第三章国际信贷业务
一、国际信贷概述
1.概念：包括短期信贷和中长期信贷。短期信贷的期限在一年以内，而中长期信贷则指由一国居民向另一国居民提供的一年以上期限的贷款。国际信贷业务种类众多，是在国内信贷业务基础上发展起来的跨国借贷资本活动。
2.短期信贷类型：短期信贷方式主要包括国际银行，反之亦然间的同业拆借、短期贸易融资、跨国公司内部借贷等，其中以同业拆借占主导地位，通常以固定利率计息，由借款人在到期日向贷款人一次性还本付息。
3.中长期信贷类型：根据提供信贷资金主体的不同，国际中长期信贷主要可分为六种类型，即政府贷款、出口信贷、国际商业银行贷款、混合信贷、商品信贷和国际金融机构贷款。
4.信贷机构(Credit Institutions)：包括国际金融机构、一国政府有关部门、专业政策性银行、国际商业银行或金融控股公司、财务公司、投资银行、信托公司、跨国公司等。
5.信贷风险：国际信贷与国内信贷的主要区别之一就是面临更多乃至更大的风险，实际业务中，人们尤其关注汇率风险和利率风险，很多金融交易工具也是基于风险防范的考虑而设计开发出来的。
二、国际计息方法比较
1.大陆法(Continental Method)：生息天数规定为每个整月均30天，不满足整月则按实际天数计算，基础天数固定为每年等于360天。例如，一笔贷款的本金为1000万美元，贷款期限从2002年3月27日至6月22日，贷款利率为5%，则生息天数的计算如下：
3月27日-3月31日共3天(只算到3月30日)
4月1日-4月30日共30天
5月1日-5月31日共30天(只算到5月30日)
6月1日-6月22日共22天
于是，生息天数总计85天，应付利息为1000x5%x85/360=11.81万美元。
2.欧洲货币法(Euro Method)：生息天数按日历实际计算，基础天数固定为每年360天，在国际金融市场上使用范围最广。根据上例的有关数字，则生息天数为87天，应付利息为1000x5%x87/360=12.08万美元。
3.英国法(British Method)：主要是在英国用于英镑计值的存贷款业务中，生息天数按日历天数实际计算，基础天数一般为每年365天。按照以上数据，应付利息则为1000x5%x87/365=11.92万美元。
4.计息利率的转换：如果贷款协议未明确利息计算方法，则通常以贷款货币发行国家的计息方法作为标准。于是，以360天为基础的计息方法与以365天为基础的计息方法该如何转换，以公式表示即为：Reu=Rukx360/365，Ruk=Reux365/360，其中Reu为欧洲货币法利率，Ruk为英国法利率。
三、还本付息方式与资金实际成本
1.利息先付与后付：利息先付指贷款人在本金发放时，预先对借款人应付利息进行扣除，到期再由借款人偿还本金。利息后付指借款人在贷款资金使用以后，再一次性或分期向贷款人偿付利息。
2.还本方式：短期借贷的本金偿付是在贷款协议期末一次性进行，而长期借贷资本的本金偿还则是在贷款协议有效期内分批支付，并且当期利息支付与本金偿还同时进行，至贷款协议期中止时。
3.举例对比：以下以短期信贷为例，假定贷款本金120万美元，有效期1年(2001年1月1日2002年1月1日)，贷款协定利率为10%，一次性支取款项。
(1)利息与本金期末一次性偿付：借款人在信贷协议期末，按名义贷款利率向银行支付利息并偿还本金，借款人实际每月资金使用额为120万美元，实际利率与名义利率完全相同。
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
还本0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 120
付息0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12
用款120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 于是，实际利率=全部利息/月均用款额=12/120=10%，等于名义利率；(2)利息先付，本金期末一次性偿还：借款人在信贷协议期初时，按照名义贷款利率向银行支付利息，并在期末还本，因此，借款人实际每月资金使用额为108万美元，实际利率高于名义利率。
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
还本0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 120
付息12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
用款108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 于是，实际利率=全部利息/月均用款额=12/108=11.11%，比名义利率高；(3)以余额递减法每月等额还本并支付当期利息：全部本金平均分摊到每个利息期(此例为每月)等额偿付，利息则按剩余本金额依次递减计算，并随同本金一起支付，实际资金成本同贷款名义利率几乎相等。
月份还本支付利息实际用款(不计利息)
1 10 120x10%x1/1
2 120
2 10 110x10%x1/12 120-10
