CW-费用付款单

XX公司文件X字[20XX]001号签发人：XXX费用管理制度第一章总则第一条为严格控制费用支出，提高工作效率，降低营运成本,同时规范报销程序，特制定本管理办法。

第二条费用管理实行总额预算、单项控制和年终考核的原则。

第三条本办法适用XX公司。

第二章基本原则第四条授权审批原则：付款及费用报销等财务事项的审批根据公司分仅手册中相关规定执行。

第五条费用预算原则：所有费用纳入预算监控，未经相关审批程序批准的费用一律不予开支，超预算费用或无预算费用报总经理审批后方可列支，擅自操作造成的损失由经办人承担。

第六条价格核定原则：财务管理中心可对所有价格执行情况提出质疑及审核。

第三章费用预算控制第七条财务管理中心依据预算年度经营目标，确定各中心及部门年度费用预算总额。

第八条各中心及部门依据年度工作计划和人员编制等情况对年度预算确定明细，由财务管理中心将各管理中心或部门预算表审核后报总经理批准后执行。

第九条年度预算一经确定原则上不再调整，但外部经营环境发生显著变化或公司进行机构调整时，应各中心及部门申请，财务管理中心可对费用预算进行适当调整，报总经理批准后执行。

第十条部门预算内费用自行控制，使用前可以先不申请，一旦超出费用控制范围，财务管理中心有权拒收不予报销。

年终进行总体考核，如果超出费用预算标准，将按本管理办法中年度考核条例进行相应处罚。

第四章费用报销责任界定第十一条报销人的责任报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。

第十二条各中心负责人责任一、各中心负责人一般指经办人所在中心或部门的正职负责人。

二、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，各中心负责人对所报销项目内容的真实性、合理性和必要性负责。

第十三条财务审核人员的责任一、报销项目是否经过相应的授权、是否按照公司规定的流程办理申请、审核、审批手续；报销的内容是否合理，是否符合公司的相关规定；二、报销项目的单据是否合法、真实，粘贴是否符合规定，报销的资料是否齐全、充分、完整；三、报销金额是否控制在预算标准之内。

付款管理制度付款管理制度「篇一」一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款二、付款业务有关规定及审批流程如下：1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭）。

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。

3、担保业务。

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》。

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案。

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样。

三。

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部。

3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务。

4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。

审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。

四、权责：1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款。

五、付款流程如下：发票或相关凭证黏贴好并填写《付款申请单》确认此款项属于本部门及与业务相关的事项部门负责人会计主要符合单据是否符合财务制度和公司规定总经理审批出纳根据手续完整的会计凭证，通过银行转账结算后通知经办人六、付款方式及要求1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上。

请款付款单据使用规定第一章总则第一条为进一步完善公司的财务管理规定，督促各部门严格执行各项财务管理制度，在保证付款及时、准确的前提下提高财务工作效能、提升企业现代化管理水平，特制定《请款付款单据使用规定》。

第二条本规定涉及的单据有：《呈批件》（附件一）、《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）、《支出凭单》（附件三）、《合同付款审批单》（附件四）、《借款报销单》（附件五）。

第二章费用预算和计划控制第三条公司对各项支出和费用都由财务部组织费用预算。

公司各部门应减少和杜绝计划外费用的发生和费用超支，对临时追加的支出财务部根据总经理的批示严格审核付款。

第四条支出费用有固定资产购置款、办公用品、低值易耗品、物料用品购置款、广告宣传费、业务招待费、会议费、员工工资、员工通讯费、误餐费等费用。

第三章请款付款的审批流程第五条基本要求是：由经办部门报批，经财务部审核，总经理批准，总经理权限范围外的支出报请董事长审批。

若遇有关审核、审批人员出差在外，可由总经理决定临时审核人，但事后必须由有关负责人员签字确认。

第四章呈批件及相关单据的使用规定第六条《呈批件》（附件一）使用规定：1．《呈批件》主要用于不涉及货币资金支出的行政管理事项的审批，对于暂时不能确定借款金额而不能使用《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）但又急需总经理作定性审批的费用支出事项使用《呈批件》（附件一）。

