货物贸易外汇政策改革

＃＃银行分行货物贸易外汇管理制度改革工作施行方案＃＃年6月29日，国家外汇管理局发布了?国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告?〔国家外汇管理局公告＃＃年1号〕，决定自＃＃年8月1日起在全国施行货物贸易外汇管理制度改革。

为确保我行货物贸易外汇管理制度改革工作稳妥推进、顺利施行，根据国家外汇管理局＃＃分局〔以下简称“省外汇局〞〕的工作安排，结合我行实际，特制定本施行方案。

一、货物贸易外汇管理制度改革的重要意义及工作目的货物贸易外汇管理制度改革是我国外汇管理制度的重大变革，通过本次改革国家外汇管理局对货物贸易外汇管理的方式将发生重大变化，将由“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管〞为特征的核销监管形式向“总量核查、动态监测和分类管理〞为核心的全新监管形式转变。

货物贸易外汇管理制度改革是顺应我国对外贸易规模、方式、主体开展变化和应对当前及将来一段时期内国际收支形势的重要举措，也是转变外汇管理理念与方式的重要内容，有利于进一步改良货物贸易外汇效劳和管理，有利于增强企业诚信意识，降低社会本钱，促进对外贸易的可持续开展。

我行施行货物贸易外汇管理制度改革的工作目的是深入认识货物贸易外汇管理制度改革的重要性和必要性，认真学习货物贸易外汇管理制度改革系列法规文件，从人员装备、政策培训、系统配置、凭证准备、政策宣传、政策执行等方面为改革的全面施行奠定根底，确保我行在办理货物贸易收支业务过程中严格贯彻执行货物贸易外汇管理制度改革政策，从而促进我行外汇业务的安康开展。

二、工作措施〔一〕组织参加省外汇局举办的培训为了推动货物贸易外汇管理制度改革工作顺利施行，确保银行对政策背景、意义、法规及操作等理解到位，省外汇局将结合?国家外汇管理?杂志社举办“货物贸易外汇管理制度改革培训班〞。

培训班将邀请国家外汇管理局核销改革小组的指导及政策起草人授课,培训具有相当的权威性。

为此，省分行要求各分支行要高度重视这次培训，分管外汇业务的负责人、国际业务部门负责人、各相关业务部门负责人及业务人员至少要有2人以上报名参加培训。

外汇核销最新政策外汇核销货物贸易外汇制度改革国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报送流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。

一、改革货物贸易外汇管理自2012年8月1日，取消出口收汇核销单，企业不再办理出口收汇核销手续。

国家外汇管理局分支局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。

外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。

二、对企业实施动态分类管理外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其货物进出口的一致性，将企业分为A,B,C三类。

A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报送单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接输付汇，出口收汇无需联网核查；银行输收付汇审核手续相应简化。

对B,C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管，B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。

外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定情况，进行动态调整。

A类企业霫外汇管理规定将降级为B类或C类；B类企业在分类监管期内合规性状况未见好转的，将延长分监管期或被降级为C类；B,C类企业在分类监管期内守法合规经营的，分类监管期满后可升级为A类。

三、调整出口报送流程改革之日起，企业办理出口报关时不再提供核销单。

四、简化出口退税凭证自2012年8月1日起报关出口的货物（以海头“出口货物报关单【山口退税专用】”注明的出口日期为准），出口企业申报出口退税时，不再提供核销单；税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。

2012年8月1日前报关出口的货物，截至7月31日未到出口收汇核销期限且未核销的，按本条第一款规定办理出口退税。

国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,中华人民共和国海关总署,国家税务总局•【公布日期】2012.06.27•【文号】国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号•【施行日期】2012.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,税务综合规定正文国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告（2012年第1号）关于货物贸易外汇管理制度改革的公告为大力推进贸易便利化，进一步改进货物贸易外汇服务和管理，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局决定，自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。

现公告如下：一、改革货物贸易外汇管理方式改革之日起，取消出口收汇核销单（以下简称核销单），企业不再办理出口收汇核销手续。

国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。

外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。

二、对企业实施动态分类管理外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C三类。

A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。

对B、C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管，B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。