3 10 100x10%x1/12 120-20
4 10 90x10%x1/12 120-30
5 10 80x10%x1/12 120-40
6 10 70x10%x1/12 120-50
7 10 60x10%x1/12 120-60
8 10 50x10%x1/12 120-70
9 10 40x10%x1/12 120-80
10 10 30x10%x1/12 120-90
11 10 20x10%x1/12 120-100
22 10 10x10%x1/12 120-110
总计120 6.5 780
于是，月均用款=780/12=65万美元，实际利率=6.5/65=10%，与名义利率同。
四、政府贷款
1.概念：由一国政府向另一国政府提供的一种中长期优惠贷款，具有明显的官方发展援助性质。根据联合国第六次贸发会议的决议，发达国家向发展中国家提供的官方发展援助应占发达国家国内生产总值的0.7%。
2.主要特点：外国政府贷款是一种条件优惠的国际信贷，期限长，利率很低，有时是无息贷款，其他附加费用也较少，往往含一定比例的赠予成分，又被称为软贷款。其主要不足之处在于，易受双边政治关系左右，申请及批准手续复杂，金额有限，有明确的采购要求。
3.捐赠成份：指贷款最初面值与偿付本金及利息额的现值之差，表示为占最初面值的一定百分比。从1988年起，经合组织成员国向最不发达国家提供政府贷款的赠予成分应不低于50%，对普通发展中国家应不低于35%。
4.主管机构：政府贷款一般由贷款国政府专门设立的有关机构负责管理，如日本的海外协力基金、美国的国际开发署、法国经济财政部的对外关系司等，有的国家政府也委托私人商业银行代为办理。
5.贷款使用：只能用于从贷款国进口商定的资本货物及其劳务，借款国在使用信贷资金购买贷款国的资本货物前，通常进行公开的采购招标，参与竞标的企业只能是贷款国认可的合格法人。
6.政府贷款条件：(1)贷款期限，一般从20年到50年不等。(2)贷款利率，属优惠利率，甚至是无息贷款。(3)贷款金额及用途，信贷协议金额可达商务合同价款100%，需专款专用。(4)附加费用，对计息贷款一般不再收取其他费用，一年两次付息。(5)捐赠成分，从35%到50%不等，甚至在将来可改为赠款。(6)贷款偿还，宽限期过后，借款国每年分两次等额偿还本金。
五、出口信贷
1.概念：指出口国为了扩大本国的对外出口，向本国出口商或外国进口商所提供的贷款，它可分为卖方信贷和买方信贷两种基本形式。根据目前国际上通行的做法，出口信贷一般采用买方信贷的方式提供，由借款国银行先与贷款国银行签订买方信贷总协议，然后再转贷给实际用款人。
2.特点概述：属于贷款国一种具有明确政策倾向的贷款，信贷资金主要来自于出口国的有关银行，利率低于市场利率，利差由贷款国政府予以财政贴息，同时有专门机构提供信贷保险。
3.主管机构：通常由贷款国专门设立的机构负责，如美国进出口银行、日本输出输入银行、法国对外贸易银行、德国出口信贷公司等。对于信贷保险，贷款国建立国家保险机构经营，如英国出口信贷担保署、法国对外贸易保险公司、瑞典出口风险保险部等。有时，上述业务也可指定私人机构代理。
4.出口信贷保险：承保的一般是私人保险公司所不愿经营的风险业务，主要分为商业风险和政治风险两大类。根据经合组织的规定，官方支持的出口信贷承保范围包括信用风险、汇率风险、战争风险和主权国家风险等。
5.君子协定：1978年，发达国家达成《官方支持出口信贷指导安排》(Arrangement on Guide Lines for Official Supported Export Credit)，1999年又做修改补充，针对不同经济发展水平的借款国，债权国给予不同程度的财政补贴。
6.出口信贷条件：(1)贷款使用，用于从贷款国进口资本货物及其相关劳务，支付当地费用(Local Cost)仅限于信贷保险费、承担费，以及在进口国当地所必需的采购，但以商务合同价款的15%为限。(2)贷款金额，信贷协议金额一般只占商务合同价款的85%，其余15%由进口国以现汇支付。(3)贷款利率，以主要发达国家政府债券收益率为参考，并给予一定财政补贴，利率每半年调整一次。(4)贷款期限，还款期一般定为5年，最长不宜超过10年。(5)利息支付，对于己经提款的部分每半年支付一次利息，偿还期内利息不得资本化，即利息不允许计入本金。(6)贷款偿还，本金从还款期开始每半年等额偿还一次，首次还本不迟于信贷起始日后的6个月，信贷起始日通常约定为设备调试正常运转之日或项目竣工之日。(7)其他费用，主要有管理费、承担费、信贷保险费、转贷费等。
六、国际商业银行贷款
1.概念及特点：由一国商业银行向另一国银行或企业提供贷款，又称国际商业贷款。商业贷款办理手续相对简便，市场资金充裕，计值货币的选择性强，贷款使用限制较少。其主要不足之处是，期限相对短(协议期限、承担期、宽限期、还款期等)，很少超过10年，贷款利率多用浮动计息方式，借款人还需支付不同类别的附加费用(管理费、代理费、承担费、杂费、保险费等)。
2.银团成员构成：(1)牵头银行(Leading Bank)，审查借款人的申请和担保，负责组织银团并准备贷款文件，有时还设有副牵头行(Co-Leading Bank)来协助牵头行工作。(2)代理行(Agent Bank)，作为银团与借款方的日常联系人，具体负责协议生效后信贷资金管理工作。(3)参与行(Participant Bank)，按照银团内部分工，提供规定的信贷资金份额。
