每日无负债结算制度

浅析股指期货交易每日无负债结算的会计处理阴财会月刊·全国优秀经济期刊浅析股指期货交易每日无负债结算的会计处理徐爱玲渊厦门大学管理学院厦门361005冤股指期货是国际市场成熟的期货品种，股指期货的会计关于终止确认的定义，有多种不同的表述。

《国际会计准处理应遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计则第39号——金融工具：确认和计量》（IAS39）：将已确认的量》（CAS22）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》金融资产或金融负债从主体的财务状况表中转出。

2009年3（CAS23）和《企业会计准则第27><4号——套期保值》（CAS2<4）月，国际会计准则理事会（IASB）发布了《终止确认》征求意见三个特殊行业特定业务准则的有关规定。

但上述准则只对金稿（ED/2009/3），旨在对IAS39以及《国际财务报告准则第7融衍生工具作为金融资产投资的会计处理作了一般性规范，号——金融工具：披露》（IFRS7）中关于终止确认的要求进行对金融衍生工具的套期保值作了详细规定，对于股指期货的修订，在ED/2009/3中，一项金融资产/负债的终止确认是核算与估值等的规范几乎没有。

这使得理论界与实务界对股指：停止确认主体财务状况表中的资产或负债。

指期货的会计处理存在一些分歧，尤其是股指期货的每日无CAS22对终止确认的规定是：金融资产/负债从企业的负债结算这一特殊业务，存在着多种会计处理方式，孰优孰劣账户和资产负债表内予以转销；金融资产终止确认的条件是尚无定论。

收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转一、股指期货交易的特点及相关会计处理规范移且符合CAS23的规定。

CAS22与ED/2009/3对终止确认1.股指期货及其交易特点。

股指期货，全称是股票价格的定义规范实质上相同。

指数期货，是以股价指数为标的物的标准化期货合约。

买卖双二、实务中的若干处理方法比较方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指根据经济业务实质，每日无负债结算在会计核算上可分数大小，进行标的指数买卖。

期货基础部分1、什么是期货期货的英文为Futures，是由“未来”一词演化而来，其含义是：交易双方不必在买卖发生的初期就交收实货，而是共同约定在未来的某一时候交收实货，因此中国人就称其为“期货”。

我来举个生活中的小例子帮助大家理解。

比如你去花店买花，现买现付就属于现货交易；若是约定二个月后过生日时再付款提货，则属于远期交易。

期货交易的产生就是源于现货交易和远期交易，并在远期交易的基础上发展而形成的。

前面谈到的期货合约，实际上也是一种标准化的远期合约。

也就是说合约中的商品（合约标的物）种类、质量、数量和交割时间、地点都是事先规定好的，这样，买卖双方就不会因为商品的质量、数量和交货地点、时间等问题产生争议了。

从严格意义上来说期货并非是商品，而是一种标准化的商品合约，在合约中规定双方于未来某一天就某种特定商品或金融资产按合约内容进行交易。

期货交易则是相对于现货交易的一种交易方式，它是在现货交易的基础上发展起来的、通过在期货交易所买卖标准化的期货合约而进行的一种有组织的交易方式。

期货交易的对象并不是商品（标的物）本身，而是商品（标的物）的标准化合约。

2、期货和现货的区别期货交易与现货交易不同的地方有以下几点：（1）买卖的直接对象不同。

现货交易买卖的直接对象是商品本身，有样品、有实物、看货定价。

而期货交易买卖的直接对象是期货合约，是买进或卖出多少手或多少张期货合约。

（2）交易的目的不同。

现货交易是一手钱、一手货的交易，马上或一定时期内进行实物交收和货款结算。

期货交易的目的不是到期获得实物，而是通过套期保值回避价格风险或投资获利。

（3）交易方式不同。

现货交易一般是一对一谈判签订合同，具体内容由双方商定，签订合同之后不能兑现，就要诉诸于法律。

期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易。

一对一谈判交易（或称私下对冲）被视为违法。

（4）交易场所不同。

现货交易一般分散进行，如粮油、日用工业品、生产资料都是由一些贸易公司、生产厂商、消费厂家分散进行交易的，只有一些生鲜和个别农副产品是以批发市场的形式来进行集中交易。

