财务原始凭证粘贴及填写规范

报销单据提交规则【操作手册】按照< >财务管理制度，规范< >财务报销凭证装订规则，使原始凭证清晰、规整便于统计、查询及管理，满足会计制度中财务档案的基本要求，特制定“< > 报销单据提交规则”。

请各部门按下述装订程序进行原始单据提交，对于信息不完整、有涂改、破损及装订不合规的报销单据，财务将予以退回，待更正后方可接收。

目录一、凭单填制要求1、支出凭单2、差旅费报销单3、支票申请单4、支票报销单5、借款单二、原始发票黏贴规则（一）基本要求（二）黏贴要求1、交通类发票2、增值税发票3、增值税电子发票4、机打卷票5、火车票、机票6、境外账单及A4 费用明细一、凭单填制要求：1、支出凭单必填项：【日期】【费用类型】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额）2、差旅费报销单必填项：【日期】【部门】【出差人】【出差事由】【差旅明细项目】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（差旅项目按实际发生情况据实填列）备注：住宿费为增值税专用发票的，需将价款填入“住宿费”栏，进项税填入“进项税”栏。

必填项：【日期】【用途】【大写金额】【小写金额】【收款单位】【经办人】（如需银行汇款，请填写准确的收款信息）必填项：【日期】【付款内容】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【报销人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额，如需银行汇款，请后附打印版汇款信息）5、借款单必填项：【资金性质】【日期】【借款部门】【借款理由】【大写金额】【小写金额】【领款人】二、原始发票黏贴规则：（一）基本要求：※发票单据字面向上，黏贴后大小不超出首页报销单规格※发票保持票面平整、不折叠（除境外账单及A4 费用明细单）※发票黏贴规则：首先按费用类型归集，其次按票面尺寸由小到大自上而下排列※发票统一黏贴至费用报销单后的左上角※增值税专用发票抵扣联不得粘贴，需与报销单据同时提交※不得使用订书钉、曲别针、回形针进行装订（除增值税发票抵扣联）※请保证凭证整体高度一致，标准增值税发票需统一左上角对其粘贴，发票黏贴背单不得使用有业务信息的二次纸。