3.银团贷款形式：(1)直接银团贷款，它由银团成员以统一的贷款条件分别与借款人签署信贷协议，彼此不负有连带责任。(2)间接银团贷款，牵头行首先与借款人签署信贷协议，然后将债权按一定比例转让给银团中的其他成员，权利与义务只反映在牵头行同借款人之间。
4.银团资金来源：(1)吸收存款，以银团成员各自吸收的商业存款为主。(2)发行有价证券，如银行大额可转让定期存单、中长期金融债券等。(3)收回已到期的贷款，即将原有信贷资金再重新加以运用。
5.贷款方式：可分为双边信贷和银团贷款。双边信贷由一家银行独自向借款人提供，而银团贷款(Consortium Loan)则由多家银行组成银团联合向借款人提供资金，又称辛迪加贷款(Syndicated Loan)，成员彼此分工，共担盈亏。
6.本息偿付：包括利息支付及名义本金偿还方式(Repayment Schedule) 。对已提款而尚未偿还的贷款本金，借款人应定期支付利息，而本金则在宽限期结束后分期等额偿还。利率一般参考国际金融市场的利率来确定，其中最常用的是以伦敦同业银行拆借利率LIBOR为基础，按浮动利率计收。
7.贷款转让：贷款银行若转让它在原有信贷协议中的权利和义务(如在银团成员之间)，应以不增加借款人的信贷负担为前提。根据国际惯例，借款人的权利和义务一般不得转让。
8.商业贷款的新进展：(1)资产证券化，以原贷款中的抵押资产作支撑，转化为有价证券上市交易；(2)多种选择权便利(MOF)，以原信贷为基础给予借款人更多的选择权，如用新贷款替换旧贷款或发行商业票据。(3)货币互换与利率互换，以衍生金融交易对银行信贷资产或负债进行保值。
七、混合贷款
1.定义及特征：出口国政府、官方信贷机构甚至私人银行共同对进口国所提供的一种组合贷款，用以支持贷款国的对外大型成套出口项目。其主要优势在于，信贷金额大，平均利率比较优惠，含一定比例的赠予成分，并绕过《君子协定》的限制，属条件相当优惠的国际中长期信贷。但它存在两方面的不足，一是资金使用受到采购限制，二是有其他附加费用。
2.混合贷款的构成：目前，国际上最通行的混合贷款形式是将政府贷款与买方信贷按照一定比例组合而成，有时也可将政府贷款、买方信贷和银行商业贷款进行一揽子组合。
3.混合贷款的操作方式：(1)出口国按一定比例，同时为进口国的特定项目提供政府贷款和买方信贷，分别签订两个信贷协议，各自规定不同的利率、期限、费用等资金条件(如法国、意大利)。(2)出口国将政府贷款与买方信贷混合后，先算出一个平均利率，再由贷款银行与进口国签署信贷总协议，规定单一贷款利率、费用及期限等条件，出口国政府对银行资金利差予以补贴(奥地利、英国)。(3)出口国同时向进口国的特定项目提供政府贷款和商业贷款，分别签署信贷协议，但两个协议同时生效并等比例地用于同一项目(瑞士)。
4.信贷协议与商务合同关系：在订立信贷协议和商务合同的顺序上，一般可分两种情况。一种是信贷协议在先，而商务合同在后，这时信贷协议的生效是以商务合同的生效作为前提。另一种则是商务合同在先，而信贷协议在后，这时商务合同的生效是以信贷协议的生效作为前提。
5.支付条款：利用混合贷款购买资本货物及劳务时，必须注意商务合同的支付条款要与信贷协议的规定相符。例如，商务合同货币应是贷款的本金货币，办理商务买卖资金划拨应是协议规定的银行，付款一般采用跟单信用证方式，付款比例及进度必须与信贷协议要求一致。
八、中长期信贷利息的计算与支付
1.利息期(Interest Period)：它指确定贷款利率的具体日期以及利率适用的有效期限，实际也代表利息的支付周期。对于己经动用但尚未偿还的贷款本金余额，双方可规定每6个月付息一次，或每12个月息一次。
2.付息日调整：如果付息日正逢节假日，则利息可顺延至下一个工作日支付，但是一般不允许跨越至次月。如果利息支付日是某个日历月中并不存在的日期，则应在该月的最后一个工作日支付利息。
3.计息本金：每次利息支付时，一般只以己经提款但尚未还清的本金余额部分作为计算基础，而已还的本金则不再计收利息，即所谓利息随本金余额递减。对于尚未提款的本金部分，则要计收承担费。
3.计息天数：在每个利息期内，计息天数是以己经提款且尚未偿还本金的实际生息天数为准，并采用算头不算尾的计算方法。至于每年的基础天数，双方在信贷协议中可以规定为360天，或者选择365天。
4.计息利率：理论上它是指在一年中，贷款利息占全部贷款本金的比例，通常以年率来表示(%)。然而由于还本付息的方式不同，名义利率与实际资金成本之间必然会存在差异，这种差异有时甚至很大。
5.利息计算公式：在每个利息期的截止日，借款人应偿付的贷款利息的计算公式可以表示如下，即应付利息=计息本金x年利率x生息天数/基础天数，其中计息本金是己动用而尚未偿还的本金余额。
九、中长期信贷附加费用
1.管理费(Management Fees)：由借款人付给贷款银行成功组织贷款资金的一笔酬谢金或佣金，通常按贷款总额的一定比例(即管理费费率)，于贷款协议正式签字生效后一次性付清。
2.代理费(Agent Fees)：信贷协议生效后，代理银行在贷款管理、资金调拨、通讯联络等方面要发生经常性的开支费用，如办公费、通讯费、邮电费等，这些应由借款人每年以固定金额或按一定比率(又称代理费率)支付。