每日结算费用管理制度一、制度目的为了规范公司每日结算费用管理，科学合理地控制费用开支，提高公司的经济效益，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司及其下属各部门的每日结算费用管理。

三、费用分类1. 办公费用：包括房租、水电费、通讯费等与办公室运营相关的费用。

2. 人力费用：包括员工工资、福利、培训等相关费用。

3. 采购费用：包括公司采购的办公用品、设备等相关费用。

4. 营销费用：包括广告、推广、市场调研等相关费用。

5. 差旅费用：包括员工出差的交通、食宿等相关费用。

6. 其他费用：包括公司的其他一些零星费用。

四、费用审批流程1. 各部门申请费用前应提前做好预算，并填写费用申请表。

费用申请表需注明费用用途、金额、申请人及审批人等信息。

2. 费用申请表应由部门经理初审后送财务部门审批。

财务部门在收到申请表后，应在规定时间内作出批准或驳回的决定。

3. 若费用申请金额超过规定标准，需报总经理审批。

4. 所有费用开支须有相应的票据或凭证，以便日后核算和审查。

五、费用管理要求1. 严格控制费用开支，避免无效、浪费的费用支出。

2. 提倡节约意识，鼓励员工正确认识费用的重要性，从源头上减少不必要的费用开支。

3. 每月底各部门应提交费用支出报告，以便公司对费用支出情况做出及时调整。

4. 管理层应对费用支出情况进行定期审查，及时调整预算，以确保公司财务状况的稳定。

六、违规处理1. 对于未经审批就擅自支出费用的部门或员工，将按公司规定给予相应处罚。

2. 对于故意虚报费用或挪用公款的行为，公司将追究相关人员的法律责任。

七、其他事项1. 本管理制度自发布之日起，全体员工必须遵守。

如有需要修改，须经公司领导审批。

2. 本管理制度解释权归公司所有。

以上为公司每日结算费用管理制度，望全体员工严格遵守，共同维护公司财务安全，提高公司运营效益。

浅析股指期货交易每日无负债结算的会计处理阴财会月刊·全国优秀经济期刊浅析股指期货交易每日无负债结算的会计处理徐爱玲渊厦门大学管理学院厦门361005冤股指期货是国际市场成熟的期货品种，股指期货的会计关于终止确认的定义，有多种不同的表述。

《国际会计准处理应遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计则第39号——金融工具：确认和计量》（IAS39）：将已确认的量》（CAS22）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》金融资产或金融负债从主体的财务状况表中转出。

2009年3（CAS23）和《企业会计准则第27><4号——套期保值》（CAS2<4）月，国际会计准则理事会（IASB）发布了《终止确认》征求意见三个特殊行业特定业务准则的有关规定。

但上述准则只对金稿（ED/2009/3），旨在对IAS39以及《国际财务报告准则第7融衍生工具作为金融资产投资的会计处理作了一般性规范，号——金融工具：披露》（IFRS7）中关于终止确认的要求进行对金融衍生工具的套期保值作了详细规定，对于股指期货的修订，在ED/2009/3中，一项金融资产/负债的终止确认是核算与估值等的规范几乎没有。

这使得理论界与实务界对股指：停止确认主体财务状况表中的资产或负债。

指期货的会计处理存在一些分歧，尤其是股指期货的每日无CAS22对终止确认的规定是：金融资产/负债从企业的负债结算这一特殊业务，存在着多种会计处理方式，孰优孰劣账户和资产负债表内予以转销；金融资产终止确认的条件是尚无定论。

收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转一、股指期货交易的特点及相关会计处理规范移且符合CAS23的规定。

CAS22与ED/2009/3对终止确认1.股指期货及其交易特点。

股指期货，全称是股票价格的定义规范实质上相同。

指数期货，是以股价指数为标的物的标准化期货合约。

买卖双二、实务中的若干处理方法比较方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指根据经济业务实质，每日无负债结算在会计核算上可分数大小，进行标的指数买卖。