2．其他使用规定请参见《呈批件使用规定》。

第七条《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）使用规定1．凡是需要事前借款的费用支出（包括合同、协议）事项的报批及支出审核，一律使用此单据，即用于经办人在未取得发票又不能先行垫款的业务支付审批。

不再使用《借款单》。

2．《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）（以下简称《付款呈批》）中“申请人”一栏应填写经办人的名字，即经办人为借款人，有义务追缴发票，否则，视同由申请人负责追缴发票并报销应收账款。

3．呈报人须认真、详细填写《付款呈批》（附件二）各项内容。

CIF与FOB的区别及利弊FOB(free on board):即装运港船上交货(但在与北美国家交易的时候,应在FOB后面+vessel表示船上交货)因此,卖方在合同规定的时间和装运港口，将符合合同规定的货物交到买方指定的船上，并及时通知买方即可。

之后的运费和保险费与卖方无关。

而CFR(cost and freight 以前叫C&F,《90通则》改为CFR)成本加运费,是卖方负责办理货物运输，并承担运至指定目的港的运费，在合同规定的装运港和规定的装运期内装船，通知买方、提交相关单据并负责清关后完成交货义务,不负责办理保险。

CIF(cost,insurance and freight):成本,运费加保险，顾名思义就是比CFR条款多了保险费用.即卖方都要负责订立从启运地至目的地的运输契约，并支付正常的运输费用，在CIF术语中卖方更要负责办理货物保险，支付相应保险费。

两者的相同点：1)这些条款的交货地点都在装运港，而且都适用于水上运输方式。

即使是CIF负责了保险的费用,但是风险转移都是以装运港船舷为界。

也就是说,过了船舷,就没卖方什么事情了。

3)为了明确装船费或卸船费的负担问题，也为了让复杂的交易简单化,这三种术语都有其相应的变形。

4)按这些术语成交的合同均属于装运合同(shipment contract)。

利与弊：选择以FOB价成交，在运费和保险费波动不稳的市场条件下有利于自己。

但也有许多被动的方面，比如：由于进口商延迟派船，或因各种情况导致装船期延迟，船名变更，就会使出口商增加仓储等费用的支出，或因此而迟收货款造成利息损失。

出口商对出口货物的控制方面，在FOB 条件下，由于是进口商与承运人联系派船的，货物一旦装船，出口商即使想要在运输途中或目的地转卖货物，或采取其它补救措施，就会颇费一些周折,产生更多费用。

在CIF价出口的条件下，船货衔接问题可以得到较好的解决，使得出口商有了更多的灵活性和机动性。

谢谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0编号：CW-01 REV1.01、概要：1.1、本报销、付款管理流程制度合用于谢谢（如下简称集团公司）及下属分、子公司（如下简称子公司）在平常运营管理中用于公司业务所产生旳费用，它仅限于公司业务有关旳费用才可申请报销或付款，公司不予承当用于任何个人性质旳费用。

1.2、费用报销、付款旳经办人和部门审核人对报销和付款业务旳真实性、原始票据旳合法性负直接责任，审核审批人员对费用旳审核审批负间接审核责任。

1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从1月1日开始所有在OA系统中完毕，不容许走纸质审批，只有审批完毕后，经办人才干打印。

1.4、OA系统审批结束后，由经办人将审批单从OA打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附旳原始单据（如发票、合同合同、结算单等）旳合法性，合规性进行复核，如果不符合规定旳，出纳有权退还经办人员。

2、资金支付授权审批：为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率及减少审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。

2.1、集团公司财务核决权限：2.2、子公司财务核决权限：3、平常费用报销、请款流程操作：3.1、个人借支管理规定：3.1.1、借款人填写OA【借支单】须附“借支申请””。

3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“xx项目借支款”。

3.3.3、超过一种月以上旳借支（除备用金外），无特殊状况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。

3.3.4、出差人员旳出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，如果出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支旳，可以申请向公司借支（各公司状况不同，可以根据实际状况写出具体操作方案，交集团财务中心备案）。

