当前位置:文档之家› 银行提取现金审批单

银行提取现金审批单

银行提取现金审批单

银行提取现金审批单

日期:201 年月日

银行大额现金支付管理办法模版

银行大额现金支付管理办法 为加强我行现金管理,规范大额取现,防范操作风险,提高支付服务效率,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》、《人民币银行结算账户管理办法》、《银行卡业务管理办法》等金融法律法规和有关规定,特制定《银行大额现金支付管理办法》。 第一章总则 第一条凡在我行辖内各分支机构开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户或专用存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位,包括证券公司、保险公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和金融期货公司等非银行金融机构客户和开立个人账户的个人客户(以下简称开户单位)在我行各经办行办理大额现金支取业务时,均应执行本办法。 第二条开户单位只能在一家金融机构开立一个基本账户并在规定范围内办理现金收付业务。一般存款账户不能办理现金支付。临时存款账户可以办理现金支付。专用存款账户可以在中国人民银行规定的范围内进行现金支出。 第三条开户单位银行账户取现必须遵守《现金管理暂行条例》规定的使用范围,具体包括:(1)职工工资、各种工资性津贴;(2)个人劳务报酬,包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬;(3)支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;(5)收购单位向个人支付农副产品和其他物资支付的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点以下的零星支出;(8)因采购地点不固定、交通不便、抢险救灾及其他特殊情况,办理转账不够方便;(9)经我行审批同意的个体工商户、农村承包经营户在市场购买物资或异地采购。 专用存款账户是单位存款人因特殊需要开立的账户,支取现金只能用于社会保障支取、房屋拆迁、破产清算、个人证券期货、劳务报酬、农副产品采购等特定用途的个人现金支出。 第四条本办法中所称个人账户包括个人储蓄账户、个人银行卡账户,也包括个人银行结算账户,但不包括以个体工商户名义开立的账户。个体工商户取现及审批程序同单位结算账户。 第五条我行各营业机构要专门建档保存现金管理及大额取现文件规章制度。客户在我行开立账户时,临柜人员应告知客户我行现金管理有关制度。 第二章大额取现审批 第六条大额取现指开户单位和个人一个工作日内一次性或分笔取现累计超过以下取现金额标准的取现业务: (一)单位从其基本账户一次性或当日累计提现5万元以上(含5万元); (二)临时存款账户、专用存款账户一次性或当日累计提现2万元以上(含2万元); (三)签发20万元以上(含20万元)注有“现金”字样银行本票或银行汇票; (四)个人账户一次性或当日累计提现5万元以上(含5万元)。 第七条各行受理开户单位大额取现审批,必须遵循“依法合规、快捷高效、

银行卡的普及对现金支付方式的替代作用及其影响的研究

中国人民银行哈尔滨中心支行副行长  董国滨 银行卡的普及对现金支付方式的替代作用及其影响的研究 据 人民银行近期公布数据显示,2008年一季度末国内信用卡发卡量突破1亿张,银行卡发卡量近 16亿张,目前非现金支付工具在市场经济发展中越来 越重要,已基本形成了以银行卡、汇票、支票等为主体,汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的工具体系,突破了同时同地的限制,为日常交易中物流和资金流的分离提供了更有力的保障,提高了资金划转的速度和效率,节约了成本,使全球资金交易成为了可能,对现代社会的生产生活产生了不可估量的影响。近年来在我省也取得了迅猛的发展,成为我省经济领域中最主要的支付手段之一,有效弥补了现金支付的局限和不足。 黑龙江省银行卡支付业务情况的概述 随着支付手段的发展进步,银行卡业务范围进一步扩大,适应了市场消费的增长趋势和市民消费习惯,从而导致直接消 费大幅增加和银行中间业务收入的比重逐年上升。2007年黑龙江省内共发生银行卡业务21,555.49万笔,金额18,594.86亿元,分别占全省非现金支付手段的89.19%和33.42%。 银行卡业务的发展及对现金支付手段的替代作用 (一)银行卡近年发展状况和特点 2007年,我省银行卡产业呈现出良好的发展态势。以银联卡为例,截止2007年12月末,全省13家发卡机构发卡总量为2338万张,全省人均持卡0.50张;全省银联卡跨行成功交易笔数2743万笔,交易金额突破200亿元,同比分别增长68.1%和88.2%;跨行交易成功率96.46%,比上年提高2个百分点。持卡消费金额占社会商品零售总额的6.37%,比上年提高2个百分点。其中航空、超市类商户交易笔数多,单笔交易金额小;房地产批发类、医院、学校类商户单笔交易金额大,交易笔数少。(详见近两年内黑龙江省银行卡发卡和使用情况表和柱状图)

【从银行提取现金500元】从银行提取现金500元凭证图

【从银行提取现金500元】从银行提取现金500 元凭证图 1.从银行提取现金500元。 2.用银行存款10000元购买一台设备。 3.用现金200元购买一批包装物。 4.银行存款30000元购买专利权。 5.将现金1000存入银行。 6.企业利用闲置资金100000元购买股票准备长期持有。7.企业用银行存款200000购买期限为一年国库券。 8.用银行存款500000以订金方式向对方预付款项。 9.现金600元支付下半年的水电费。 10.银行存款支付工程物资款200 12.现金5000元偿还本企业所欠甲公司的账款。 13.债券到期企业用银行存款10000偿还 14.现金800元支付职工工资。 15.现金400元报销职工福利费。 16.银行存款3000000偿还银行长期借款。 17.购买原材料价值3000元,款项尚未支付。 18.本企业收回某单位欠款2000000存银行。 19.企业开出的商业汇票到期用银行存款支付1500000 20.本企业为筹集资金发行公司债券,共筹集200000存银行。

