分配的形式为公民提供各类保障。

2′④它作为一种国家主导的强制性社会行为，一般通过立法而确立。

2′2、简述社会保障制度的特征。

答：①国家主导性。

1′通过立法和国家行政机器进行规划、组织、管理，并对社会保障财务负有最后的（并非完全的）责任。

1′②法制性。

《社会保障学》第一次作业参考答案一、名词解释1、社会保障——是指国家以立法和行政措施确立对遇到疾病、伤残、生育、年老、死亡、失业、灾害或其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助，以保障其基本生活需要的一种社会经济福利制度。

2、社会保障体系——是指社会保障各个有机构成部分系统的相互联系，相辅相成的整体，社会保障体系一般包括社会保险、社会救济、社会福利及优抚安置等保障制度。

3、社会保险P、94、社会救助——是指公民在靠自身力量不能维持其最低限度的生活水平时，由国家和社会按照法定的标准向其提供的用以满足最低生活需求的物质援助的一种社会保障制度。

5、社会福利——是指国家和社会按照立法或政策的规定，对社会全体成员提供的旨在提高生活水平和生活质量的各种设施、资金、服务等的一种社会保障制度。

6、养老保险——是指由政府立法确定的社会劳动者在年老失去劳动能力或退出劳动岗位时享有退休养老的权利，并依靠政府、企业和个人的养老保险基金，以维持基本生活水平而建立的一项社会保险制度。

二、不定项选择题1、 C 在日内瓦召开的国际劳工会议通过了《社会保障最低标准公约》。

A、1941年6月28日B、1944年6月18日C、1952年6月28日D、1952年6月18日2、社会保障基金主要来源于ABCDA、政府财政支出B、企业C、个人缴纳D、社会捐献3、社会保障的目的是ACA、保证社会的稳定B、实现社会和经济效益C、促进社会经济的协调、稳定发展D、减少战争的发生4、社会保障的基本特征是ACDEA、保障性B、自由性C、互济性D、公平性E、福利性5、社会保障资金按来源分类，可以分为BCDA、个人出资型B、政府统包型C、投保资助型D、强制储蓄型6、社会保障资金由于给付方式和资金来源不同，在实际运作中产生了ACD 制度。

A、社会统筹型B、个人集资型C、个人账户制D、社会统筹和个人账户结合制7、 D 的诞生表明贫民救济已经成为政府所必须承担的责任，济贫已经由社会慈善事业过渡到了以国家为责任主体的社会救济事业。

保险学对老龄化社会的挑战与应对一、引言随着人口老龄化问题的日益突出，老龄化社会所带来的挑战日益凸显。

在这样的背景下，保险学作为一门研究风险管理和保险运作原理的学科，将发挥越来越重要的作用。

本文将探讨保险学在老龄化社会中所面临的挑战，并提出相应的应对措施。

二、保险需求的增加老龄化社会意味着人们寿命的延长，而随之而来的是对养老、医疗等风险的更大需求。

这将对保险行业提出更高的要求。

保险学需要与时俱进，开发出更具创新性的保险产品，以满足老年群体的不同需求。

比如，针对养老风险，可以引入长期护理保险，为老年人提供专业的长期护理服务。

同时，保险机构还可以与医疗机构合作，推出针对老年人的健康保险产品，为他们提供全方位的医疗保障。

三、风险评估和管理的重要性在老龄化社会中，老年人面临更多的生活和健康风险，这要求保险学加强对风险评估和管理的研究。

保险公司需要更准确地评估老年人的风险水平，以便根据风险水平定价，确保保险业务的可持续发展。

同时，保险学还需要研究如何更好地管理老年人的风险，提供相应的风险管理方案，帮助老年人预防和应对各种潜在风险。

四、技术创新与智能化发展随着科技的飞速发展，智能化对老龄化社会的挑战和应对至关重要。

保险学应该积极探索运用新技术，如人工智能、大数据分析等，来提高保险行业的效率和服务质量。

通过建立智能化保险系统，可以实现对老年人保险需求的精准匹配，推出个性化的保险产品。

此外，智能化的理赔处理系统也能够提高理赔的速度和准确性，为老年人提供更便捷的理赔服务。

五、教育与知识普及老龄化社会中，保险知识的普及教育至关重要。

保险学应该致力于推动保险知识的普及，提高老年人的风险意识和保险素养。

通过举办保险讲座、开展保险知识宣传活动等方式，可以帮助老年人更好地了解保险的作用和重要性，提高他们的风险管理能力。

六、保险行业的合作与发展面对老龄化社会带来的挑战，保险行业需要加强内外部合作，共同应对。

在内部，保险机构可以加强与养老机构、医疗机构等的合作，共同研究和解决老年人的风险问题。