1目的1.1为了规范资金使用，确保资金安全，根据国家法律法规，结合公司实际情况，特制订本办法。

2定义2.1本办法所指的资金支付即将公司资金进行划拨转移的资金活动。

根据支付对象，资金支付可分为工程项目付款、其他对公付款以及员工费用报销三类。

3范围3.1本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。

4管理原则4.1资金支付原则为计划控制、归口审批、统一支付。

5管理要求5.1资金使用应根据需要编制支付计划，其中，业务部门根据工程项目收支进度逐月编制资金计划，职能部门采用年度费用预算作为资金计划。

资产财务部负责编制公司月度资金计划，并经公司分管财务领导批准后进行资金调度。

5.2申请资金支付应按照公司相关规定办理审批手续，未经批准，不得付款。

5.3计划外资金支付须报经公司分管领导、分管财务领导、公司董事长批准。

5.4所有付款均须通过资产财务部办理。

未经资产财务部同意，不得办理账户委托扣款手续。

5.5资金支付须遵循合法、合规、真实的原则，不得虚构交易事项，冒领套取公司资金。

6审批权限6.1工程项目付款，应按照《工程项目采购管理办法》规定执行。

其中，单笔支付金额超过 300万元的，由公司分管财务领导审批，如涉及重大金额或特殊情况的款项支付，由公司分管财务领导酌情考虑提请公司董事长批准。

6.2其他对公付款，一般由部门负责人审批。

如为以下情形，还应按照相应权限办理审批。

6.2.1购置固定资产：单件金额5万元以下或批量10万元以下的由部门负责人审批，单件金额5万元（含）以上、10万元（含）以下或批量金额（原值）10万元（含）以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管资产领导及公司分管财务领导审批；单件金额 10 万元以上或批量金额（原值）30 万元以上的由公司董事长审批。

6.2.2支付保证金：工程总承包类项目的投标保证金10万元以下的由部门负责人审批，10万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批， 300万元（含）以上需经公司总经理、公司董事长审批；其他类型保证金50万元以下的由部门负责人审批，50万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批，300 万元（含）以上还需经公司总经理、公司董事长审批。

CW-CK/BD—01公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长5万元以下审核①审核②核准④审批③固定资产购 置5万元以上审核①审核②核准④审批③50万以下审核①审核②审批③核准④50万-200万以下审核①审核②审核③核准⑤审批④货款支付200万以上审核①审核②审核③核准⑥审批④审批⑤10万以下审核①审核②审批③核准④10万-50万审核①审核②审核③核准⑤审批④定金付款50万以上审核①审核②审核③核准⑥审批④审批⑤100万以下审核①审核②审批③100万-300万以下审核①审核②核准④审批③对内300百万以上审核①审核②审核③审批④担保货款对 外审核①审核②审核③审批④50万以下审核①审批②50万-100万以下审核①核准③审批②下属单位借 款100万以上审核①核准③审批②1000元以下审批①审核②1000元-2000元以下审核①审核②审批③行政费2000元以上审核①审核②审核③核准⑤审批④400元以下审核①审核②审批③核准④总部业务招待费400元以上审核①审核②审核③核准⑤审批④3000元以下审核①审核②审批③核准④3000元-1万元以下审核①审核②审核③核准⑤审批④差旅费1万元以上审核①审核②审核③核准⑥审批④审批⑤5000元以下审批①审核②核准③5000元-1万元以下审核①审核②审批③核准④报纸杂志、POP 广告等1万元以上审核①审核②审核③核准⑤审批④2万元以下审批①审核②核准③2万元-10万元以下审核①审核②审批③核准④10万元-30万元以下审核①审核②审核③核准⑤审批④电视广告30万元以上审核①审核②审核③核准⑥审批④审批⑤3000元以下审批①审核②核准③3000元-5000元以下审核①审核②审批③核准④广告促销费用电台广播5000元以上审核①审核②审核③核准⑤审批④5000元以下审核①审核②审核③核准⑤审批④削价处理商品损失5000元以上审核①审核②审核③核准⑤审批④800元以上-1万元以下审核①审核②审核③核准⑤审批④1万元以上审核①审核②审核③核准⑤审批④医药费开 支工 伤审核①审核②审核③核准⑤审批④对外捐款赞助审核①核准③审批②对外单位或私人借款审核①核准③审批②说明：一、上表所指“……以下”均含本数。