21.为购买紧俏商品企业向供货方用银行存款支付150000定金。22.本企业收到购货方预交的定金150000存银行。 23.用银行存款20000交纳税金。 24.分摊应由公司本月份负担的水电费100元 25.购买一台设备价值120000,向供应商开出一张商业汇票。26.现金800元预付职工差旅费。 27.该职工回来报销750返回现金50元。 28.向银行申请短期借款直接偿还本企业前欠款100000元。29.现金400元购买包装商品用的麻袋。 30.银行存款3000元购买一项专利。 31.收到国家投资的货币资金300000存银行。 32.收到外商捐赠的一台机器价值5000元。 33.为生产A产品耗用原材料500元 34.车间一般性耗用原材料300元 35.计提应由本月负担的短期银行借款利息500元。 36.销售一批产品售价150000元存银行。 37.结转该批产品的销售成本100000 38.销一批原材料575元,款项尚未收到 39.结转该批原材料的销售成本3000000 40.银行存款10000元支付违约金。 41.企业收到投资方分来的投资收益400000存银行。42.收到对方单位交来的违约金1000元现金。 43.收到国家捐赠的一项专利价值200000元。

财政资金的三种支付方式的流程与支付范围

分别说明财政资金的三种支付方式的流程与支付范围 (一)财政直接支付的流程和支付范围: 1、流程:(1)一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。 (2 )财政局国库支付中心审核确认后,开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。 (3 )代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位,然后开具 《财政直接支付入账通知书》,送一级预算单位和基层预算单位。 (4 )一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。 (5 )代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令,将当日实际支付的资金,按一级预算单位、 预算科目汇总,分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单,分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。 (6 )人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内,根 据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。 2.支付范围: (1 )工资支岀:指纳入工资发放范围的所有工资性支岀。 (2 )商品和服务支岀: ①纳入《政府集中采购目录及标准》的物品、服务支岀(按市财政局最新公布的规定执行)。 ②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元的支出。(3 )会议费支岀:指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支岀。 (4 )国内及境外学习、考察支出:指经批准的人员到国内及境外学习考察、培训支出

(5 )拨款支出(含转移支付支出):指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出 (6 )财政部门确定的应该直接支付的其他项目。 (二)财政授权支付的流程和范围: 1?流程: (1 )申请和下达用款额度 预算单位按照规定时间和程序编报分月用款计划,申请财政授权支付用款额度。财政部门批准后 分别向中国人民银行和代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉和〈财政授权支付额度通知书〉。前者用以通知中国人民银行据以办理汇总清算业务;后者通知代理银行总行逐 级下达财政授权支付额度。代理银行总行要在1个工作日内将额度通知有关分支机构,各分支机构在1个工作日内通知预算单位。预算单位收到代理银行分支机构转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉,即可办理财政授权支付业务。 (2 )预算单位办理支付业务 预算单位凭据〈财政授权支付额度到账通知书〉确定的额度,自行签发财政授权支付指令,通知代理银行办理资金支付业务。2006年财政授权支付指令的载体,是新版银行票据和结算凭证。财政授权支付指令的内容,主要是包括预算管理类型、预算科目和支岀类型信息的8位连续代码。2007 年财政授权支付指令内容将有所调整。 (3 )代理银行办理支付 代理银行收到预算单位提交的支付指令后,审核支付指令的金额是否在财政部下达的相应预算科 目财政授权支付用款额度范围内,以及支付指令信息是否齐全完整。审核无误后,按照有关规定办理现金支付或转账、信汇、电汇等资金支付和汇划业务。 (4 )预算单位账务处理 后,借记"零余额账户用款额度",贷记"财政补助收入(或拨入经费)-财政授权支付’:二是通知代理 预算单位账务处理包括两方面内容,一是收到代理银行转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉

商业银行支付业务

一、互联网支付业务流程分析 (一)业务模式 在基于Internet的电子支付过程中,主要涉及如下角色:客户、商户、支付服务方(金融机构、第三方支付公司),总体结构示意如下: 客户是支付过程中,购买商品或服务的个人或企业;商户是支付过程中,提供商品或服务的个人或企业,或者给买卖双方提供撮合的交易平台; 支付服务方是支付过程中,给客户及商户提供支付结算服务的机构,视不同情况,可为银行或第三方支付公司。具体而言,如果客户通过银行直接完成支付,则支付服务方为银行;如果客户通过第三方支付公司转结银行完成支付,对商户而言第三方支付公司为支付服务方,对银行而言第三方支付公司为商户,银行为支付服务方。 总体业务流程为:客户通过游览器访问商户的网站,选择商品并结账;商户记录客户的订单,按照支付服务方的格式组织报文并提交;客户在支付服务方完成付款过程;支付服务方把支付结果通知商户的网站;商户为客户提供商品/服务,如下所示: 该流程图具体说明如下: 用户在商户网站等选购货物,并申请使用互联网支付; 商户生成订单,并送给支付平台,将用户转向网络支付业务系统; 支付平台收到订单请求后,返回给商户订单已接收; 用户在支付平台上选择互联网支付的银行,使用银行卡进行互联网支付; 网络支付业务系统记录用户所选择的支付方式,并将用户转向给相应支付系统: 支付平台把扣款信息发送给银行,并引导用户到银行(和实现方式有关);用户在银行完成卡、密码等信息输入,完成付款;银行把支付成功的信息反馈支付平台、用户; 支付平台向用户提供支付界面;用户完成账户、密码等信息输入,完成付款; 支付平台将支付结果通知反馈商户,商户收到支付成功通知后进行发货处理; 根据商户结算周期与商户进行资金清结算,风险识别通过后,将资金结算到商户之前关联的银行账户。 (二)资金流说明 买方和卖方的最终资金来源在银行结算账户或银行卡。若买卖双方在开立支付账户,则通过资金交易的触发,产生账户之间资金及权益所有权的转移,在不发生充值和提现、退款的情况下,在备付金银行账户的资金不发生转移;若为银行账户支付模式,则通过网关将买方通过备付金银行账户转移至,由根据约定的交易指令或交易周期将资金转移至卖方银行账户。买方可以用其管理的银行卡向其支付账户进行充值;也可以将充值的金额从其支付账户返回

从银行提取现金500元

1.从银行提取现金500元。 2.用银行存款10000元购买一台设备。 3.用现金200元购买一批包装物。 4.银行存款30000元购买专利权。 5.将现金1000存入银行。 6.企业利用闲置资金100000元购买股票准备长期持有。 7.企业用银行存款200000购买期限为一年国库券。 8.用银行存款500000以订金方式向对方预付款项。 9.现金600元支付下半年的水电费。 10.银行存款支付工程物资款200 11.向银行申请期限为3个月的借款1000000 12.现金5000元偿还本企业所欠甲公司的账款。 13.债券到期企业用银行存款10000偿还 14.现金800元支付职工工资。 15.现金400元报销职工福利费。 16.银行存款3000000偿还银行长期借款。 17.购买原材料价值3000元,款项尚未支付。 18.本企业收回某单位欠款2000000存银行。 19.企业开出的商业汇票到期用银行存款支付1500000 20.本企业为筹集资金发行公司债券,共筹集200000存银行。 21.为购买紧俏商品企业向供货方用银行存款支付150000定金。 22.本企业收到购货方预交的定金150000存银行。 23.用银行存款20000交纳税金。 24.分摊应由公司本月份负担的水电费100元 25.购买一台设备价值120000,向供应商开出一张商业汇票。 26.现金800元预付职工差旅费。 27.该职工回来报销750返回现金50元。 28.向银行申请短期借款直接偿还本企业前欠款100000元。 29.现金400元购买包装商品用的麻袋。 30.银行存款3000元购买一项专利。 31.收到国家投资的货币资金300000存银行。 32.收到外商捐赠的一台机器价值5000元。 33.为生产A产品耗用原材料500元 34.车间一般性耗用原材料300元 35.计提应由本月负担的短期银行借款利息500元。 36.销售一批产品售价150000元存银行。 37.结转该批产品的销售成本100000 38.销一批原材料575元,款项尚未收到 39.结转该批原材料的销售成本3000000 40.银行存款10000元支付违约金。 41.企业收到投资方分来的投资收益400000存银行。 42.收到对方单位交来的违约金1000元现金。 43.收到国家捐赠的一项专利价值200000元。 44.销售一批产品售价300000元收到一张商业汇票。

中国人民银行关于进一步加强大额现金支付管理的通知

中国人民银行关于进一步加强大额现金支付管理的 通知 来源:银发[2001]430号作者:中国人民银行日期:01-12-29 中国人民银行各分行、营业管理部,各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行,邮政储汇局: 近年来,为维护支付结算秩序,防范和打击利用现金支取进行经济犯罪活动,人民银行出台了一系列管理规定,对于加强现金管理,作用十分明显。但近期,违规大额现金支付问题又开始突出。少数金融机构违规进行大额现金支付,少数不法分子利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款,甚至引发一些重大的经济犯罪案件。为进一步维护正常的金融秩序以及存款人的合法权益,防范和打击利用大额现金支付进行的经济犯罪活动,促进银行转账结算业务的健康发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的有关规定,现就进一步加强大额现金支付管理问题通知如下: 一、严格企事业单位账户大额现金支付的管理 各开户银行应继续严格执行已经颁布的企事业单位账户大额现金支付管理的各项规定。 为了便于企业生产和经营,对于企业单位开立的临时存款账户,经人民银行批准,开户银行在《现金管理暂行条例》规定的范围内,可为开户单位办理现金收支。 开户银行未经人民银行批准,不得在企事业单位开立的专用存款账户中支付现金。 开户银行未经人民银行批准,不得在行政单位开立的专用存款账户中支付现金。 开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算。 二、严格企事业单位的库存现金管理 2002年2月1日以前,各开户银行对开立基本存款账户的单位,要进行一次全面的库存现金限额的核定工作。在大中城市银行开户的单位,可保留3天日常零星开支所需的现金量;在县及县以下银行开立账户的单位,可保留5天日常零星开支所需的现金量;边远地区和交通不便地区的开户单位,可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。各开户银行可按以上标准,重新核定开立基本存款账户单位的库存现金限额,并监督开户单位认真执行。核定的库存限额如需调整,原则上一年调整一次。开户银行对开户单位超库存限额的部分要及时回笼。