会计原始凭证粘贴规则一、凭证粘贴的基本要求1.准确无误：粘贴凭证时应认真核对原始凭证和复制凭证的内容，确保粘贴凭证的准确无误，尤其是涉及金额的部分应格外注意。

2.规范整齐：粘贴凭证时应遵循凭证的统一规格和格式，保持凭证整齐清晰，字迹工整，不可有模糊、涂改等现象。

3.完整齐全：粘贴凭证时应将凭证号、记账日期、账套名称、科目名称、金额、摘要等信息完整齐全地填写在凭证上。

4.独立分开：各个凭证之间应进行独立分开，不得叠加粘贴，以方便查询和复核。

二、凭证粘贴的步骤1.准备工作：将原始凭证的复制品、财务报表和相关记录准备齐全。

2.核对凭证内容：核对原始凭证和复制凭证的内容，确认无误后开始粘贴。

3.填写凭证信息：将凭证的相关信息填写在凭证上，包括凭证号、记账日期、账套名称、科目名称、金额、摘要等。

4.粘贴原始凭证：将原始凭证按照顺序粘贴在凭证上，每张凭证应独立分开，确保清晰可辨。

5.审核与复核：完成凭证粘贴后，应由负责人进行审核和复核，确保凭证的准确性和完整性。

三、凭证粘贴的常见问题1.凭证号错位：在粘贴凭证时，如凭证号粘贴错位，会导致凭证顺序混乱，难以查询和审核。

因此，在粘贴凭证前要特别留意凭证号的填写。

2.凭证信息不全：凭证信息的不全会导致财务数据的错误和不准确。

在粘贴凭证前，要仔细核对填写凭证的相关信息，确保信息完整齐全。

3.凭证粘贴不规范：凭证粘贴时，要遵循凭证的规格和格式，保持整齐清晰。

若凭证粘贴不规范，容易造成凭证的混乱和无法辨认。

4.凭证模糊涂改：凭证的模糊涂改会给财务数据的真实性和准确性带来负面影响。

因此，在粘贴凭证时，要保持凭证的清晰和无涂改现象。

5.凭证未按顺序粘贴：凭证未按顺序粘贴会给财务数据的查询和复核带来不便。

在粘贴凭证时，要按照顺序将凭证粘贴在适当的位置。

综上所述，凭证粘贴是会计工作中的重要环节，要求准确无误、规范整齐、完整齐全以及独立分开。

同时，在凭证粘贴的过程中，要特别注意凭证号的填写、凭证信息的完整性、粘贴的规范性、凭证的清晰无涂改和凭证的按顺序粘贴等问题。

会计原始凭证粘贴方法要求
首先，粘贴原始凭证的方法要正确规范。

通常情况下，原始凭证是按照时间先后顺序进行粘贴的，即最早的凭证放在上面，最后的凭证放在下面。

同时，如果会计核算中采用了多个账簿或账套，那么需要按照对应的账簿或账套进行分类粘贴，以便于查找和查询。

其次，原始凭证粘贴要求准确无误。

会计人员在粘贴原始凭证时，要保证每个凭证的内容、金额、日期等与原始凭证一致。

同时，还应该对凭证进行核对，确保凭证的编码、摘要、科目等填写正确，不得随意更改或误填。

对于涉及金额的凭证，还需要进行凭证金额的核对，确保凭证的借贷平衡。

第三，原始凭证粘贴要求整齐美观。

会计人员在粘贴原始凭证时，要求凭证的粘贴整齐、排列有序，不得重叠、倒贴或遮挡其他凭证信息。

同时，还应该注意凭证的长宽比例，保持统一的大小，不得出现超过界限或遗漏的情况。

可以使用专门的凭证夹或凭证袋来整理和存放凭证，以便于管理和查阅。

最后，原始凭证粘贴要求有序存档。

凭证粘贴完毕后，会计人员应该按照年度、月度或其它一定周期进行凭证的整理和归档。

可以将凭证按照时间顺序装订或行列分开存放，或者采用电子存储方式进行存档。

同时，还需要对凭证的存档位置进行标识，以便于查找和取用。

总之，会计原始凭证粘贴的方法要求精准、规范，确保原始凭证的完整性、准确性和可追溯性。

通过遵循正确的粘贴方法和要求，可以提高会计核算的准确性和可靠性，为企业的经济决策和管理提供可靠的依据。

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中, 我们常常发觉有部分票据粘贴不规范, 比如一张纸上粘贴票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐, 这些都给会计报销后续工作（累计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大不便。

鉴于上述情况, 我们将财务票据粘贴要求规范以下, 望大家认真学习, 配合实施。

对于不合要求票据, 不予报销。

一、费用报销步骤:1、申请人填写费用报销单2、部门主管核实情况3、财务符合单据规范合理、金额正确。

4、总经理审批5、出纳付款, 同时申请人签收。

二、报销单据现企业共用三种报销单据: 费用报销单, 差旅费报销单, 付款通知书差旅费报销单: 用于跨市以外出差填写; 如出差若干天, 只填写一份差旅费报销单, 假如一张单据写不全, 能够增加单据, 比如: 单据需要写三张, 那在第一张左下角写上1/3, 第二张左下角写上2/3, 第三张左下角写上3/3。

费用报销单: 用于对企业内部职员费用报销单据。

付款通知书: 用于购置原材料、物资、费用类支出, 用于支付给外部单位。

假如因特殊情况没有取得发票, 需用其她发票替换: 第一步: 填写一张费用报销单, 按替换发票上内容逐行填写; 第二步: 按实际发生内容填写支付证实单作为“附件”, 也需要经手人, 部门主管签字。

三、票据整理、粘贴要求1、票据分类。

对于集中较多票据根据内容进行分类, 如办公用具、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、用户礼品等, 根据类别分别粘贴。

（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》;2、将票据按下图样式整理齐后, 将胶水涂抹在票据左侧后面, 沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（以下图: 此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）, 且应避免将票据贴出粘贴单外。

装订线左侧不要粘贴票据, 不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴, 以免造成中间厚, 四面薄, 使凭证装订起来不整齐, 达不到档案保留要求; 粘贴完成应确保能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。

四川XXXX科技有限公司费用报销及票据粘贴规范JW-ZD-2022-02第一章总则1. 目的为加强财务管理，使公司的会计档案标准化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，对财务受理的费用报销及原始凭证（各类发票）的粘贴要求进行规范，请大家认真遵照执行：2. 报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于招待费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、差旅费等报销。