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助:第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。

借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。

日常费用报销:1 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3 报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。

遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。

4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。

付款管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录一、流程图三、工作程序3.1填写付款审批单3.1.1各部门经办人根据合同、供方申请核实供方已完工作量，确认按合同约定是否须付款，填写付款台帐及付款审批单。

3.1.2付款审批单经部门经理、主管副总经理审核后报造价部和总经理/常务副总经理审核。

1)合同类：所有合同类付款，经办部门均需建立《合同付款情况统计台帐》，统计台帐应使用财务部确定的表样，经办部门所经手的每一份合同均需单独列入台帐，每次付款由经办部门先登记合同付款情况统计台帐，与财务管理部核对一致后，由财务人员在经办部门付款台帐复核上签字。

a)工程进度款、装修工程付款、零星工程付款：需填写《工程付款审批表》。

b)材料（设备）付款：需填写《合同付款审批表》，《材料（设备）进场检验报告》。

c)工程竣工结算付款：需填写《工程竣工结算付款审批表》、《工程结算定案单》。

d)质保金付款：需填写《质保金付款审批表》。

e)营销合同、其他合同：需填写《合同付款审批表》。

2）非合同类：非合同类付款填写《付款申请单》，在用途说明栏写明付款依据及金额计算过程。

样板间及卖场包装物品采购付款：需参照公司样板间、卖场包装物品采购管理办法相关规定，由经办部门提供物品采购计划。

3）经办人的责任：经办人是办理付款手续的源头，必须在充分掌握情况、认真对照合同的情况下办理付款申请手续，其责任如下：a)按合同要求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续；b)认真填制付款申请单，事先确定付款方式、如电汇或汇票应填制收款单位的开户银行及账号；c)合同付款应注明公司统一的合同编号；d)提交单据给本部门第一负责人审批，并及时跟踪审批情况；e)付款时应向财务部提交收款单位开具的真实发票；f)由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及时将情况反映给部门领导；g)建立合同付款台帐，跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况。

CFR(cost and freight)成本加运费价D/P(document against payment)付款交单C.O (certificate of origin)一般原产地证CTN/CTNS(carton/cartons)纸箱DL/DLS(dollar/dollars)美元PKG(package)一包，一捆，一扎，一件等G.W.(gross weight)毛重C/D (customs declaration)报关单W (with)具有FAC(facsimile)传真EXP（export)出口MIN (minimum)最小的，最低限度M/V（merchant vessel)商船MT或M/T(metric ton)公吨INT（international)国际的INV (invoice)发票REF （reference)参考、查价STL.(style)式样、款式、类型RMB（renminbi)人民币PR或PRC(price) 价格S/C（sales contract)销售确认书B/L （bill of lading)提单CIF （cost,insurance&freight)成本、保险加运费价T/T(telegraphic transfer)电汇D/A (document against acceptance)承兑交单G.S.P.(generalized system of preferences)普惠制PCE/PCS(piece/pieces)只、个、支等DOZ/DZ(dozen)一打WT(weight)重量N.W.(net weight)净重EA(each)每个，各w/o(without)没有IMP(import)进口MAX (maximum)最大的、最大限度的M 或MED (medium)中等，中级的S.S(steamship)船运DOC (document)文件、单据P/L (packing list)装箱单、明细表PCT (percent)百分比EMS （express mail special)特快传递T或L TX或TX(telex)电传S/M （shipping marks)装船标记PUR (purchase)购买、购货L/C （letter of credit)信用证AA Always afloat 经常漂浮AA Always accessible 经常进入AA A verage adjusters 海损理算师AAR Against all risks 承保一切险AB Able bodied seamen 一级水手AB A verage bond 海损分担证书A/B AKtiebolaget (瑞典)股份公司A/B Abean 正横ABS American Bureau of Shipping 美国船级协会ABT About 大约ABB Abbreviation 缩略语A/C,ACCT Account 帐目AC Alter couse 改变航向AC Account current 活期存款，来往帐户AC Alernating current 交流电ACC Accepted; acceptance 接受，同意ACC.L Accommodation ladder 舷梯A.&C.P. Anchor & chains proved 锚及锚链试验合格ACV Air cushion vehicle 气垫船ACDGLY Accordingly 遵照AD Anno Domini 公元后AD After draft 后吃水ADD Address 地址ADDCOM Address commission 租船佣金ADF Automatic direction finder 自动测向仪AD V AL Ad valorm 从价（运费）ADV Advise;advice; advance 告知；忠告；预支A/E Auxiliary engine 辅机AF Advanced freight 预付运费AFAC As fast as can 尽可能快地AF Agency fee 代理费AFP Agence France press 法新社AFS As follows 如下AFT After 在。