提取现金发放工资(业务流程)

项目:提取现金发放工资 一、业务流程 1、各部门送来工资相关数据,如考勤、计件产量、违纪罚款、 水电费扣款等。 2、会计制作工资表。 3、财务主管审核。 4、总经理审批。 5、工资表交出纳,出纳统计出所需各种面值的张数,并与总 金额核对。 6、出纳跟银行电话预约提现金额并告知所需各种面值的张数。 7、第二天,开现金支票到银行提取现金(如数额较大则安排 人员陪同)。 8、出纳登记银行日记账和现金日记账。 9、打印工资袋。 10、分装现金到各工资袋,分装完毕看总工资是否有剩余,如 有剩余,则分装有误。 11、收回员工借款。 收回员工借款通常采用两种方式。 方式一,借款在工资表和工资袋上反映,实发工资栏的金额为扣除借款后的金额。采用此方式时,借条不归还员工。 方式二,借款不在工资表和工资袋上反映,实发工资栏的金额为未扣除借款的金额。采用此方式时,将员工借条放入该员

工的工资袋,同时抽出等额的现金,使工资袋内现金和借条金额之和等于实发工资栏的金额。采用此方式时,出纳现金日记账的处理方式也分为两种:一种是员工借款时不贷记现金日记账;另一种是员工借款时贷记现金日记账,如果是贷记现金日记账的,则将借条放入工资袋抽出现金的同时,借记现金日记账。 12、财务主管安排人员发放工资。通常指派一名或两名会计协 助出纳,各生产小组(各部门)由组长(主管)带领,组长(主管)与会计共同维持现场秩序。各领款人签字,出纳检查签名并核对领款人身份,发给工资袋,员工领取后当场点清钱数。 13、工资发放完毕,出纳在工资表上加盖现金付讫印章,登记 现金日记账,将工资表和现金支票存根移交会计。 14、会计填制凭证,财务主管审核,登记账薄。 二、情景再现 1、道具:考勤表、工资表、工资袋、现金支票、签字笔、财 务章、法人章、现金付讫章、银行日记账、现金日记账、三栏式明细账、总账。 2、角色:总经理、财务主管、会计、出纳、部门主管(生产 组长)、职员(生产操作员)。

国库集中支付资金银行支付清算办法

附件 陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法 第一章总则 第一条为适应国库集中收付制度改革需要,确保财政 资金及时支付与清算,提高财政资金运行效率和使用效益,规范财政资金银行支付清算行为,根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》及相关法规制度,制定本办法。 第二条本办法适用于陕西省国库集中支付改革预算单位财政性资金的银行支付清算。 第三条本办法所称财政性资金银行支付清算,是指通 过人民银行陕西省内各分支行和商业银行资金汇划系统,将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位(以下简称收款人)账户,以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。 国库单一账户体系由下列银行账户构成:陕西省各级财政部门在当地人民银行国库部门开设的国库单一账户(简称国库单一账户);陕西省各级财政部门在商业银行开设的零余额账户(简称财政零余额账户);陕西省各级财政部门在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户(简称预算单位零余额账户); 陕西省各级财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算外资金专户);经财政部和陕

西省人民政府批准或授权,财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户(简称特设专户)。 上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。 第四条财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。 第五条代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行。代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系统,根据支付方式和支付地点的不同,采用大、小额支付系统、同城票据交换等方式实现财政性资金的支付与清算。 第六条代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的 支付与清算业务,对本系统经办行进行监督检查,及时解决资金汇划中出现的问题,并接受当地人民银行分支机构与当地财政部门的管理监督。 第七条代理银行办理国库集中支付资金的支付清算业务,必须经过当地人民银行分支机构的资格认定。代理银行应当具备以下条件: (一)持有银行业监督管理部门核发的金融许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照,资金实力雄厚,具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩; (二)参加大、小额支付系统等先进的资金汇划系统,保证 行内系统同城转账实时到账、异地汇划及时划出; (三)内部管理规范,内控制度健全,具有严格的操作规程和支