3.杂费(Out of Pocket Expenses)：贷款银行在筹备贷款的过程中要发生实际支出费用，如差旅费、交际费、律师费、印刷费、谈判费、签字费等，一般在协议正式生效后，由借款人按贷款银行提交的支出账单一次性支付。
4.承担费(Commitment Fees)：若借款人未依协议条款及时使用信贷额度，从而造成贷款银行资金闲置，借款人应向贷款人支付的补偿费用即为承担费，它一般按承担期内未动用本金的一定比例(又称承担费率)，与利息一并支付。
5.信贷保险费(Credit Premium)：贷款银行在提供贷款时要向保险公司投保，然后再将保险费支出转嫁于借款人，一般按照已提款但尚未偿还的贷款本金的一定比例(即保险费率)，由借款人与利息支付同时进行。
十、中长期贷款期限
1.信贷有效期限：从信贷协议正式生效至贷款本息全部清偿完毕的期限，它包括借款人使用资金和偿还贷款的全过程，又称协议期限(Period of Loan)。
2.承担期(Commitment Period)：它是贷款银行允许借款人提取款项的最后有效期限。一旦超过承担期，借款人便不得再度提款，剩余本金自行注销。
例如，2001年5月10日签订协议，贷款5000万美元，期限5年，利率5%，承担费率0.25%，承担费自协议生效日1个月后起计，承担期至协议日6个月后中止。2001年5月12日提款1000万美元，6月5日提款2000万美元，7月12日再提款500万美元，8月9日最后提款700万美元，过了11月10日仍有800万美元未予动用。于是，应付承担费计算如下：
提款时间提款金额未动本金承担天数
5月12日-6月4日：1000 4000 0
6月5日-6月9日：2000 2000 0
6月10日-7月11日：0 2000 32
7月12日-8月8日：500 1500 28
8月9日-11月9日：700 800 93
11月10日-----------：0 注销0
承担费=2000x0.25%x32/360+1500x0.25%x28/360+800x0.25%x93/360=12527.78美元。
3.宽限期(Grace Period)：在借款人提取贷款之后，只根据利息期支付未偿本金的利息而不需偿还本金的期限。一旦宽限期结束，借款人就要开始偿还本金。一般来讲，宽限期越长，借款人实际使用资金的时间也越长。
4.还款期(Repayment Period)：从本金开始分批偿还直至全部还清为止的期限，同时利息随本金一并支付。一般来说，宽限期结束之日便是还款期开始之时，还款期的本金偿还日与利息支付日保持一致。
5.实际贷款期限：按名义期限和宽限期计算出的贷款实际期限，以近似公式表示为N=g+(n-g)/2，其中N为实际贷款期限，g为宽限期，n为名义期限。
6.实例：2001年1月5日签订贷款协议，金额100万美元，固定利率10%，期限为3年，承担费率0.25%，承担期在协议生效后的第3个月起始计算并于第6个月止，利息和承担费支付日为每年6月30日和12月31日，2001年2月5日提款15万USD，2001年6月5日又提款85万USD完毕，计算当年应付承担费和利息。
签字提款1 承担期起提款2 付息日1 承担期到付息日2
I-------------I--------------I-------------I----------I------------I----------------------I
1.5
2.5 4.5 6.5 6.30 7.5 12.31
时间用款未提款项承担费天数利息(天数)
01年1月5日签字
2月5日提款15 85 4.5-6.4=61 (a)2.5-6.30=145
4月5日承担费计收
6月5日提款85 0 0 (b)6.5-6.30=25
6月30日支付日100 (a)+(b)
12月31日支付日100 0 0 7.1-12.31=183
十一、中长期信贷的偿还方式
1.一次性全额偿还：在贷款协议的有效期限内，借款人使用贷款只须先行定期支付利息，贷款期届满再偿还全部本金。实际上，国际中长期信贷业务中很少采用一次性的还本方式。
2.分期等额偿还：在还款期内，借款人每年分次以等额的方式偿还本金，一般规定为6个月还本一次，有时也可12个月还本一次。借款人在还本的同时，应付利息可按本金余额递减方法计算。
3.实例：一笔500万USD商业贷款，一次性提款，无宽限期，每年还本付息一次，固定利率10%，期限5年，本金共5期还清，计算应付利息以及每期的还本付息额。
提款还本还本还本还本还本
I----------------I----------------I----------------I---------------I--------------I
协议日1年2年3年4年5年
年限还本付息余额每期本利和
1 100 50 40 150
2 100 40 30 140
3 100 30 20 130
4 100 20 10 120
5 100 10 0 110
十二、混合贷款的平均利率计算
1.构成：包括政府贷款、买方信贷、商业贷款等不同组合，条件比较优惠。