国电电力发展股份有限公司前期费用财务管理办法第一章总则第一条为加强国电电力发展股份有限公司（以下简称“公司”）基建项目前期费用管理，提高资金使用效益，依据财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》、《中国国电集团电源建设项目前期费用财务管理暂行办法》及公司《会计核算办法》，结合公司实际，制定本办法。

第二条前期费用指的是开展基建项目规划、预可行性研究、可行性研究、申请批准立项、申请批准开工等前期工作所发生的费用。

第三条前期费用控制的原则（一）合法规范原则前期费用的使用必须符合国家的有关法律、法规和规章制度，符合国家能源政策和公司发展规划。

申请基建项目前期费用的单位必须是经公司批准成立的项目筹建单位或代管单位。

（二）效益优先原则前期项目应具有良好的经济效益和市场前景，有利于提高公司的盈利能力和可持续发展。

（三）厉行节约原则前期费用必须节约使用，提高资金使用效益。

（四）专款专用原则前期费用必须严格按照公司下达的前期费用计划使用，不得挪做它用。

第四条本办法适用于公司本部、公司直属及控股各单位，参股单位可参照执行。

第二章职责分工和资金来源第五条公司财务产权部负责前期费用资金的筹集，并根据项目进展情况按批准的年度预算统筹安排资金。

项目筹建或代管单位财务产权部门负责进行前期费用的记录、汇总、监督业务部门执行前期费用预算，定期报告前期费用项目预算执行情况与控制结果。

第六条公司计划发展部负责会同财务产权部及相关部门审核各筹建单位或从事项目前期工作的专门机构的前期费用预算。

项目筹建单位计划部门负责前期费用预算的具体执行。

第七条如果是扩建项目，前期费用由扩建单位垫支，并单独设账。

如果是新建项目，前期费用由公司统一筹集。

第三章控制程序第八条公司批准成立的项目筹建单位原则上应设立财务机构，配备专职财务人员，开设独立账号，建立账簿，并按规定时间报送会计报表。

第九条各前期费用使用单位应建立健全内部控制制度，明确费用使用的授权审批、预算编制等制度。

付款管理流程1.目的本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出，提高资金使用效率。

2.适用范围本流程适用于集团及子公司付款业务相关的会计核算。

3.职责3.1财务总监--审批资金支出计划。

3.2财务资金部--编制税金及费用资金计划。

--审核汇总资金支出数据。

--编制融资支出计划。

--监控资金支出执行情况。

--汇总资金支出执行情况，编制资金使用分析报告。

3.3相关部门--营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。

--产品调配部提交月度运输费用计划。

--采供部提交月度材料、设备到期支付计划。

--基建部提交月度工程支付计划。

--董事局办公室提交月度投资项目资金计划。

--人力资源部提交月度公积金和保险费支付申请。

--成本管理部提交月度员工工资发放申请。

--开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。

定义无3.流程负责部门财务资金部4.关键控制点C1 统计资金需求提供相关手续B3 接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划5.管理指标过程类指标：资金支出执行偏差率=（实际资金支出执行金额数/资金支出总金额数）*100%结果类指标：实际付款金额=领款金额6.流程图1.流程图2.节点说明各部门节点要求标准时效C1节点：统计资金需求提供相关手续相关部门负责人各部门负责人将审核后的部门资金需求计划按时效提交:（先提交电子版，后将领导签批的纸质版提交）营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。