2010年期货从业考试期货基础知识第四章期货交易制度与期货交易流程试题总分：97分及格：0分考试时间：120分每题0.5分。

在每题给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求。

(1)在日本的期货市场上，较为流行的叫价方式是（）。

(2)（）成交速度快，指令一旦下达，不可更改或撤销。

(3)下列关于“套期保值交易实行审批制度”说法不正确的是（）。

(4)每日结算后，当期货会员的结算准备金低于最低余额时，期货会员必须在（）补足至结算准备金最低余额。

(5)标准仓单是由（）制定的，在交割仓库完成入库商品验收，确认合格后签发给货物卖方的实物提货凭证。

(6)结算担保金是指由（）依交易所规定缴存的，用于应对其违约风险的共同担保资金。

(7)国内交易所期货合约的开盘价由（）产生。

(8)实物交割是指期货合约到期时，根据交易所的规则和程序，交易双方通过该（），了结未平仓合约的过程。

(9)交易所会员对结算结果有异议，应在（）以书面形式通知交易所。

(10)在我国，（）实行会员分级结算制度，交易所对结算会员结算，结算会员对其受托的客户、交易会员结算，交易会员对其受托的客户结算。

(11)在股票指数期货交易中，当价格波幅触及所规定的“熔断”点数时（）。

(12)期货交易者必须按照其买卖期货合约价值的一定比例，通常为（）缴纳保证金资金，用于结算和保证履约。

(13)结算准备金余额的计算公式应为（）。

(14)（）是在交易所办理标准仓单交割、交易、转让、质押、注销的凭证，受法律保护。

(15)合约上一交易日的结算价加上允许的最大涨幅构成当日价格上涨的上限，称为（）。

(16)期货开盘价集合竞价在每一交易日开市前5分钟内进行（）。

(17)我国《期货交易管理条例》规定，期货交易所实行当日无负债结算制度，期货交易所应当在（）及时将结算结果通知会员。

(18)国内期货交易所均采用（）成交方式。

(19)合约上一交易日的结算价减去允许的最大跌幅构成当日价格下跌的下限，称为（）。

《期货交易实务》模拟试题一一、名词解释（每题4分，共20分）1．现货、远期交易答：现货交易是指买卖双方根据商定的支付方式与交货方式，采取即时或者在较短时间内进行实物商品交收的一种交易方式。

现货交易覆盖面广，不受交易对象、交易时间、交易空间等方面制约，随机性大。

由于没有特别限制，交易灵活方便。

远期交易是指买卖双方签订远期合同，规定在未来某一时间内进行实物商品交收的一种交易方式。

远期交易的基本功能是组织商品流通。

而现货交易组织的是现有商品的流通，远期交易进行的是未来生产出的、尚未出现在市场上的商品的流通。

从这个意义上来说，远期交易在本质上属于现货交易，是现货交易在时间上的延伸。

2．期货交易所答：期货交易所是指专门进行标准化期货合约买卖的场所，按照其章程的规定实行自律管理，以其全部财产承担民事责任。

在现代市场经济条件下，期货交易所是一种具有高度系统性和严密性、高度组织化和规范化的交易服务组织，自身并不参与交易活动，不参与期货价格的形成，也不拥有合约标的商品，只为期货交易提供设施和服务。

目前，我国经国务院批准设立的期货交易所只有3家，分别为大连商品交易所、上海期货交易所和郑州商品交易所。

3．变更追加保证金4．卖期保值答：卖期保值（也称为卖出套期保值）是指套期保值者先在期货市场上卖出与其将要在现货市场上卖出的现货商品数量相等，交割日期也相同或相近的该种商品的期货合约。

然后，当该套期保值者在现货市场上实际卖出该种现货商品的同时或前后，又在期货市场上进行对冲，买进与原先所卖出的期货合约，结束所做的套期保值交易，进而实现为其在现货市场上卖出现货保值。

因其在期货市场上首先建立空头的交易部位，故又称为空头保值或卖空保值。

5．蝶式套利答：蝶式套利是指由两个方向相反、共享居中月份的跨期套利形式。

蝶式套利所涉及的三个交割月份的合约可分别称为远期合约、居中合约和远期合约。

蝶式套利的具体操作方法是：买入（或卖出）远期月份合约，同时卖出（或买入）居中月份合约，并买入（或卖出）远期月份合约，其中居中月份合约的数量等于近期月份和远期月份数量之和。