外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定情况，进行动态调整。

{财务管理外汇汇率}货物贸易外汇管理政策框架主要内容改革的制度设计改革试点运行情况货物贸易外汇管理政策修订变化改革后业务办理要求与系统操作一、改革的制度设计外汇管理流程——“经营-监管-规范”的良性互动过程①名录登记②监督银行真实性审核③全口径采集数据、信息④总量筛选⑤动态监测●管理手段之一，总量筛选“筛砂子”第一，4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整体评估。

总量差额和总量差额率——收付汇与进出口的差额匹配情况 资金货物比——资金流和货物流的规模对应情况贸易信贷报告余额比率——贸易信贷的影响程度第二，监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选出来，大幅度减少管理对象范围。

●管理手段之二，一体化动态监测第一，对进出口、贸易信贷、出口存放境外、跨境贸易人民币结算等业务进行一体化监测。

第二，随时进行持续、动态的重点监测。

第三，监测指标既有整体性，又有针对性。

总量筛选指标专项监测指标——针对企业进口和出口、贸易信贷、存放境外业务等分项业务●管理手段之三，分类管理增强企业自律第一，B、C类企业的分类标准。

指标超限且没有合理解释不执行政策或消极抵制监管违规受罚或其他部门要求联合监管分类期间情况继续恶化第二，A类企业享受便利政策，收付汇仅提供一种单证。

第三，B、C类企业受到严格管理。

●主要特点一是管理与服务有效结合。

改革在取消核销、便利企业的同时，没有削弱或者放松监管手段。

持续、动态进行重点监测，及时发现异常、可疑情况采取企业说明、约谈负责人和现场调阅资料等多种方式深入进行现场核查将企业分成A、B、C类，通过差别化管理措施约束企业行为二是宏观和微观紧密衔接。

依托总量筛选指标体系进行总量差额综合分析。

指标运用于单个企业，能筛查重点企业自下而上汇总全部企业指标，可直接分析贸易顺收顺差的宏观形势管理方向明确后，自上而下指导对特定地区、特定企业进行重点监管。

三是事前和事后相互呼应。

事前，企业签署确认书明确权利义务，外汇局对新企业进行政策辅导事后对企业主体分类管理，约束未来行为，并对违规企业进行处罚，形成管理威慑四是信息交换形成联合监管合力。

货物贸易外汇管理制度改革试点问题解答11银行货物贸易外汇管理制度改革试点问题解答名录管理问题1：关于企业名录变动情况银行如何把握。

1）企业在银行开立信用证时，名录状态为“A”，在收到单据准备付汇时，发现企业名录状态变更为“B”，银行针对此笔付汇时是否需要进行电子数据核查？2）企业在银行办理出口信用证业务，银行给企业进行出口融资，此时名录状态为“A”，在企业收回款项时，发现企业名录状态变更为了“B”，银行针对此笔还款是否需要进行电子核查？答：根据汇发[2011]39号文所附《货物贸易外汇管理试点指引操作规程》，对于B类企业，银行在信用证开证和出口融资放款时进行电子数据核查。

对于上述跨分类监管期的情形，企业成为“B”类时，已经办理了信用证开证或出口融资放款（当时无需进行电子数据核查），已经越过了“B”类企业电子数据核查的实施环节。

因此，在企业信用证付汇和出口融资回款时，不需要电子核查。

问题2：试点地区企业在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务时，非试点地区银行是否可以通过该银行在试点地区网点查询企业分类状态，而不需企业主动说明？答：可以通过该银行在试点地区网点查询企业分类状态。

* 贸易外汇收支问题3：银行为企业办理待核查账户资金结汇或划转时，应当如何进行单证审核？答：试点地区银行为名录企业办理待核查账户资金结汇或划转，应当根据企业的分类状态，分别进行单证审核。

对A类企业的转口贸易、退汇以外的业务，若企业通过银行柜台办理国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报（以下简称收支申报）的，银行应当在审核企业填写的申报单证后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。

若企业通过国际收支网上申报系统办理收支申报的，银行可先行根据企业的结汇或划转指令办理待核查账户资金结汇或划转，并在企业完成网上申报后，核对企业申报的待核查账户入账资金性质是否符合《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》第十条规定的贸易外汇收入；对于两者不一致的，银行应当及时报告外汇局，外汇局将按规定对相关企业予以处理。

国家外汇管理局国家税务总局海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告发布时间: 2011-09-15 文号: 国家外汇管理局公告2011年第2号来源: 国家外汇管理局为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管理，国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区试点。