3. 适用范围本办法适用四川XXXX科技有限公司（以下统称公司）。

第二章费用报销规定1. 招待应酬费报销规定1.1 业务招待费审批规定业务招待费的范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。

1）公司发生的业务招待需在钉钉填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由执行，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务。

2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。

3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。

4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。

1.2 业务招待费开支标准发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由综合部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：1）一般招待，人均不超过100元；2）重点招待，人均不超过200元；3）接待对象在10人以内时陪餐人数不得超过3人；超过10人时不得超过接待人数的1/3。

4）送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。

5）以上费用及招待事项均需由总经理先行同意方可支出。

1.3 礼品费用审批规定1）礼品由公司统一订制。

原始粘贴单,费用报销单,记账凭证,凭证封面规格财务管理是企业运营中的重要环节，涉及到原始粘贴单、费用报销单、记账凭证等多种财务文件。

下面将详细介绍这些文件的作用、填写规范以及注意事项，帮助大家提高财务管理效率，确保财务数据的准确性。

一、原始粘贴单的定义和作用原始粘贴单是用于整理、归档各种原始凭证的专用纸张。

它包括以下几个部分：抬头、日期、摘要、金额、附件张数、签名等。

原始粘贴单的作用是将各种原始凭证按照时间、类型等进行整理，便于后续的记账和审计工作。

在填写原始粘贴单时，要注意以下几点：1.选用正规的原始粘贴单模板，确保格式统一；2.填写日期时要准确，并与原始凭证上的日期一致；3.摘要要简洁明了，能反映交易的主要内容；4.金额要精确到小数点后两位，并与原始凭证金额一致；5.附件张数要如实填写，以便于核实；6.签名要清晰，以示负责。

二、费用报销单的填写要求和注意事项费用报销单是企业员工报销个人开支的专用表格。

填写费用报销单时，应注意以下几点：1.选用正规的费用报销单模板，确保格式统一；2.填写姓名、部门、职位等信息，确保与员工档案一致；3.报销项目要详细填写，包括商品名称、数量、单价、金额等；4.发票要齐全，严禁使用无效发票或虚假发票；5.报销金额要精确到小数点后两位；6.审批流程要完整，各级领导签名不可缺少；7.报销单据要分类整理，以便于审核和归档。

三、记账凭证的编制方法和规范记账凭证是企业会计人员根据原始凭证和费用报销单等资料，按照会计科目和时间顺序编制的会计分录。

编制记账凭证时，应注意以下几点：1.选用正规的记账凭证模板，确保格式统一；2.凭证编号要连续，便于查找；3.会计科目要准确，遵循会计制度的规定；4.借贷金额要平衡，确保会计分录的正确性；5.摘要要简洁明了，反映交易性质和金额；6.制单人和审核人要签名，以示负责；7.定期对记账凭证进行归档，确保财务数据的完整性。