建设银行龙卡信用卡取现(提取现金)知识大全

建设银行龙卡信用卡提供取现服务,但取现须支付取现手续费。境内取现手续费可能是诸多龙卡信用卡取现交易费率最低的一款标准。目前暂按金额的0.5%比率收取,最少2元,最多50元,相关收费记入人民币账户。 根据人民银行和外管局的相关规定,在境内,每卡每日取现累计金额不超过2000元人民币(溢缴款网点支取除外);在境外,普通卡每日取现累计金额不超过500美元、金卡不超过1000美元,每月不超过5000美元。 建设银行龙卡信用卡取现包括透支取现和溢缴款取现两种情况: 透支取现实际上是银行提供的小额现金借款服务,可以帮助我们在急需时给予灵活调度资金。透支取现的额度根据您用卡情况而定,最高不超过您信用额度的30%。此外除取现手续费外,透支取现交易均不享受免息待遇,我们需要向银行支付利息。所以一般情况下不建议随便使用信用卡取现。 溢缴款取现是将存放在卡内的资金或还款时多缴的资金取出。溢缴款是不计付存款利息的。另外对信用卡的溢缴款当天办理的存入(非联机方式需要等待入账),至少需要隔天才能办理支取。 我们可以在ATM上支取溢缴款每日最多2000元人民币。当需要提取溢缴款超过2000元人民币时,需要在银行网点柜台办理。假如是美元溢缴款需要取出,目前只能致电800申请*,以汇款方式将美元溢缴款汇入建行同一户主的美元账户。 1、境内取现 (1)ATM取现:可以在建设银行ATM或贴有银联受理标识的他行ATM上,凭卡片和密码

提取人民币现金。 (2)柜台取现:目前只能在建设银行各网点柜台,凭卡片和密码联机交易,或出示证件和信用卡办理授权提取人民币现金。 2、境外取现 (1)ATM取现:在贴有VISA、或MasterCard、标识的ATM,凭双币信用卡和密码提取当地货币。在贴有银联卡标识的ATM,凭信用卡和密码支取当地货币。 注重你持有的交易信用卡需要有相应的标识才可能成功交易。 (2)柜台取现:在有VISA、MasterCard标识的银行柜台,凭双币信用卡以及护照等有效身份证件提取当地货币。

银行柜面人民币现金收付管理办法模版

附件: **银行柜面人民币现金收付 管理办法 第一章总则 第一条本办法根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《不宜流通人民币挑剔标准》、《山西省金融机构人民币现金收付业务指引》等有关法规、规章,特制定本办法,旨在确保柜面现金收付、兑换、整点、结账的操作规范和主要风险得以有效控制,确保现金安全。 第二条本办法所称营业网点,是指**银行各分行营业部、支行。 第三条本办法所称人民币现金收付业务包括:营业网点柜台现金收付业务、大小票调剂业务、残损人民币挑剔整点和兑换业务、假币收缴鉴定业务等。 第四条本办法所称现金收款是指根据客户填制的现金交款单或其他专用凭证或免填单办理的现金收款业务。 本办法所称现金付款是指根据客户的现金支票或其他付款凭证或免填单办理现金付出业务。 本办法所称兑换是指柜员根据人民银行残缺污损人民币兑换办法办理人民币兑换业务。 - 1 -

本办法所称整点是指柜员根据人民银行人民币整点要求办理现金整点业务。 本办法所称结账是指柜员按照本行会计制度等相关规定办理现金业务日终的账务处理。 第五条人员配备要求:政治素质高、责任心强、具备现金业务相关操作技能并保持相对稳定。包括营业网点负责人(含行长、营业部经理)、授权柜员、操作柜员、库管员。 第六条柜员对外支付现金应遵循: 一、原封新券; 二、人民银行已清分的完整券; 三、经本行现金中心整点后的完整券; 四、柜员按《不宜流通人民币挑剔标准》挑剔残损币后剩余的完整券; 五、ATM机等自助设备中放置的现金为人民银行已清分的或经本行整点后的完整券。 第七条营业网点应在营业场所公示《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》和中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》;在柜台的醒目位置设置“人民币大小票兑换”和“残损人民币兑换”公告牌;设立人民币现金收付服务征求意见簿、公布当地人民银行与本营业网点监督投诉电话,并常年提供反假货币宣传资料。 - 2 -

银行的现金管理制度

第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。 第二条为便于零星支付起见,可设零用金,采用定额制,其额度由总经理核定,其零用金由出纳经管。 第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款,此项支付证明单是否符合规定,零用金保管员应负责审核。 第四条零用金的拨补应由零用金保管员填"零用金补充申请单"二份,一份自存,一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。 第五条除零用金外,本公司一切支付,由会计部门根据原始凭证编制支出传票,办理审核后呈主管及总经理核定后支付。 第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票,办理现金、票据的支付,登记及移转。 第七条除零用金外,所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符,领款人的印鉴是否相符,如有疑问应先查询后始能支付。 第八条凡一次支付未超过新台币1,000元者径由零用金支付外,其余一律开抬头划线支票支付。 第九条出纳人员对各项货款及费用的支付,应将本支票或现金交付受款人或厂商,本公司人员不得代领,如因特殊原因必需由本公司人员代领者,需经总经理核准。 第十条本公司一切支付,应以处理妥善的传票或凭证为依据,任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴,付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

第十二条本公司支付款项的付款程序,悉依照下列步骤办理。 (一)原始凭证的审核: 1.内购、工程发包款:应根据统一发票、普通凭证,以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准,始得送交会计部门开具传票。 2.预付、暂付款项:应根据合同或核准文件,由总办单位填具请款单,注明合同文件字号,呈报核准后送交会计部门开具传票。 3.一般费用:应根据发票、收据或内部凭证,经有关主管签章证明及核准,始得送交会计部门开具传票。 (二)会计凭证的核准: 1.会计部门应根据原始凭证开具传票。 2.会计部门开具传票时,应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。 3.传票经主管,及总经理核准后,送交会计部门转出纳办理支付工作。 第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租,及各项费用等支出款,应填具"请款单",检附输入许可证影本,送交会计部门以"预付"或"暂付"方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收,惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。 第十四条本公司各项支出的付款日期如下: (一)国内采购货品的付款,每月25日付款一次(星期日及例假日顺延),但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。