上海期货交易所结算细则(2012年修订)文章属性•【制定机关】•【公布日期】•【字号】•【施行日期】2012.11.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】期货正文上海期货交易所结算细则（根据上期所公告［2012］10号修订）第一章总则第一条为规范上海期货交易所（以下简称交易所）期货交易的结算行为，保护期货交易当事人的合法权益和社会公众利益，防范和化解期货市场的风险，根据《上海期货交易所交易规则》制定本细则。

第二条结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款及其它有关款项进行计算、划拨的业务活动。

第三条交易所的结算实行保证金制度、当日无负债结算制度和风险准备金制度等。

第四条交易所只对会员进行结算，期货公司会员对客户进行结算。

第五条本细则适用于交易所内的一切结算活动，交易所及其工作人员、交易所会员及其工作人员、客户和交易所指定期货保证金存管银行（以下简称存管银行）及其相关工作人员应当遵守本细则。

第二章结算机构第六条结算机构是指交易所内设置的结算部门。

结算机构负责交易所期货交易的统一结算、保证金管理及结算风险的防范。

第七条结算机构的主要职责：（一）控制结算风险；（二）登录和编制会员的结算帐表；（三）办理资金往来汇划业务；（四）统计、登记和报告交易结算情况；（五）处理会员交易中的帐款纠纷；（六）办理交割结算业务；（七）按规定管理保证金。

第八条所有在交易所交易系统中成交的合约应当通过结算机构进行统一结算。

第九条交易所可以检查会员的结算资料、财务报表及相关的凭证和帐册，会员应当予以配合。

第十条会员应当设立结算部门。

期货公司会员结算部门负责会员与交易所、会员与客户之间的结算工作；非期货公司会员结算部门负责会员与交易所之间的结算工作。

结算部门应当妥善保管结算资料、财务报表及相关凭证、帐册，以备查询和核实。

第十一条结算交割员是经会员法人授权代表会员办理结算和交割业务的人员。

交易细则要点期货交易是指在期货交易所内集中买卖某种期货合约的交易活动。

1、交易价格是交易所计算机自动撮合系统将买卖申报指令以价格优先、时间优先的原则进行排序，当买入价大于、等于卖出价则自动撮合成交形成的价格。

撮合成交价等于买入价、卖出价和前一成交价三者中居中的一个价格。

2、交易指令分限价指令、取消指令和交易所规定的其他指令。

限价指令每次最大下单数量为500手，交易指令每次最小下单量为1手，交易指令的报价只能在价格波动限制之内。

3、交易所实行交易编码备案制度。

交易编码是指会员和客户进行期货交易的专用代码，分非期货公司会员交易编码和客户交易编码。

4、交易所按即时、每日、每周、每月、每年向会员、客户和社会公众提供期货交易信息。

结算细则要点结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款及其他有关款项进行计算、划拨的业务活动。

1、交易所在各存管银行开设一个专用的结算账户，用于存放会员的保证金及相关款项。

会员应当在存管银行开设专用资金账户，用于存放保证金及相关款项。

交易所与会员之间期货业务资金的往来通过交易所专用结算账户和会员专用资金账户办理。

2、交易所对会员存入交易所专用结算账户的保证金实行分账管理，为每一会员设立明细账户，按日序时登记核算每一会员出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

期货公司会员对客户存入会员专用资金账户的保证金实行分账管理，为每一客户设立明细账户，按日序时登记核算每一客户出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

3、交易所实行保证金制度。

保证金分为结算准备金和交易保证金。

结算准备金是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金，是未被合约占用的保证金。

交易保证金是指会员存入交易所专用结算账户中确保合约履行的资金，是已被合约占用的保证金。

4、交易所实行当日无负债结算制度。

当日无负债结算制度是指每日交易结束后，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项实行净额一次划转，相应增加或减少会员的结算准备金。