四、凭证封面规格的标准化凭证封面是保护记账凭证的重要措施，封面规格的标准化有助于提高财务管理水平。

原始凭证整理和粘贴要求首先，原始凭证整理和粘贴要求准确无误。

这是保证会计工作准确性的重要环节。

在整理过程中，应仔细检查每一个原始凭证的内容，确保凭证上的金额、日期、科目等信息无误。

在粘贴过程中，要确保凭证粘贴在正确的位置，不重叠、不遮挡其他信息。

整理和粘贴的过程中，一定要细心、耐心，确保凭证数量和金额准确无误。

其次，原始凭证的整理和粘贴要遵循一定的顺序。

一般来说，按照凭证的日期先后顺序进行，即最早的凭证在最前面，最晚的凭证在最后面。

这样可以方便后续工作的查阅和整理。

在粘贴过程中，还应注意同一日期的凭证要按照凭证号的顺序进行粘贴，这样可以减少查找和比对的时间，提高工作效率。

另外，原始凭证整理和粘贴要求整洁、规范。

在整理过程中，要保持凭证的完整性，不得有任何涂改、破损等情况。

在粘贴过程中，要注意凭证的排布要整齐、规范，不得跨行、重叠等。

同时，要使用规格统一的粘贴纸，确保凭证的稳固性和可读性。

整理和粘贴后的凭证应该干净、清晰，方便后续工作的查阅和审核。

此外，原始凭证整理和粘贴要求保密性。

原始凭证是涉及公司财务的重要文件，其中包含大量的敏感信息。

在整理和粘贴过程中，要注意加强保密措施，确保信息的安全性。

在整理过程中，可以设立专门的凭证整理区域，并加锁保护；在粘贴过程中，要注意凭证的编号、金额等敏感信息，避免在公开场合泄露。

综上所述，原始凭证整理和粘贴要求准确无误、顺序规范、整洁规范和保密性。

只有按照这些要求进行整理和粘贴，才能保证会计工作的准确性和高效性。

怎么粘贴报销单据？日常报销工作中,我们经常发明有一些单子粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的单子太多.太乱,正反颠倒,很不整洁,这些都给管帐报销的后续工作（合计金额.考核.装订.管帐档案保管等）带来很大的便利,尤其是耽搁报账者的时光.其实财务单子粘贴是有许多规范请求的.一.报销单据粘贴的原则1.在现实工作中因为原始凭证种类繁多,但为便于装订和保管,我们须要对附件进行须要的外形加工.2.单子粘贴办法多样,粘贴单子时应依据单子的若干.纸张的大小,选择适合的办法,但应以全部单子平整.美不雅为准.3.粘贴的单子请求正面朝上,以便于日后审核与查阅.4.同类型的单子贴在一路.5.大张的单子只需粘贴单子的左上角,小张的单子需平均的粘贴在粘贴单上,不克不及厚薄不匀.二.单子整顿.粘贴请求1.单子分类,对于分散较多的单子按照内容进行分类,如办公用品.德律风费.差盘费盘川.装备维修费.市内交通费等等,按照单子类型分离粘贴.2.预备粘贴单,可应用作废的打印纸,裁剪为21cmX12cm 大小的纸张.3.将单子整顿后,将胶水涂抹在单子左侧不和,沿着粘贴单左起约3公分处依次平均排开横向粘贴,应防止将单子贴出粘贴单外.不要将单子分散在粘贴纸中央粘贴,以免造成中央厚,周围薄,使凭证装订起来不整洁,达不到档案保管请求.当单子张数较多,单子按票面金额.纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上当单子较少时.单子按票面金额.纸张大小依次从左向右粘贴在粘贴单上.每张单子均包管贴在粘贴单上,不得以票贴票,不得分散在中央粘贴,不得将单子贴到粘贴单外.4.如单子大小不一样,可以在统一张粘贴单上按照先大后小的次序粘贴;5.单子比较多时可应用多张粘贴单;6.对于比粘贴单大的单子或其他附件,也应按上述办法,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴规模之内.长型的单子折叠办法如下:宽型的单子折叠办法如下：三.填写规范及留意事项1.所有经济营业均应供给正规正当单子;发票要填写完全,笔迹清楚,没有涂改.污染,发票专用章清楚可辨.发票昂首要写公司全称：假发票.空白发票和填写不规范的发票,不予报销.2.应应用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单,绝对不许可应用圆珠笔.铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经办人.报账人等信息应如实完全填写;3.不要将单子倒置粘贴;4.不要用订书机.大头针.回形针等固定单子,如下图：5.粘贴单子涂抹适量的固体或者液体胶水即可,以包管长时光不脱落为准.6.发票上未列清具体品名.数目.单价的（比方只写了“办公用品一批XXX元”）以及各类购置物品的定额发票,无论金额大小,均须附有购货清单或小票.。

填制原始凭证的要求-填制原始凭证要注意的问题〔会计〕实务中原始凭证的填制要求有这些：1.真实性，内容不能含混不清或有意掩盖事情真相;2.完整性，必须按规定的格式和内容进行逐项填写齐全;3.合规性，对交易或者事项应按规定的程序予以办理。

一、填制原始凭证的要求1、真实性。

原始凭证中所记载的内容不能含混不清或有意掩盖事情真相，发票上的单位抬头必须是本单位，数量、单价与金额要一致，收款单位要签章等。

2、完整性。

原始凭证必须按规定的格式和内容进行逐项填写齐全，同时必须由经办业务完整性的部门和人员的签字盖章，对凭证的真实性和正确性负完全责任;内容不完备的不能作为经济业务的合法证实，也不能作为有效的会计凭证。