2.意义：由于信贷资金来源不同，贷款条件存在很大差异，因此，通过了解不同利率资金组合后的平均利率，有助于借款人核算实际筹资成本。这种混合后的贷款利率，国际上又称为平均加权利率(Average Weighted Interest Rate)，以公式表示即A=∑Ii÷∑Ii/Ri，其中A为平均加权利率，Ri为第i种贷款名义利率，Ii 为第i种贷款应付利息，而i=1∽n，即包括n种贷款混合。
3.举例：由政府贷款和买方信贷组成混合贷款总额1000万欧元，其中政府贷款占40%，利率2%，期限20年，宽限期10年，买方信贷为60%，利率8%，期限13年，宽限期3年；若第一年半时一次性提款，本息偿付每年两次，则签约提款宽限期还本到期
I---------------I-------------------I------------P---------------------I
1.5年10年10.5年20年
I---------------I----------------I--------------P---------------------I
1.5年3年 3.5年13年
(1)政府贷款宽限期利息：1000x40%x2%x (10-1.5)=68
(2)买方信贷宽限期利息：1000x60%x8%x (3-1.5)=72
(3)政府贷款还款期利息：(1/2x400x2%+1/2x380x2%+1/2x360x2%+------+1/2x20x2%)=42
(4)买方信贷还款期利息：(1/2x600x8%+1/2x570x8%+1/2x540x8%+------+1/2x30x8%)=252
(5)混合贷款的实际利率：(110+324)/(110/2%+324/8%)=4.54%
国际信贷答案复习参 考
仅供参考 一、单项选择题 1、保理业务中由谁承担信贷风险（D） A.出口商 B.进口商 C.银行 D.保理公司 2、保付代理业务中的融资期限一般是（C）。 A.1——5年 B.3——7年 C.180天以内 D.10年以上 3、出口信贷的利率一般是（C） A. 商业利率 B.免除利息 C. 优惠利率 D.不一定 4．买方信贷除可以贷款给进口商以外还可以贷款给( D )。 A．进口国政府 B．出口商 C．出口方的银行 D．进口方的银行 5、第一个专门成立出口信贷机构的国家是？( A )。 A．英国 B．美国 C．德国D．日本 6、世界银行的资金来源不包括 ．．．( D )。 A．会员国缴纳的股金B．向国际金融市场的借款 C．出让债权 D．美国等发达国家的无偿援助 7、国际保理业务可以融资的比例是( A )。
A．80% B．85% C．100% D．70% 8、经营租赁的租赁物的维修保养及零部件的更换由( B )负责？ A．承租人 B．出租人 C．专业维修公司 D．原生产厂家 9、国际项目贷款的贷款决策取决于（B ） A.项目公司是否有足够的资产抵押 B.项目本身的经济强度 C.项目发起人的资信水平 D.是否有担保人 10、国际项目融资的风险是由（D）承担 A.贷款银行自己 B.项目发起人或投资人 C.项目所在国政府 D.项目有关各方分担 11、以下属于国际贸易短期出口融资的是（A） A.打包放款 B.信用证开证额度 C.汇票承兑与贴现 D.担保提货 12、保付代理业务中的手续费最终是由（B）承担。 A.进口商 B.出口商 C.银行 D.保付代理组织 13、出口贸易中长期信贷主要侧重于（D） A.平衡国际收支 B.扩大进口
国际法律问题研究 国际法视野下的官方出口信贷 ———由WT O专家组裁决透视《补贴与反补贴协定》附件1第(k)项规定 杨 洪 内容提要:为了鼓励和支持本国对外贸易的发展,各国一般都会设立国家政策性银行,以提供官方出口信贷的方式来提供信贷和融资支持,以解决企业发展资金难的问题,特别是在飞机、船舶等设备进出口领域,更是如此。我国也不例外,专门设立了中国进出口银行来鼓励和支持设备进出口的发展。然而,官方出口信贷在WT O国际法体制下是否是允许的呢?这一问题构成各国政策选择的先决性问题。本文即主要着眼于对这一问题的分析,希望能对我国官方出口信贷,特别是船舶领域官方出口信贷支持的发展提供理论借鉴。 关键词:官方出口信贷 《补贴与反补贴协定》 补贴 杨洪,中南财经政法大学法学院讲师、法学博士。 一 概念阐释 所谓官方出口信贷是指国家政策性银行(主要是各国的进出口银行)为支持本国对外出口的发展而对国外买家或国内出口商提供的信贷融资支持,一般主要通过提供买方信贷融资和卖方信贷融资的模式来达成。如中国进出口银行便是我国于1994年设立的国家政策性银行,“主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策和外交政策,为扩大我国机电产品、成套设备和高新技术产品出口,推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资,促进对外关系发展和国际经贸合作,提供政策性金融支持。”〔11〕买方信贷融资是各国进出口银行的主要业务之一。所谓买方信贷融资,即是指对本国商品的买家提供融资便利,从而增强本国商品的国际竞争力,促进本国贸易的发展。中国进出口银行在其业务陈述中有如下界定:“中国进出口银行办理的出口买方信贷,是向国外借款人发放的中长期贷款,用于进口商即期支付中国出口商贷款,促进中国资本性货物和技术服务的出口。”〔2〕卖方信贷融资指针对国内重要出口企业所需资金提供的优惠贷款,即融资责任由国内出口方承担。