大额现金支付管理制度

大额现金支付管理办法 为进一步规范大额现金支付管理,严控不合理大额现金支出,逐步加强现金管理,全力维护结算纪律,根据建通函【2002】41号、长银发【2002】188号文件精神,结合我行实际情况,特制定本办法。 一、我行将同一开户单位一次或一日累计支取10万元(含)以上现金的行为规定为大额现金支付行为,包括现金汇兑(通过应解汇款支取现金)、现金银行汇票、现金银行本票结算方式。 二、大额现金支付要严格执行三级审批制度,即1万元以下的现金支取由现金管理员直接审批;1万元(含)至10万元以下的现金支取由现金管理员、会计主管共同审批;10万元(含)以上的现金支取由现金管理员、会计主管、主管行长三人共同审批。另外,签发现金银行汇票、银行本票金额超过30万元(不含)或一日内为同一开户单位签发两张(不含)以上同一收款人的现金银行汇票、银行本票,须经上级行批准。 三、大额现金支付要严格执行登记备案制度,即除工资性支出、主渠道粮食企业在当地收购粮食现金支出和银行及非银行金融机构支取的备用金外,其他用途的大额现金支付都要由现金管理员实时填写《大额现金支付登记备案表》,

并于每月10日内将加盖业务用公章和经会计主管、主管行长签字确认的《备案表》向人民银行货币金银科进行报备;须经上级行批准方能签发的现金银行汇票、银行本票,必须及时报人民银行备案;居民个人一次或一日累计支取50万元(含)以上的大额现金,必须由当班所(柜)负责人单独登记,并于次日将加盖业务用公章的《备案表》通过同城交换员及时备案到人民银行;100万元(含)以上的异常现金支取活动要进行登记备案,并对符合可疑支付交易条件的交易,经办员要在密切关注的基础上,及时向本部门的反洗钱具体管理人员报告,立即启动反洗钱监控程序,有效防范洗钱风险。 四、继续严格执行“严禁公款私存”的相关规定,对单位支付给个人的小额劳务报酬等,除附有完税证明,允许将款项转入其个人储蓄账户,否则坚决不予办理。 五、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入,不得缴存和支取现金;对转入单位卡中的转账支票,其收款人必须填写收款单位的账户名称;个人卡账户资金只限于本人持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转账存入,严禁将单位的款项存入个人卡账户。 六、未开立账户的收款人收到的信、电汇款项,未注明“现金”字样而需要支取现金的,可以按照国家现金管理的相关规定支付部分现金,剩余的应采取转账形式支取。转账

企业从银行提取现金的业务应编制银行存款付款凭证

1、企业从银行提取现金的业务应编制银行存款付款凭证。 2、属于企业主营业务收入的是商品销售收入。 3、属于所有者权益的是盈余公积。 4、属于原始凭证的是费用预算表。 5、现金日记账、银行讯款日记账应采用的账簿形式是订本式。 6、主营业务成本科目属于损益类。 7、集合分配账户一般在期末没有余额。 8、会计核算工作的起点和基础是设置会计科目。 9、租出固定资产登记账簿属于备查账簿。 10、登帐后,发现据以记账的记账凭证的会计科目用错,应采用的错帐更正方法为红字 更正法。 11、清查库存现金应采用的方法是实地盘点法。 12、车间管理部门使用的固定资产提取折旧费时,贷记“累计折旧”,借记制造费用。 13、“待处理财产损益”账户属于资产类。 14、下列会计科目中,属于损益类的是主营业务收入。 15、按账户所反映的经济内容分类,制造费用账户应属于成本类账户。 16、下列会计科目中属于损益类(费用)的是销售费用。 17、负债及所有者权益类账户的期末余额一般在贷方。 18、不属于负债的是预付账款。 19、登帐后,发现据以记账的记账凭证的金额小于应记金额,应采用的错帐更正方法为 补充登记法。 20、借贷记账法下的“借”表示费用增加。 1、会计分录可分为简单会计分录、复合会计分录。 2、能作为现金日记账登记依据的有现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款付款凭证。 3、下列账户按用途和结构分类,属于备抵账户的有累积折旧、利润分配、坏账准备。 4、下列表述中,适合于记账凭证核算形式的有容易理解,便于掌握、总账能反映经济业务 的来龙去脉、便于查对账目、适用于规模较小,业务量少的单位。 5、记账凭证核算形式的优点有在总分类帐上能够比较详细地反映经济业务的发生情况、总 分类帐登记方法易于掌握。 6、要求会计信息具有可比性,是指不同企业发生的相同交易应采用一致的会计政策、会计 方法、企业采用的会计政策和会计方法,在不同会计期间应当一致,不得随意变动。7、会计核算职能的特点有具有全面性、连续性和系统性、以货币计量为主,实物计量和劳 动计量为辅。 8、下列各项属于无形资产的是非专利技术、商标权、著作权、土地使用权。 9、资产的体征表现为必须是企业拥有或控制的、由企业过去的交易、事项形成的、能为企 业带来经济利益的资源。 10、下列各项中,属于损益类科目的是主营业务收入、其他业务收入、管理费用、所得 税费用。 11、对账是为了确保账簿记录的正确、完整。 12、影响本期营业利润计算的项目有主营业务成本、管理费用、主营业务收入。 13、下列科目中,可能成为收款凭证借方科目的有库存现金、银行存款、主营业务收入。 14、下列单据中,属于原始凭证的有销售产品成本计算表、差旅费报销单、领料单。