3、合规性。

要求企业关于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，并按规定的程序予以办理。

4、准确性。

原始凭证上的文字和数字都要认真填好，并要求字迹清楚、易于识别，不得有任意涂改、刮擦或挖补。

一般凭证如果发现错误，应当按规定的方法更正，而有关现金、银行存款收支业务的凭证，如果发现填写错误，应在凭证上加盖“作废〞戳记，重新填写，以免错收错付。

二、审核原始凭证的要求1、真实性。

日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实等;数字是否清楚规范、文字是否工整，有无刮擦、涂改和挖补等;凭证抬头是否是本单位。

2完整性。

原始凭证的各个项目是否书写齐全，数字书写是否正确;名称、商品规格、计量单位、单价、金额和填制日期的填写是否清楚，计算是否正确。

3、合规性。

所记录经济业务是否符合国家的经济政策、会计法规、制度的规定和本单位的财务制度，是否存在违法乱纪等行为。

4、准确性。

会计人员应当认真审核原始凭证所填列的数字是否符合要求;关于发票应当特别注意其金额(包括合计数)计算是否正确、大小写金额是否相符。

三、填制原始凭证要注意的问题(1)记录真实。

原始凭证中的所有内容必须真实可靠，符合经济业务实际发生的状况。

(2)内容完整。

根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)和《会计基础工作规范》的规定，填制原始凭证应符合以下要求：1．反映要真实。

在填制原始凭证时，应使凭证上所记载内容同发生业务的实际情况保持一致，即凭证上的日期、经济业务内容和数据必须按照经济业务的实际发生或完成情况来填制，保证其真实、可靠，不得填写匡算或估计数；原始凭证作为具有法律效力的证明文件，不允许在原始凭证的填制中有任何歪曲和弄虚作假行为。

2．内容要完整。

在反映经济业务的相应原始凭证上，按照凭证已有的项目或内容，逐项填列，即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏；年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确；有关人员的签章必须齐全。

3．手续要完备。

经办业务的单位、经办人员要对原始凭证认真审核并签章，以对凭证的真实性、合法性负责。

按规定，从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。

自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或者盖章。

对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。

该公章应是具有法律效力和规定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。

4．书写要清楚、规范。

原始凭证上的数字和文字，字迹要清楚，整齐和规范，易于辨认。

如，阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用简化字代替；所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单位等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位写“00”，或者符号“一”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“一”代替。

5．填制要及时。

所有经办业务的部门和人员，在每项经济业务发生或完成后，必须及时填制原始凭证，做到不拖延、不积压，按照规定的程序及时送交会计机构，以保证会计核算工作的正常进行。

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。

鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。

对于不合要求的票据，不予报销。

一、费用报销流程：1、申请人填写费用报销单2、部门主管核实情况3、财务符合单据规范合理、金额正确。

4、总经理审批5、出纳付款，同时申请人签收。

二、报销单据现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。

费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。

付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。

如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。

三、票据整理、粘贴要求1、票据分类。

对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。

（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》；2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。

装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。

票据粘贴、会计档案装订规范为规范会计基础工作，适应会计档案管理工作的需要，为了原始资料保存完好，将来便于查找和翻阅，现将票据粘贴方法及装订规范如下：一、票据粘贴1、票据分类。

对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。

其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。

2、粘贴。

①到财务处领取原始凭证粘贴单。

粘贴时，在粘贴纸左右留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴。

②将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。

装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。

③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。

④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。

⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。

⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。

但在记账凭证上应注明保管地点。

⑧票据粘贴完整后，再将原始凭证汇总单（或支款凭条）贴在粘贴纸上，汇总（或分类汇总）票据金额。

同时，在一旁注明张数和合计金额。

⑨票据末端交错处要加盖现金收（付）讫章。

二、会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。

1、会计凭证的装订。

一般每月装订一次，装订好的凭证按年、分月妥善保管归档。

会计凭证装订前的准备工作：①分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全。

②按凭证汇总日期归集（如按厚度汇总归集）确定装订成册的本数。

③摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的账页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整。