采供部提交月度材料、设备到期支付计划；基建部提交月度工程支付计划；董事局办公室提交月度投资项目资金计划；人力资源部提交月度公积金和保险费支付计划；成本管理部提交月度员工工资发放计划；。

开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。

《资金需求计划表》《付款申请表》每月28日前A2节点：审核各级领导审批相关业务及付款。

《关于结算、借款和费用的审批、支付的规定》B3节点：接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划财务资金部预算会计1.根据汇总整理的数据编制资金计划草案，提交部门负责人审核资金计划的完整性，提交财务总监审批。

关于费用报销及其它付款财务制度1总则1.1目的：为规范报帐及各项付款，加强开支管理、严格费用支出、杜绝浪费、提高经济效益和促进管理的规范化。

1.2费用报销，是指公司各部门和员工因日常公办需要，对公司零星使用资金的借支、使用和报账行为。

其它付款指除公司费用报销外支付其它款项。

1.3适用范围：适用于公司全体员工，全体员工应共同遵守。

2报销单据管理规定2.1票据要求2.1.1报销单据必须是真实、有效、完整、合法的原始凭证，不合法的单据原则上不予报销。

2.1.2发票丢失、损坏等特殊情况下，由经办人员写出书面说明，证明人、部门经理、财务经理、分管副总经理等签字，报总经理审批后，才能报销。

2.2审核要求：业务部门负责原始凭证的真实性、完整性审核，财务部负责原始凭证的合法、合规性审核，并根据具体情况，作如下处理：2.2.1对没问题的原始凭证给予办理报销手续；2.2.2对有问题原始凭证的处理：2.2.2.1不真实、不合法的不予受理；2.2.2.2记载不明、不完整的凭证，予以退回，要求补充、更正。

2.2.2.3金额等重要项目有涂改的原则上予以退回。

2.2.2.4弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应予以扣留，查明原因，及时向公司领导报告，给与严肃处理；2.3单据的应用说明：2.4报销单据填写、粘贴要求：报销单据必须用蓝、黑水笔书写，附件粘贴规范、有序，不得使用订书针、大头钉、回形针串别，原始凭证显示号码和金额的位置不能被粘死；不符合规定的，财务部门有权退回。