银行大额现金支付管理办法

银行大额现金支付管理办法 为进一步规范大额现金支付管理,严控不合理大额现金支出,逐步加强现金管理,全力维护结算纪律,根据建通函【ⅩⅩ】41号、长银发【ⅩⅩ】188号文件精神,结合我行实际情况,特制定本办法。 一、我行将同一开户单位一次或一日累计支取10万元(含)以上现金的行为规定为大额现金支付行为,包括现金汇兑(通过应解汇款支取现金)、现金银行汇票、现金银行本票结算方式。 二、大额现金支付要严格执行三级审批制度,即1万元以下的现金支取由现金管理员直接审批;1万元(含)至10万元以下的现金支取由现金管理员、会计主管共同审批;10万元(含)以上的现金支取由现金管理员、会计主管、主管行长三人共同审批。另外,签发现金银行汇票、银行本票金额超过30万元(不含)或一日内为同一开户单位签发两张(不含)以上同一收款人的现金银行汇票、银行本票,须经上级行批准。 三、大额现金支付要严格执行登记备案制度,即除工资性支出、主渠道粮食企业在当地收购粮食现金支出和银行及非银行金融机构支取的备用金外,其他用途的大额现金支付都要由现金管理员实时填写《大额现金支付登记备案表》,

并于每月10日内将加盖业务用公章和经会计主管、主管行长签字确认的《备案表》向人民银行货币金银科进行报备;须经上级行批准方能签发的现金银行汇票、银行本票,必须及时报人民银行备案;居民个人一次或一日累计支取50万元(含)以上的大额现金,必须由当班所(柜)负责人单独登记,并于次日将加盖业务用公章的《备案表》通过同城交换员及时备案到人民银行;100万元(含)以上的异常现金支取活动要进行登记备案,并对符合可疑支付交易条件的交易,经办员要在密切关注的基础上,及时向本部门的反洗钱具体管理人员报告,立即启动反洗钱监控程序,有效防范洗钱风险。 四、继续严格执行“严禁公款私存”的相关规定,对单位支付给个人的小额劳务报酬等,除附有完税证明,允许将款项转入其个人储蓄账户,否则坚决不予办理。 五、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入,不得缴存和支取现金;对转入单位卡中的转账支票,其收款人必须填写收款单位的账户名称;个人卡账户资金只限于本人持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转账存入,严禁将单位的款项存入个人卡账户。 六、未开立账户的收款人收到的信、电汇款项,未注明“现金”字样而需要支取现金的,可以按照国家现金管理的相关规定支付部分现金,剩余的应采取转账形式支取。转账

中国银行资金支付协议.doc

中国银行股份有限公司账户收支监管协议 协议编号: 甲方(委托人/付款人): 营业执照号码: 法定代表人/负责人: 住所地:邮编: 电话: 传真: 乙方(委托人/收款人): 营业执照号码: 法定代表人/负责人: 住所地:邮编: 电话: 传真: 甲方和乙方合称为“委托人”。 丙方(受托人/付款人开户行):中国银行股份有限公司行 负责人: 住所地:邮编: 电话: 传真: 鉴于:甲方与乙方同意共同委托丙方提供资金支付监控服务。 本协议是指丙方受甲乙双方的委托,代为监控资金支付,在满足本协议约定付款条件的情况下,丙方根据本协议将甲方资金支付给乙方,或甲乙双方指定的第三方,或退回到原划出款项的银行结算账户。丙方就所提供的资金监控支付服务收取监控服务费。 甲乙丙三方在遵守《人民币银行结算账户管理办法》等国家法律法规及监管规定的前提下,本着平等互利、诚实信用的原则,经协商一致,签订本协议。