期货交易制度期货交易制度在期货交易中，交易双方按其买卖期货合约价值的一定比率缴纳保证金，用于结算和保证履约。

下面是yjbys店铺为大家带来的期货交易制度，欢迎阅读。

一、保证金制度：1.保证金制度的内涵及特点在期货交易中，交易双方按其买卖期货合约价值的一定比率缴纳保证金，用于结算和保证履约。

国际市场上保证金制度的特点：(1)对交易者保证金的要求与其面临的风险相对应。

(2)交易所根据合约特点设定最低保证金标准，并根据市场风险状况进行调节。

(3)保证金的收取分级进行，分为会员保证金和客户保证金。

2.我国期货交易保证金制度的特点(1)对期货合约上市运行的不同阶段规定不同的交易保证金比率，保证金随交割的临近而提高。

(2)随着合约持仓量的增大，交易所逐步提高交易保证金比例。

(3)交易出现连续涨、跌停板时，相应提高交易保证金比例。

(4)按结算价计算的连续若干个交易日的价格累积涨、跌幅达到一定程度时，交易所根据市场情况采取相应措施。

(5)期货合约交易异常时，按规定程序调整交易保证金的比例。

二、当日无负债结算制度：(1)对所有账户的交易及头寸按不同品种、不同月份的合约分别进行结算并汇总。

(2)交易盈亏结算包括对平仓头寸盈亏和对未平仓合约浮动盈亏的结算。

(3)对交易头寸所占用的保证金进行逐日结算。

(4)当日无负债结算制度是通过期货交易分级结算体系实施的。

期货交易所会员(客户)的保证金不足时，会被要求及时追加保证金或者自行平仓;否则，其合约将会被强行平仓。

三、涨、跌停板制度：1.涨、跌停板制度的内涵期货合约在一个交易日中的价格波动不得高于或者低于规定的涨、跌幅度，超过的报价视为无效报价，不能成交。

涨、跌停板制度的实施减少了价格波动幅度，为保证金制度和当日无负债结算提供了条件。

2.我国期货涨、跌停板制度的特点我国期货市场每日价格波动限制设定为上一交易日结算价的一定百分比。

交易所对涨、跌停板的调整，一般具有以下特点：(1)新上市的期货合约，其涨、跌停板幅度一般为合约规定涨、跌停板幅度的2倍或3倍。

大连商品交易所关于修改《大连商品交易所结算管理办法》的公告文章属性•【制定机关】大连商品交易所•【公布日期】2024.06.14•【文号】大连商品交易所公告〔2024〕49号•【施行日期】2024.06.14•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】期货正文大连商品交易所公告〔2024〕49号关于修改《大连商品交易所结算管理办法》的公告《大连商品交易所结算管理办法》的修改已由大连商品交易所第四届理事会第四十五次会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。

特此公告。

附件1：大连商品交易所结算管理办法附件2：《大连商品交易所结算管理办法》修改对照表大连商品交易所2024年6月14日附件1大连商品交易所结算管理办法第一章总则第一条为规范大连商品交易所（以下简称交易所）的期货结算行为，保护交易当事人的合法权益和社会公众利益，防范和化解期货市场风险，根据《大连商品交易所交易规则》，制定本办法。

第二条结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款及其它有关款项进行计算、划拨的业务活动。

第三条交易所结算实行保证金制度、当日无负债结算制度和风险准备金制度等。

第四条交易所实行全员结算制度，交易所只对会员进行结算，期货公司会员对其客户、委托其结算的境外特殊参与者、委托其交易结算的境外中介机构（前述客户、境外特殊参与者、境外中介机构统称为结算交割委托人）进行结算，境外特殊经纪参与者、境外中介机构对其客户进行结算。

第五条本办法适用于交易所内的一切结算活动，交易所、会员、境外特殊参与者、境外中介机构、客户和交易所指定期货保证金存管银行（以下简称存管银行）及相关工作人员应当遵守本办法。

第二章结算机构及其职责第六条交易所作为中央对手方，统一组织期货交易的结算、负责期货交易的保证金管理、风险准备金管理及结算风险的防范。

中央对手方是指期货交易达成后介入期货交易双方，成为所有买方的卖方和所有卖方的买方，以净额方式结算，为期货交易提供集中履约保障的法人。

日清日结管理制度范本一、总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、分支机构和子公司的一切现金收支活动。