现公告如下：一、改革货物贸易外汇管理方式试点期间，试点地区试行国家外汇管理局制定的《货物贸易外汇管理试点指引》和《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》（见附件，以下简称试点法规），企业不再办理出口收汇核销手续。

试点地区外汇局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查，通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。

二、对试点地区企业实施动态分类管理试点地区外汇局根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C三类。

A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。

对B、C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管。

B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。

试点地区外汇局结合企业在分类监管期内遵守试点法规情况，动态调整分类结果。

A类企业违反外汇管理法规将被降级为B类或C类，B、C类企业在分类监管期内守法合规经营的，监管期届满后可升级为A类。

三、简化出口退税凭证试点期间，试点地区出口企业申报出口退税时，不再提供纸质出口收汇核销单。

税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。

货物贸易改革政策合规要点提示及对我行贸易融资产品影响分析总体改革思路要点提示（一）本次改革废除并整合了116个规范性文件，现有货物贸易政策框架简明清晰，主要包括下列四个层级、8个制度文件：《外汇管理条例》《国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革公告》《货物贸易外汇管理指引》、《货物贸易外汇管理指引实施细则》、《货物贸易外汇管理指引操作规程》（汇发[2012]38号文）《货物贸易外汇收支信息申报管理规定》、《保税监管区域外汇管理办法》、《国际收支统计申报办法》（二）本次改革核心体现为：主体管理、总量核查、动态监测、现场核查、分类管理。

重点改革变化要点概括如下：一是提升和丰富了货物贸易外汇管理手段。

具体包括：1、外汇管理局开发“货物贸易外汇监测系统”（下称“监测系统”），全面采集企业对外贸易业务数据；2、以企业为单位，自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，挑出异常主体；3通过一体化的动态监测，锁定核查范围；4、开展现场核查，核实可疑情况；5、根据贸易收支合规状况，将企业分为A、B、C三类，动态调整分类结果；6、实行分类管理，A类企业贸易收支十分便利，B、C类企业受到严格管理。

例如：B类企业贸易收付汇须向银行提交全套贸易单证，银行须通过监测系统扣减其可收汇或可付汇金额；C类企业贸易收付汇须外汇局逐笔审核，部分业务受到限制。

二是简化了贸易收付汇手续和业务办理流程。

具体包括：1、企业无须办理核销手续；2、合规企业进口付汇单证大幅简化，可凭进口报关单、合同或发票等任一能够证明交易真实性的单证在银行办理付汇；3、银行为企业办理付汇的单证审核程序大幅简化；4、出口收汇无须再进行联网核查。

三是简化出口退税凭证。

主要是指改革后，出口企业申报出口退税时，不再提供出口收汇核销单，税务部门参考外汇管理部门提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。

四是加强跨部门监管合作，提升监管合力。

宁波银行关于全国实施货物贸易外汇管理改革及新政策要求的业务提示函尊敬的客户：您好！国家外汇管理局、海关总署和国家税务总局联合发布公告决定自2012年8月1日起在全国范围内实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程、简化出口退税凭证，同时废止了现行的116项政策法规。

改革主要内容包括: 一是全面改革货物贸易外汇管理方贸易进出口收付汇业务办理手续和程序。

外汇局取消货物贸易外汇收支的逐笔核销，改为对企业货物流、资金流实施非现场总量核查，并对企业实行动态监测和分类管理。

银行为A类企业办理收付汇的单证和流程均大幅简化。

二是调整出口报关流程。

取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单。

三是简化出口退税凭证。

自2012年8月1日起报关出口的货物，企业申报出口退税时不再提供出口收汇核销单；税务部门参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。

为此，外汇局7月初已经出台了系列货物贸易外汇管理新政策，同时自2012年8月1日起，全国上线运行货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统），停止使用现有的贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、出口收结汇联网核查系统以及中国电子口岸-出口收汇系统。

该项改革对货物贸易进出口企业影响较大，特别是对于涉及出口退税的出口型企业影响更大，此次改革属于全新的管理模式调整。

为确保贵公司在8月1日新政策实施后各项进出口收付汇业务能够顺利有效进行，宁波银行特向贵公司进行下述注意事项的重点提示：一、确保企业登记列入“贸易外汇收支企业名录”经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）是企业具有办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，不在名录的企业8月1日后将不能在银行直接办理贸易外汇收支业务。