3借支规定3.1借款用途：员工借款只能用于公司工作需要，不得因私事借款。

3.2借款金额：员工因工作需要，可预先在公司借款，金额以能满足必要的支出为限。

3.3借款审批流程：员工借款按最新实施的公司报账审批流程办理审批。

3.4报帐、还款要求：借款人应在出差归来或业务办理完毕后10个工作日内办理报销还款手续；原则上一次借款未还清的，不得再次借款（不含备用金）。

AB AIRWAY BILL FEE 提单费AC advance commercial information ACIAD Amendment charge 更改费AF AIR FREIGHT 空运费AG AGENCY FEE 代理费AI AGENT INVOICE HANDLING CHARGE 开票费AM ADVANCED MANIFEST SECURITY 美国海关申报费AQ ANTIQUE INSPECTION FEE 文物检验费AS AES Filing fee 美国关封费BC BOOKING CHARGE 定舱费BF BAF 燃油附加费BR BORDER CLEARANCE 过境费CA CURRENCY ADJUSTMENT FACTOR 币值附加费CB COMBINATION CHARGE 开单费CC CUSTOMS CLEARANCE 报关费CD CUSTOMS DEPOSIT 保证金CE Courier charge 快递费CF CFS CHARGE 分拨费CG CONTAINER DEMURRAGE 超期租箱费CH CAF 货币调节费CI COMMERCIAL INSPECTION FEE 商检费CL dangerous cargo cooling fee 危险品喷淋费CM COMMISSION 佣金CN CRATING FEE 木箱费CO CHANGE D/O FEE 换单费CQ CERTIFICATE APPLICATION FEE 单证申请费CR CONTAINER RENTAL 租箱费CS CARRIER SECURITY FEE 安全费CT container dirty/damage fee 坏,污箱费CU CUSTOMS DEMURRAGE 滞报金CV CUSTOMS DUTY AND V.A.T 海关关税及增值税CW CRATING FEE 制箱费CY CARRIER DOCUMENT FEE 船公司单证费DC DELIVERY CHARGE 送货费DD DOOR TO DOOR DELIVERY 门到门费用DF DOCUMENT FEE 单证费DH DESTINATION TERMINAL HANDLING CHARGE 目的港码头费DM Customs documentation 连单费DT DUTY TAX 关税EC EXTRA CUSTOMS FORMS CHARGE 额外报关单费用ER EQUIPMENT RENTAL 设备租借费EW EX WORKS CHARGE 工厂交货费用FR A/F IMP AIR FREIGHT IMPORT 空运费（进口）FS fuel surcharge 燃油附加费FU FUMIGATION 熏蒸费GR GENERAL RATE INCREASE 市场调节费HF HANGING FEE 挂衣费HI HEALTH INSPECTION FEE 卫生检疫费HL HANDLING CHARGE 手续费IC INBOUND CHARGES 内陆操作费IF INSPECTION FEE 查验费IL INLAND FEE 内陆费IN INSURANCE 保险费LC LOCAL CHARGE 国内费用LS LOCAL TRANSPORTATION 国内运输派送LT Customs letter fee 关封费MD Maersk D/S fee 设备操作管理费ME MISCELLANEOUS EXPENSES 运杂费MF move in fee 盘路费MI MANIFEST INPUT FEE 仓单费MG Management fee 管理费OB OVERLOAD/RE-BOOKING 漏装改配费OF OCEAN FREIGHT 海运费OL CONTAINER OFF-LOAD FEE 落箱费OM ORDER MANAGEMENT FEE 定单管理费OS OTHER CHARGE 其它费用PA port addition charge 大件困难作业费PC PICK UP CHARGE 提货费PF Pallet 托盘费PG PORT CONGESTION 疏港费PK PEAK SEASON SURCHARGE 旺季附加费PS PROFIT SHARE 利润分成PT PORT CHARGE 港建港杂费QC QUARANTINE 检验费RC re-seal charge 封志费RD EXCHANGE RATE DIFFERENCE 汇率补差RF RE-PACKING FEE 包装费SA SEA/AIR FREIGHT 海空联运费SH SHORT 短驳费SC STORAGE CHARGE 仓储费SF Stuffing charge 装箱费SL snake loading fee 排序装箱费SO Short shipment 亏舱费SP SPECIAL PORT CHARGE 大件风险费SR SECURITY 安全附加费SS Shanghai port surcharge 上海港附加费ST Split charge 分单费TC TERMINAL CHARGE 场站费TF Transportation fee 运费TH TERMINAL HANDLING CHARGE 码头操作费TK TRUCKING FEE 卡车费TR TELEX-RELEASE CHARGE 电放费TX TAX 税金UC container unstuffing charge 拆箱费UL Unloading charge 卸货费WD W/H HANDLING 仓库运作费WF WAREHOUSE IN/OUT FEE 进出仓库费WH WAREHOUSE FEE 包干费WR WAR RISK 战争附加费。

封面作者：PanHongliang仅供个人学习第一条、总则为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，明确签字审核、审批职责及权限，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。

第二条、报销审批原则公司对一切报销事项，实行费用申请基础上的三级审批原则。

费用申请：发生金额500元以下业务事项，可先行由副总审批支出，然后补办总经理审批手续；发生金额500元以上业务事项，均需填制“费用申请报告”或“付款申请书”手续，由总经理审批后方可进行；逐步过渡到公司费用预算；三级审批责任及权限：第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认；第二级为财务审核，审核票据是否符合要求，金额计算是否正确，支出范围是否合理合规；第三级为公司总经理全面审批。

第三条、费用报销的相关要求一、费用的报销一律填写《费用报销单》。

二、《费用报销单》的填写要求1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。

2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。

3、附单据张数处用小写填写即可。

4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。

三、报帐票据或发票的取得要求1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导审批。

原则上不许白条报账。

2、发票凭证遗失的处理办法从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。