第三条公司财务部是现金管理的主管部门，负责组织实施现金管理工作，对现金收支活动进行统一管理和监督。

二、现金库存管理第四条公司财务部应根据业务需要，合理预测现金流量，确保库存现金控制在核定限额内。

第五条库存现金存放应当采取安全措施，防止火灾、盗窃等意外事件的发生。

第六条库存现金应当定期进行清点，确保账实相符。

三、现金收入管理第七条公司各部门、分支机构和子公司收入现金时，应当及时向财务部门缴存，不得私藏、挪用。

第八条收取现金时，应当开具合法的收款凭证，确保款项来源合法。

第九条收取现金时，应当进行当场点验，确保金额准确无误。

四、现金支出管理第十条公司各部门、分支机构和子公司支付现金时，应当严格按照预算和审批制度执行。

第十一条支付现金时，应当填写合法的付款凭证，确保支付对象合法、金额准确。

第十二条支付现金时，应当采取必要的安全措施，防止现金流失、被盗。

五、日清日结管理第十三条公司财务部应当每日对现金收支情况进行汇总，确保日清日结。

第十四条日清日结工作应当在当天完成，不得拖延。

第十五条财务部门应当对日清日结情况进行记录，确保可追溯性。

六、监督与检查第十六条公司财务部应当定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

第十七条公司审计部门应当定期对公司现金管理情况进行审计，确保现金管理制度的执行。

七、违规处理第十八条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

八、附则第十九条本制度自颁布之日起实施。

第二十条本制度的解释权归公司财务部。

开放教育(本科)工商管理专业《期货交易实务》课程平时作业参考答案平时作业第一次(第一章____第三章)一、名词解释（每个4分，共20分）：1．市价指令：（P71）是指客户下达交易指令时，仅明确交易的头寸、数量和交割月份，不限定成交价格，而是要求出市代表按照当时市场可执行的最好价格买入或者卖出期货合约的指令。

2．现货远期合约：是由现货商品的买卖双方签订的在未来的某一个日期交割的一定数量、质量商品的合约或协议，在签订合约后，签约双方都必须承担在合约到期时按相互协商一定的条款履行合约的义务。

在签订现货远期合约时，买卖双方不仅对买卖的商品数量、质量等级、交割日期进行协商，而且互相协商了一个交货价格。

3．期货交易：（P6）是指在期货易所内买卖标准化期货合约的交易。

这种交易是由回避价格波动风险的生产者、经营者和愿意承担价格风险以获取风险利润的投机者参加并在交易所内根据公开、公平、公正的竞争原则进行的。

4．期货经纪公司：（P43）期货经纪公司就是专门从事接受非期货交易所会员的委托进行期货交易并收取佣金的代理公司。

它属于盈利性的经济组织。

5．每日无负债结算制度：每日无负债结算制度是结算所实行的一种结算制度。

它的具体内容就是每逢交易日结束后，结算所先算出结算价格，然后根据当日各类商品期货合约的结算价格核算当日每笔交易双方的盈亏情况，并在他们各自的结算保证金账户上进行调整，将盈余划入账户的贷方，亏损划入借方，若亏损的结算会员的保证金账户上的贷方余额低于最低保证金水平，结算所就向它们发出追加保证金的通知，要求该亏损会员必须在第二个交易日之前，补交结算保证金以达到维持（最低）保证金的水平，做到无负债交易，否则该会员就不能在第二个交易日进行期货交易。

二、判断说明理由（每个3分，共15分）：1．会员制期货交易所是以盈利为目地的经济组织。

（F）错。

会员制期货交易所是实行自律管理的非盈利性会员法人，其中认购会员资格费不是投资行为。

期货从业资格考试基础知识强化题期货从业资格考试对于想要进入期货行业的人来说，是一道必须跨越的门槛。

而扎实的基础知识是通过考试的关键。

以下是为大家准备的一些基础知识强化题，帮助大家更好地理解和掌握期货相关知识。

一、期货合约的基本概念期货合约是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量商品的标准化合约。

以下关于期货合约的说法，正确的是（）A 期货合约的交易单位是固定的B 期货合约的交割月份是任意的C 期货合约的价格是由买卖双方协商确定的D 期货合约的交易保证金是固定不变的答案：A解析：期货合约的交易单位是由交易所规定的，是固定的，A 选项正确。