企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》、法定代表人签字并加盖公章的《货物贸易外汇收支办理确认书》及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在的外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续：㈠《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；㈡《中华人民共和国组织机构代码证》；㈢《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》；㈣外汇局要求提供的其他资料。

关于成立货物贸易外汇管理制度改革工作领导小组的通知为进一步深化外汇管理体制改革，促进贸易便利化，国家外汇管理局、海关总署和国家税务总局决定自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革。

为了确保我行货物贸易外汇管理制度改革工作稳妥推进、顺利实施，根据国家外汇管理局四川省分局的工作安排，结合我行实际，经研究决定成立农行四川省分行货物贸易外汇管理制度改革工作领导小组。

现将有关事项通知如下：一、农行四川省分行货物贸易外汇管理制度改革工作领导小组组长：李小林副组长：杨早、石明珠组员：胡泓、李斌、王毅、唐歆、张敏、廖力、郭蜀娟、郑莉娟领导小组负责全行货物贸易外汇管理制度改革工作的组织领导，研究解决货物贸易外汇管理制度改革工作推进过程中遇到的重大问题，负责与国家外汇管理局四川省分局的沟通协调。

二、领导小组办公室设在省分行国际业务部办公室主任：石明珠成员：李斌、唐歆、张敏、廖力、郭蜀娟、郑莉娟领导小组办公室负责与国家外汇管理局四川省分局经常项目处接洽改革工作具体事宜，制定全行货物贸易外汇管理制度改革工作实施方案并组织实施，及时向领导小组汇报改革工作推进过程中遇到的重大问题并提出解决意见。

三、相关工作要求（一）提高认识，加强领导。

货物贸易外汇管理制度改革是我国外汇管理制度的重大变革，将通过改革实现由“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的核销监管模式向“总量核查、动态监测和分类管理”为核心的全新监管模式转变，是顺应我国对外贸易规模、方式、主体发展变化和应对当前及未来一段时期内国际收支形势的重要举措，也是转变外汇管理理念与方式的重要内容，有利于进一步改进货物贸易外汇服务和管理，有利于增强企业诚信意识，降低社会成本，促进对外贸易的可持续发展。

因此，各行要高度重视该项工作，将其作为近段时期我行外汇业务的重点工作来抓，切实加强领导，确保货物贸易外汇管理制度改革在我行顺利实施。

（二）人员落实，组织到位。

货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答(第三期）问题1：90天以上海外代付，企业应如何认定是否需要进行报告，是按实际付款时间为准还是以还款给银行的时间为准来计算？答:90天以上海外代付报告,以企业还款给银行的日期与进口报关单进口日期的间隔为标准计算。

问题2：C类企业申请开立信用证时，是否以信用证条款中的期限来判断是否超90天？答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条规定，C 类企业不得办理90天以上（不含)的远期信用证（含展期)。

此条款中的90天以符合国际结算惯例的信用证条款中的期限为标准进行判断。

《货物贸易外汇管理指引实施细则》第三十七条规定，对于90天以上（不含)的远期信用证（含展期）业务，企业应当及时通过监测系统向所在地外汇局进行报告.此条款中的90天以实际对外付款日期与进口报关单进口日期的间隔为标准计算.问题3:C类企业不得办理90天以上(不含)的托收业务，此处是否仅指进口托收，不包括出口托收?答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条第三款规定，C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务，此处指的是进口托收。

该条款同时规定,C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。

问题4：A类企业办理90天内信用证业务后续做海外代付等其他银行表外融资业务，造成了进口日期早于付汇日期90天以上。

此时，企业报告已经过了进口后30天内报告的报告时间窗口期限，该如何报告？是报远期信用证业务还是海外代付业务？答：对于进口项下90天以内信用证业务,企业拟通过续办新的表外贸易融资产品延迟对外付款日期，造成实际对外付款日期迟于货物进口日期超过90天的，企业应当进行贸易融资业务报告.报告时须按照所涉贸易融资产品的合计期限填写预计付款日期，并根据所涉产品中期限较长的类型来选择报告业务性质。

报告日期迟于进口日期30天的，携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场进行报告。

问题5：C类企业办理90天内信用证业务后续做海外代付等其他银行表外融资业务,是否先后应出具两份登记表供银行在开证和进行海外代付业务时审查？答：C类企业开立信用证前,需到外汇局开立《货物贸易外汇业务登记表》。