第一条监控资金支付 1.1自本协议生效之日,至本协议有效期届满,或本协议终止(以二者 先发生者为准)(下称“监控期间”),对于甲方支付至乙方账户内的监控资金由受托人进行监控支付。 第二条监控账户 2.1 委托人一致同意,指定以下乙方在受托人处已开立的账户作为本 协议项下的监控账户(下称“监控账户”): 账户名: 账号: 2.2监控账户采用预留银行印鉴,支付密码印鉴及甲方在乙方资金计划表鉴章方 式使用。 甲方或乙方变更预留银行印鉴,应提前至少5个工作日书面通知丙方,并办理变更手续。变更印鉴的生效日期以三方书面确认的印签变更生效日期为准。甲方或乙方预留银行印鉴发生变化未办理印鉴变更手续的,所造成的一切后果由该方自行承担。 2.3监控账户只能用于受托人向委托人提供监控服务之目的。 第三条监控服务和费用 3.1在监控期间,除非受托人依据本协议规定的付款条件将监控资金 支付给乙方,或甲乙双方指定的第三方,或退回到原划出款项银行结算账户,受托人不能根据任何一方的请求提取、划付(包括使用网上银行等方式划付)监控资金,但受托人依法向有权国家机关提供协助而冻结、扣划监控资金的除外。 3.2 委托人一致同意,监控期间,就本协议规定的受托人向委托人提 供的监控服务,委托人应向受托人缴纳监控服务费人民币 元。监控服务费的收取按以下第 2 款执行: (1) 受托人在监控账户中直接扣收上述费用; (2) 受托人从甲方在受托人处开立的以下账户中扣收上述费用。 账户名:

银行现金收付流程与清分整点规范

银行现金收付流程与清分整点规范 一、现金收入流程 (一)审查凭证 收入客户缴存的现金,对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全,大小写金额是否相符,发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证,现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。 (二)核验大数 按客户缴存现金实物券别顺序,由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数,与客户填写的现金存款凭条或客户口述金额核对。 (三)清点细数 核验大数无误,按券别依次清点整捆、整把现金,并按规定挑假、剔残。清点现金时,应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币。一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换,如同时收入数笔缴款时,也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。 (四)找尾零款 核对款项无误后如需找零,应按要求进行找零配款操作。 (五)差错处理 发现客户缴款有误,须立即向缴款人说明,需要填写凭证的由缴款人重新填制正确凭证,并登记《现金长短款登记簿》。

(六)记账并打印凭证 款项清点无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务印章,将存款凭证及回单联交客户并提示客户确认金额。 (七)现金入箱 将收妥的现金按券别和残损情况分别入箱保管,做到一笔一清,安全保管。 二、封包收款 对公司客户交存的现金无法即时或当面清点的,可签订协议办理“封包收款”(客户不在场,银行按照协议规定办理的收款)。 (一)“封包收款”双方必须签订收款协议,协议必须明确双方责任、入账时间、封包要求、差错处理办法、银行清点要求等。 (二)拆封和清点封包现金必须在监控录像条件下进行,现场必须有两人(含)以上,清点中发现差错,换人复核。 (三)接收的封包现金如果不能当天拆封清点,应办理手续入库保管。 (四)封包收款的入账金额以清点完毕的实有数为准。 (五)个人存款一般不得使用封包收款业务。 (六)封包收款非当日入账的,应注明非营业时间收款。 (七)清点中如发现差错按银行与客户双方签订协议的有关条款处理。 三、现金付出流程 (一)审查凭证

商业银行大额现金支付管理办法模版

xx市商业银行大额现金支付管理办法 xx银[xx]29号 为切实提高我行现金管理效率,及时掌握现金流向,严格控制不合理现金支付,防范金融风险和金融犯罪,根据上海银发[2000]254号《关于印发<中国人民银行上海分行大额现金支付管理实施办法>的通知》精神,并结合我行实际情况,特制定本办法。 第一条根据人民银行规定,一个开户单位只能在一家金融机构开立一个基本存款帐户,办理现金收付业务,不得在一般存款帐户支出现金,严格控制临时存款帐户和专用存款帐户提现。 第二条各支行、业务部开立的专用存款帐户,除因用于社会保障支出、房屋拆迁、民工工资、破产清算、农副产品采购等特定用途中应向个人支付的资金可以提现外,用于其他用途的资金一律不得提现。 第三条各支行、业务部必须按照《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围办理现金支付业务,不得将个体工商户的生产经营性资金以转帐方式转入储蓄帐户。除代发工资和5万元以下(不含5万元)小额劳务报酬外,各支行、业务部不得为开户单位办理将单位资金转入储蓄帐户的转帐结算,不得接受以转帐方式进入储蓄帐户的存款。 第四条单位银行卡一律不得存取现金。个人银行卡提现金额必须符合本行规定的限额,超过限额必须取得本行的授权。对个人银行卡透支一律不得支付现金。 第五条各支行、业务部对储户从储蓄帐户(含银行卡,下同)单笔提现金额在5万元以上(含5万元)的,柜台人员应请取款人出示存款人及取款人的有效身份证件(居民身份证、户口簿、军人证、外籍储户的护照、居住证等),并经核实登记证件号码和发证机关名称后方可支付。对单笔或单日提现金额超过20万元(含20万元)的,应要求取款人至少提前1天预约。 第六条各支行、业务部对本单位签发或解付的、注明“现金”字样的银行汇票、银行本票,均应纳入对个人的大额现金支付管理。 第七条各支行、业务部对开户单位的现金支付应建立分级审批制度: (一)各支行、业务部除储蓄、已纳入工资手册管理的工资性支出和农副产品收购现金支出以外的1万元以上的现金支付,均应纳入大额现金支付审批范围。 (二)开户单位一次性提现在5万元以下(不含5万元)的,由临柜人员负责审批。 (三)提现金额在5—50万元(不含50万元)的,由各开户银行业务主管负责审批。

相关主题
文本预览
相关文档 最新文档