期货合约的交割月份是交易所规定的特定月份，不是任意的，B 选项错误。

期货合约的价格是在交易所内通过公开竞价形成的，不是由买卖双方协商确定的，C 选项错误。

期货合约的交易保证金会根据市场情况和交易所规定进行调整，不是固定不变的，D 选项错误。

二、期货交易的保证金制度在期货交易中，保证金分为交易保证金和结算准备金。

以下关于保证金的说法，错误的是（）A 交易保证金是指会员在交易所专用结算账户中确保合约履行的资金B 结算准备金是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金C 当客户保证金不足时，期货公司应当以自有资金代为补足D 期货交易所可以根据市场情况调整交易保证金水平，但结算准备金水平不能调整答案：D解析：交易保证金是指会员在交易所专用结算账户中确保合约履行的资金，A 选项正确。

结算准备金是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金，B 选项正确。

当客户保证金不足时，期货公司应当以自有资金代为补足，C 选项正确。

期货交易所可以根据市场情况调整交易保证金水平和结算准备金水平，D 选项错误。

三、期货价格的形成机制期货价格的形成主要受到供求关系、宏观经济环境、政策法规等多种因素的影响。

以下关于期货价格形成机制的说法，正确的是（）A 期货价格完全由市场供求关系决定B 宏观经济环境对期货价格的影响是直接而迅速的C 政策法规对期货价格的影响通常是长期而深远的D 期货价格不受心理因素的影响答案：C解析：期货价格不是完全由市场供求关系决定，还受到宏观经济环境、政策法规、心理因素等多种因素的综合影响，A 选项错误。