由于设备行业以及高新技术产业的国际竞争性,在国外买方不能很好地筹措购买资金时,一国出口企业为了吸引买家,也可能主动承担融资任务和风险,允许买方延期支付购买款项,也称之为卖方向买方提供延期付款信贷。当然,出口企业自然是没有如此雄厚的资金实力来提供如此数额巨大期限漫长条件优惠的信贷的,其提供延期付款信贷的基础是获得国家政策性银行的卖方信贷融资。提供出口卖方信贷是中国进出口银行支持船舶出口的传统方式,其业务章程规定凡在我国工商行政管理部门登记注册,具有独立法人资格,并具备相应 〔11〕〔2〕中国进出口银行官方网站htt p://w w w.exi m bank.g https://www.doczj.com/doc/f84505220.html,/index.js p,2006年12月14日访问。 参见中国进出口银行官方网站htt p://www.exi m https://www.doczj.com/doc/f84505220.html,/y wu/出口买方信贷业务,2005年6月15日访问。
课程名称：银行信贷实务 课程编号：1300023Z 课程类别：职业能力核心课程 适用专业：金融管理与实务 学 时：72 学 分：4 一、课程的性质 “银行信贷实务”是金融管理与实务专业的职业专门能力课程，以实践技能训练和仿真模拟实训为特色，是一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作相结合、教室与实训室相结合的工作过程系统化课程，对学生职业能力培养和职业素养培养起着主要支撑与促进作用。通过本门课程的学习与训练，学生会将以往所学的《金融学基础》、《商业银行业务》、《财务会计基础》、《财务报表分析》、《管理学基础》等专业课程的知识进一步应用到本课程实战实训中，切实提升动手能力和岗位技能，为后续定岗实习做好充分准备。 二、设计思路 信贷业务是银行的核心业务之一，是金融管理与实务专业学生毕业后的主要就业方向。通过多次深入建设银行番禺支行、广东发展银行番禺支行、中国农业银行沙湾支行、上海浦东发展银行五羊支行等金融机构进行调研，邀请行业企业专家来校指导、向银行一线工作人员了解工作任务与工作流程、毕业生反馈交流等形式，在对信贷业务实际工作过程进行分析及多次专业论证的基础上，确定课程对应的职业岗位群是商业银行信贷客户经理、产品经理、国际业务部门（单证）中心操作人员、柜员等一线工作岗位. 通过对上述岗位职责的归纳整理，确定本课程的培养目标为：培养学生熟练掌握银行信贷工作中受理申请、贷款调查、贷款发放以及贷后管理等各步骤的工作内容、操作方法和基本操作技能，知道实际银行信贷岗位在何时该完成何工作，以及如何完成这些工作，具备基本的上岗能力，为毕业后实现零距离就业奠定基础。 本课程的教学内容，是根据工作过程，对信贷业务工作涉及到的繁杂内容进行筛选和重新排序，突出实践能力的培养，以工作任务为载体进行构建。同时按照知识、能力协调发展的原则，设计相关理论知识部分，作为实践教学的一种辅助。具体包括：信贷业务从业基础、信用分析、公司信贷业务操作、个人 金融管理银行借贷实务课件 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】
公司及个人信贷业务种类（银行） 目录 并购贷款 1 金银仓R融资 2 应收账款融资 2 国保理 3 法人账户透支 4 动产质押融资 5 订单融资 6 电子商务融资（e贷通）7 仓单融资8 保单融资10 固定资产贷款10 流动资金贷款11 房地产开发贷款12 个人住房贷款13 个人再交易住房贷款14 公积金个人住房贷款15 个人住房组合贷款16 个人商业用房贷款18 个人住房抵押额度贷款19 ‘房易安’交易资金托管业务20 固定利率个人住房贷款21 ‘存贷通’个人贷款增值账户业务22 合力贷23 等额递增还款服务23
宽限期还款方式23 个人消费额度贷款24 个人汽车贷款25 个人权利质押贷款27 国家助学贷款29 下岗失业人员小额担保贷款30 个人助业贷款32 并购贷款 产品简介： 并购贷款，是指建设银行向并购方或因其并购交易而设立的“子公司”（SPV）发放的，用于支付并购交易价款的贷款。 特色与优势： 1、并购贷款是目前唯一可用于支持股本权益性融资的信贷类产品，该产品通过发放贷款的形式为企业并购交易提供资金支持。 2、贷款使用期限长，一般不超过5年。 3、贷款灵活性强，可根据客户具体的交易方案，在受让原有股东股权，认购新增股权，承接债务和收购资产等多种并购交易模式下提供融资支持。 4、专业化运作：建设银行凭借丰富的国外网络资源，以及具备国际化视野的专业并购团队，在为企业提供并购融资的同时，还可以为并购交易提供全方位的顾问服务，为企业在并购过程中充分识别各类风险、价格谈判、做好风险处置预案提供有力支持。 5、整体性方案：建设银行在为企业设计并购融资方案过程中，将统筹企业并购交易和后续整合的融资需求，进而为企业并购后的发展提供有力金融支持。 办理程序： 符合建设银行并购贷款业务标准的企业可向建行提出并购贷款融资需求，建设银行并购业务专业团队会根据企业的并购交易情况和企业在建设银行授信额度的使用情况提供并购贷款资金支持以及相关服务。