填制原始凭证的要求有哪些
填制原始凭证的要求如下所示：
 1、凭证所反映的经济业务必须合法,必须符合国家有关政策、法令、规章、制度的要求,不符合以上要求的,不得列入原始凭证.
 2、填制在凭证上的内容和数字,必须真实可靠,要符合有关经济业务的实际情况.
 3、各种凭证的内容必须逐项填写齐全,不得遗漏,必须符合手续完备的要求,经办业务的有关部门和人员要认真审查,签名盖章.
 4、各种凭证的书写要用蓝黑墨水,文字要简要,字迹要清楚,易于辨认.不得使用未经国务院公布的简化字;对阿拉伯数字要逐个写清楚,不得连写;在数字前应填写人民币符号￥;属于套写的凭证,一定要写透,不要上面清楚,下面模糊.
 5、大小写金额数字要符合规格,正确填写.大写金额数字应一律用如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等,不得乱造简化字;金额数字中间有0字时,如小写金额￥1001.50,大写金额中可以只写一个零字,为壹仟零壹元伍角;大写金额中有角分的,元以下不写整字,银行结算制度规定的结算凭证、预算的缴款凭证、拨款凭证、企业的发票、收据、提货单、运单、合同、契约、以及其他规定需要填列大写金额的各种凭证,必须有大
写的金额,不得只填小写金额,不填大写金额.
 6、各种凭证不得随意涂改、刮擦、挖补,填写错误需要更正时,应用划线更正法,即将错误的文字和数字,用红色墨水划线注销,再将正确的数字和文字用蓝字
写在划线部分的上面,并签字盖章.
 7、各种凭证必须编号,以便查考.各种凭证如果已预先印定编号,在写坏作废时,应当加盖作废戳记,全部保存,不得撕毁.
 8、各种凭证必须及时填制,一切原始凭证都应按照规定程序,及时送交财会部门,由财会部门加以审核,并据以编制记账凭证.。

1.0 目的为了加强公司的财务原始凭证的管理，统一规范各部门的票证的要求，提高各部门人员识别、整理、粘贴票证的能力，现结合公司的具体情况，制定本管理规定。

2.0 范围本规定适用于公司财务记账所使用的所有票证。

3.0 职责3.1 经办人:负责所有报销所需的原始单证的识别、整理、粘贴、填写工作。

3.2 各部门长：负责对本部门提交助理文员或财务人员的报销单据的核实确认。

3.3 各分公司负责人：对报销单据及报销事项的审核。

3.4 财务中心：负责所在需记帐的票证进行识别、复核、审查、装订，并指导相关人员管理票证。

4.0 定义4.1原始凭证是在经济业务发生或完成时取得的，用以证明经济业务已经发生或完成的最初书面证明文件，是会计核算的原始资料，编制记账凭证的依据.5.0 相关内容5.1 原始凭证的分类5.1.1 按取得来源分类。

可分为自制原始凭证和外来原始凭证。

A、自制原始凭证是本单位内部发生经济业务时，由本单位内部经办业务的单位或个人填制的凭证。

B、外来原始凭证是与外单位发生经济业务时，从外单位取得的凭证。

5.1.2 按填制手续分类。

可分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。

A、一次凭证是指填制手续一次完成，一次记录一项或若干项经济业务的原始凭证。

B、累计凭证是在一定时期内，在一张凭证上，连续多次记录不断重复发生的同类经济业务的原始凭证，随时计算累计数及结余数，以便按计划或限额进行控制。

C、汇总凭证是将一定时期内记录同类经济业务的若干张原始凭证汇总起来编制的原始凭证。

5.1.3 按所起作用分类。

可分为通知凭证、执行凭证和计算凭证。

A、通知凭证是对某项经济业务起通知或指示作用的凭证，对这类凭证的管理，不能完全等同于其他原始凭证，因为其不能证明经济业务已经完成。

B、执行凭证是对某项经济业务执行后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。

C、计算凭证也是某项经济业务完成后填制的原始凭证，可以证明经济业务已经完成。

5.2 原始凭证的一般要求5.2.1 原始凭证应具备的内容：1)凭证名称；2)填制凭证的日期；3)填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4)经办人的签名或盖单；5)接受凭证的单位名称；6)经济业务的内容；7)数量、单价和金额；5.2.2 发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不准用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

费用报销单填写规范及票据粘贴要求[优秀范文五篇]第一篇：费用报销单填写规范及票据粘贴要求费用报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。

一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

具体填写说明在“报销人”处填写报销人姓名。

在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。

日期如实填写报销时的日期。

“报销项目”处填写费用支出的用途。

如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。

“摘要”处填写详细支出用途。

“金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“¥500.00”，“单据及附件张数”填写报销的单据的数量。