每日结算制度每日结算制度，是一种常见的工作制度，它要求员工在每天的工作结束后进行结算，并进行报告和评估。

这一制度可以有效地管理工作进度，提高工作效率，帮助员工更好地规划和安排工作。

首先，每日结算制度能够使员工在工作结束后对一天的工作进行总结和归档。

员工可以通过写下当天的工作内容、完成情况和遇到的问题等，使自己对工作有一个全面的了解。

这不仅有助于回顾自己的工作进展，还能帮助员工识别出影响工作效率和质量的因素，及时进行改进和调整。

其次，每日结算制度能够促使员工主动思考和总结工作中的经验和教训。

通过每天进行总结，员工可以发现工作中的不足之处，以及自己需要提升的方面。

从而，他们能够更加深入地反思自己的工作方式和方法，及时调整自己的工作策略，提高工作效率和质量。

此外，每日结算制度还能够促使团队成员之间进行交流和协作。

在每天的结算报告中，员工可以分享自己的工作进展和遇到的问题，可以与其他团队成员讨论和交流工作中的挑战和解决方案。

通过这种交流，团队成员之间能够互相帮助、借鉴和学习，提高整个团队的工作效率和质量。

最后，每日结算制度能够帮助员工更好地规划和安排工作。

通过每天进行总结和评估，员工能够清楚地知道自己的工作进展和任务分配情况。

这样，他们可以根据自己的实际情况和工作进度，合理安排和调整自己的工作计划，提高工作效率和质量。

综上所述，每日结算制度是一种管理工作的重要制度。

它能够使员工对工作进行总结和归档，并进行反思和改进。

同时，它还促进了团队成员之间的交流和协作，帮助员工更好地规划和安排工作。

因此，建立和实施每日结算制度，对于提高工作效率和质量，促进团队协作是非常有益的。

每日结算制度
结算制度的重要性决定了商业的成功与否，因此，了解和使用正确的结算制度对提升商业的效率具有重要的意义。

每日结算制度是商业结算的一种方式，可以被用于确保商业交易在金钱上更加有效和安全。

每日结算制度是指每天进行一次统一结算，并完成所有经过确认的交易，确保每个客户可以在最短的时间内得到支付。

这种制度为客户提供了最大可能的资金安全，可以有效地防止欺诈行为，并使交易过程更加有效。

每日结算制度的优势首先在于改善了及时结算的效率。

根据这种制度，交易将在当天进行，客户无需等待几天才能获得资金，这样可以大大提高客户的工作效率。

其次，每日结算制度还可以提升客户的信用水平。

由于及时结算，客户可以在支付期限内得到准时的收益，从而改善其信用状况。

此外，每日结算制度还可以提高操作的灵活性。

每日结算可以让客户更快地进行资金操作，客户可以根据自身的需要进行调整，从而更加灵活有效地管理自己的财务。

当然，每日结算制度也有一些不足之处。

首先，由于及时结算，客户的管理成本会比较高，而且客户需要建立良好的凭证材料，提供充分的证据，以确保结算的顺利进行。

其次，每日结算制度也可能对市场价格造成一定影响，因为市场价格是根据时间和金钱的变化来决定的，如果每日结算过快，可能会导致价格发生变化。

总而言之，每日结算制度是商业的重要结算机制，它可以提高效率、提高客户的信用水平，以及提供更灵活有效的财务管理方式。

但同时它也可能带来一定的挑战，包括支付成本的增加、市场价格的可能变化等。

因此，企业在选择每日结算制度之前，应当充分考虑有利因素和不利因素，确保其有效利用和安全应用。

保证金制度和每日结算制度
保证金制度是指在进行金融交易时，交易双方需要缴纳一定比例的资金作为保证金，以确保交易的顺利进行。

保证金制度的目的是降低交易风险，防止交易双方因无法履行合约而产生亏损。

每日结算制度是指在金融交易中，每个交易日结束时，交易双方需要结算并清算交易产生的资金变动。

每日结算制度的目的是保证交易的及时结算，确保交易的安全性和可靠性。

保证金制度和每日结算制度是金融市场中常用的风险控制和结算方式。

通过保证金制度，交易双方可以在交易过程中提供一定的保证金，以防止违约和交易方无力履约的风险。

每日结算制度则确保了交易在每个交易日结束时能够及时结算，防止资金滞留和交易风险的累积。

保证金制度和每日结算制度在金融市场中广泛应用，比如股票、期货、外汇等交易市场都采用了这两种制度。

这两种制度的实施有利于提高交易的安全性和透明度，保护投资者的利益，促进金融市场的稳定和健康发展。

有关盯市盈亏和浮动盈亏的区别
很多新手客户都会被软件上这个盯市盈亏和浮动盈亏搞到头大，看不懂。

下面给大家介绍一下
一、盯市盈亏和浮动盈亏
1．期货结算制度是每日无负债结算制度，所以即每个交易日结束后，对所有客户的持仓根据结算价进行结算，有盈利的划入，有亏损的划出。

2.某一合约的盯市盈亏和浮动盈亏是在有隔夜仓的时候才会不同。

盯市盈亏是以昨结算价为起点计算盈亏，浮动盈亏是以开仓价位起点计算盈亏。

（所以这个盯市盈亏如果是红的可以理解为当个交易日是赚钱的，要算总体的话要看之前交易日是否赚钱）
二、举例说明盯市盈亏和浮动盈亏（以多单为例）
假设某客户2020年3月19日开仓买入铝2005合约多单1手，开仓价格11850，当天未平仓，当天结算价为11940，2020年3月20日平仓，平仓价格11900.
则如下（沪铝一个点五块钱）
2020年3月19日盯市持仓盈亏：
（结算价-开仓价）*交易单位*手数（11940-11850）*5*1=450 2020年3月19日浮动持仓盈亏：
（结算价-开仓价）*交易单位*手数（11940-11850）*5*1=450 2020年3月20日盯市平仓盈亏：
（平仓价-昨结算价）*交易单位*手数（11900-11940）*5*1=-200
2020年3月20日浮动平仓盈亏：
（平仓价-开仓价）*交易单位*手数（11900-11850）*5*1=250 注：3月19日盯市持仓盈亏和浮动持仓盈亏相等（因为他们计算的初始都是11850，从开仓第二日开始，盯市持仓和浮动持仓会不同）。