一、贷款关系人及其权利义务 (一)贷款人 1.贷款人的概念和资格 贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。经国务院银行业监督管理机构审查批准经营贷款业务，并持有颁发的经营许可证，和凭该许可证向工商行政管理部门办理登记领取了营业执照的银行和非银行金融机构。 2.贷款人的权利和义务 3.对贷款人的限制 (1)贷款人发放贷款，必须严格执行中国人民银行规定的资产负债比例管理指标。 (2)对关系人贷款的限制。 关系人是指银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业以及其他经济组织。 不能对关系人发放信用贷款; 对关系人发放担保贷款的条件，不能优于其他借款人同类贷款的条件。 (3)未经中国人民银行批准，除信用卡透支外，不能对自然人发放外币币种的贷款。 (4)自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息外不能收取其他任何费用。 (5)严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。 (6)借款人有下列情况之一者，不得对其发放贷款。 (二)借款人 1.借款人的概念和资格 借款人是向银行和非银行金融机构借款的企、事业单位和个人，它必须具有如下资格： 经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业、事业法人、其他经济组织和工商户; 具有中华人民共和国国籍和完全民事行为能力的自然人。 2.借款人的权利和义务
(1)借款人的权利 (2)借款人的义务 3.对借款人的限制 (三)担保人 二、我国金融企业贷款种类 我国金融企业贷款种类的划分 我国金融企业提供的贷款，可以从不同角度进行若干分类。 1.按贷款期限长短分 可分为长期贷款(5年以上)、中期贷款(1-5年)、短期贷款(1年及1年以下，3个月以上)和临时贷款(不足3个月)。 2.按贷款保障分 可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 信用贷款是只凭借款人的信用，借款人不必提供任何担保而发放的贷款。 3.按贷款人承担的经济责任 可分为自营贷款和委托贷款。 自营贷款是金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款。 委托贷款是金融机构接受资金所有者的委托，按委托人指定的贷款对象、金额、期限、用途、利率等代为发放监督使用和代为按期收回的贷款。贷款利息归委托人，金融机构收取手续费。 4.按贷款的经济用途分 可分为生产经营贷款(流动资金贷款和固定资产贷款)、消费贷款和科技开放贷款。 例题：单选 金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款是(c )。 A.委托贷款 B.担保贷款
“好借好还”个人经营性信贷 （一）小额贷款 ? 产品定义 小额贷款是指中国邮政储蓄银行向单一借款人发放的金额较小的贷款，分为农户小额贷款和商户小额贷款； 农户小额贷款是指向农户发放的用于满足其农业种植、养殖或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动资金需求的贷款； 商户小额贷款是指向城乡地区从事生产、贸易等活动的私营企业主（包括个人独资企业主、合伙企业个人合伙人、有限责任公司个人股东等）、个体工商户等微小企业主发放的用于满足其生产经营资金需求的贷款。 适用对象 18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人。 贷款品种 农户保证贷款；农户联保贷款；商户保证贷款；商户联保贷款。 贷款额度 农户贷款最高5万元，商户贷款最高10万元（部分地区额度更高，详情请咨询当地邮储银行分支机构）。 贷款期限 1个月至12个月，以月为单位；您可以根据生产经营周期、还款能力等情况自主选择贷款期限。 贷款利率 具体利率水平以当地邮储银行规定为准。 还款方式 等额本息还款法：贷款期限内每月以相等的金额偿还贷款本息； 阶段性等额本息还款法：贷款宽限期内只偿还贷款利息，超过宽限期后按照等额本息还款法偿还贷款； 一次性还本付息法：到期一次性偿还贷款本息。 贷款担保 您可选择采用自然人保证或联保的形式； 保证贷款需要1-2名具备代偿能力的自然人提供保证； 农户联保贷款需要3-5名农户，商户联保贷款需要3名商户共同组成联保小组。 办理渠道 您可在当地提供小额贷款服务的邮储银行分支机构办理或登录网上银行在线申请。 办理时限 最快3个工作日出具审批意见，详情请咨询当地邮储银行分支机构。 办理流程 提出申请→实地调查→审查审批→签订合同→放款。 服务特色 方便、快捷，贷款审查审批速度快，最快 个工作日出具审批意见； ?阳光信贷?，除贷款利息外不收取任何附加费用； ?按时还款激励?，如果您按时还款，将有机会享受免息优惠，一年期贷款最多可享受两次。（二）个人质押贷款 1、个人定期存单质押贷款 产品定义 个人定期存单质押贷款指中国邮政储蓄银行向借款人发放的以未到期邮政储蓄整存整取定期人民币储蓄存单（包括邮政储蓄绿卡通、定期一本通导出的定期存单）为质押担保，且到期一次性收回本息的贷款业务，分为本人存单质押贷款和他人存单质押贷款； 本人存单质押贷款是指借款人以本人名下的存单提供质押担保的贷款；