“合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。

“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。

“金额大写”此处填写合计的大写金额。

若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。

如：合计金额¥405.40元，在此行填写为：ς拾ς万ς仟肆佰零拾伍元肆角零分。

人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，在“复核”处由部门负责人签字，部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字，最后到领导审批签字，才能到出纳报销。

否则一律退回。

二、票据粘贴要求（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。

（2）、统一用“报销单据粘贴单”粘贴发票（3）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。

原始凭证怎么粘贴2010-01-04 13:32:31| 分类：会计| 标签：|字号大中小订阅一般是：（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

一、纠正几种不正确的粘贴方法：〈一〉把原始凭证用订书钉钉在一起，有的用大头针穿在一起或用曲别针夹在一起。

〈二〉把原始凭证累成一叠粘在一起，并且粘在《报销凭证粘贴用纸》的中间，把它附在记帐凭证后面，造成记帐凭证左边装订处出现空隙，使凭证难装订或装订不牢正常情况下市黏贴在正面，但是如果单据很多的话，可以将单据黏贴在一张空白纸上，在将单据黏贴在费用支出报销凭证的后面注意：单据的黏贴，不要黏贴在左上角的位置，那个位置是财务装订账本时要用的地方，左上角太厚的话，会给他们带来不便！原始凭证粘贴的规则是：从下向上，从右向左，齐线齐边，超大剪折。

具体操作时，只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实，同时要将褶皱的凭证摊开、压平，对破损的凭证还要进行修补。

如能将凭证按顺序号或日期稍作编排更好。

粘贴前，可以先对凭证进行分类整理，以粘贴纸规格为标准，可分为一般凭证、同规格凭证、超大凭证三种。

粘贴一般凭证。

实际工作中，一般凭证数量最多。

此类凭证经过初步编排后，按照“从下向上，从右向左”的方式粘贴。

首先从粘贴纸的右下角开始，齐线齐边的下贴一张、上贴一张，适度左移后再下贴一张、上贴一张，粘贴的距离根据凭证数量的多少来确定，但必须在粘贴纸左侧留出装订的位置。

尺寸太小的凭证如汽车票，可按下、中、上或右、中、左的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。

如果凭证数量少，可下贴一张、上贴一张或右贴一张、左贴一张；但凭证数量多时，就要均匀排列，不能贴成“大肚子”。

财务制度原始凭证装订第一章总则第一条为规范公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高公司财务信息的透明度和可比性，促进公司财务监督的有效实施，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有部门及全体员工。

第三条公司应建立健全财务管理体系，包括会计核算制度、财务管理制度、内部控制制度和外部监督制度等。

第四条公司应加强对财务人员的培训和考核，确保他们具有良好的职业操守和实务操作能力。

第五条公司应建立健全财务风险管理机制，有效防范和化解财务风险。

第六条公司应建立健全财务信息披露制度，及时公布财务信息，接受社会监督。

第七条公司应加强对会计政策和会计制度的研究和管理，及时更新、完善。

第八条公司应建立健全财务监督体系，对公司的财务活动进行监督和检查。

第二章会计核算制度第九条公司应按照国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计核算制度。

第十条公司应完善会计科目设置，明确科目的名称、编号和属性。

第十一条公司应规范会计凭证的填制和审批程序，确保凭证的真实性和合法性。

第十二条公司应建立健全财务凭证的装订管理制度，对原始凭证的装订进行规范管理。

第十三条公司应建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的登记、使用和处置规范。

第十四条公司应建立健全资金管理制度，对资金收支进行严格控制和监督。

第十五条公司应建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确和完整。

第十六条公司应建立健全财务报表编制制度，确保财务报告的准确性和及时性。

第三章财务管理制度第十七条公司应建立健全预算管理制度，对公司的经营活动进行预测和规划。

第十八条公司应建立健全税收管理制度，依法履行税收申报和缴纳义务。

第十九条公司应建立健全财务审计制度，对公司的财务状况进行审计和评估。

第二十条公司应建立健全债务管理制度，合理规划和控制公司的债务水平。

第二十一条公司应建立健全风险管理制度，对公司可能面临的风险进行评估和防范。

第四章内部控制制度第二十二条公司应建立健全内部控制制度，对公司的风险和机会进行有效管控。