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课程名称：银行信贷实务 课程编号：1300023Z 课程类别：职业能力核心课程 适用专业：金融管理与实务 学时：72 学分：4 一、课程的性质 “银行信贷实务”是金融管理与实务专业的职业专门能力课程，以实践技能训练和仿真模拟实训为特色，是一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作相结合、教室与实训室相结合的工作过程系统化课程，对学生职业能力培养和职业素养培养起着主要支撑与促进作用。通过本门课程的学习与训练，学生会将以往所学的《金融学基础》、《商业银行业务》、《财务会计基础》、《财务报表分析》、《管理学基础》等专业课程的知识进一步应用到本课程实战实训中，切实提升动手能力和岗位技能，为后续定岗实习做好充分准备。 二、设计思路 信贷业务是银行的核心业务之一，是金融管理与实务专业学生毕业后的主要就业方向。通过多次深入建设银行番禺支行、广东发展银行番禺支行、中国农业银行沙湾支行、上海浦东发展银行五羊支行等金融机构进行调研，邀请行业企业专家来校指导、向银行一线工作人员了解工作任务与工作流程、毕业生反馈交流等形式，在对信贷业务实际工作过程进行分析及多次专业论证的基础上，确定课程对应的职业岗位群是商业银行信贷客户经理、产品经理、国际业务部门（单证）中心操作人员、柜员等一线工作岗位. 通过对上述岗位职责的归纳整理，确定本课程的培养目标为：培养学生熟练掌握银行信贷工作中受理申请、贷款调查、贷款发放以及贷后管理等各步骤的工作内容、操作方法和基本操作技能，知道实际银行信贷岗位在何时该完成何工作，以及如何完成这些工作，具备基本的上岗能力，为毕业后实现零距离就业奠定基础。 本课程的教学内容，是根据工作过程，对信贷业务工作涉及到的繁杂内容进行筛选和重新排序，突出实践能力的培养，以工作任务为载体进行构建。同时按照知识、能力协调发展的原则，设计相关理论知识部分，作为实践教学的一种辅助。具体包括：信贷业务从业基础、信用分析、公司信贷业务操作、个人信贷业务操作、票据业务操作、国际信贷业务操作、信贷担保业务操作、信贷风险管理操作八个工作项目。每个工作项目下又根据实际工作需要划分为若干模块，模块下又设计了具体的操作步骤、程序和方法，构建了集理论、方法、实践操作为一体的教学内容体系。 本课程的教学过程采取校企合作、教学做一体，教室、校内实训室、校外实习基地，乃至整个社会都融为一个“大课堂”，突出职业核心能力训练，按照完成工作任务过程中“实践——理论——再实践”的分段式教学或完全以实训替代理论教学。将教学内容和过程尽可
名词解释 1.国际信贷：国际信贷泛指在国际金融市场上进行的各种国际间资金融通活动，即国际信贷既包括以货币资金为主进行的融资活动，也包括融资和融物相结合的租赁信贷活动。 2.国家风险;在国际经济活动中发生的由于主权国家或某一特定的拥有主权的借款人不能或不愿对外 国贷款人履行其偿债责任而造成贷款人经济损失的可能性。 3. 国际贸易短期融资：在国际贸易过程中给与进出口商、期限在1年以下的资金融通。主要适用于商品生产周期较短、周转较快，或成交金额较小的进出口贸易，贸易商品主要为一般消费品。 4.保理：又称承购应收账款。指保理商无追索权的、购买出口商赊销方式下应收帐款而给与其资金融通，并同时提供多种金融服务的业务。 5.买方信贷：指在即期付款交易中，出口国银行为了鼓励资本货物出口，向进口商（买方）或进口方银行提供的中长期贷款。 6.福费廷业务：亦称包买票据或票据买断。在信用证结算方式、延期交易资本货物出口中，出口商把经进口方银行承兑担保、期限在半年以上的远期汇票无追索权的售予出口方银行，提前取得货款的中长期融资方式 7.国际商业银行贷款：一国独家商业银行或多家商业银行组成的银团，在国际金融市场上，向另一国借款人提供的不限定用途的货币贷款 简答论述 1.在岸金融市场和离岸金融市场的特点是什么 传统的国际金融市场又叫在岸国际金融市场，传统国际金融市场的主要特征是交易货币为市场所在国本币，交易行为受该国政策与法律、法规管辖。由于借贷货币为市场所在国本币，因此，又称为在岸国际金融市场。新型国际金融市场是二次大战以后形成的所谓离岸金融市场，即该市场交易货币为市场所在国外币，因此，欧洲货币市场又叫离岸金融市场或境外金融市场，由于该市场筹资、投资或贷款的货币为外币，所以市场上各交易行为基本不受市场所在国法规和税制限制。 2.国际信贷和国内信贷的关系 ①在使用货币上，国际信贷货币选择具有多样化，由于国内信贷是在国内金融市场上，借贷双方利用本国货币进行的融资活动。②在信贷方式上，国际信贷方式灵活多样，能够满足借款人的多方面需求，国内信贷，尤其是发展中国家，信贷方式比较简单，信贷种类比较简单。③在资金来源上，国际信贷资金来源广泛，贷款规模较大，能够满足借款人日益增加的借款需求，国内信贷的货币资金借贷都在本国金融市场，市场狭小、渠道单一，借贷范围和资金规模都有一定的局限性。④国际信贷交易成本高于国内信贷。⑤在面临风险上，国际信贷风险巨大。它既面临信贷风险和利率风险，又面临国家风险和汇率风险，导致国际信贷贷款人承担的风险远大于国内信贷。⑥与国内信贷相比在适用法律上，国际信贷适用法律选择复杂 3.国际信贷的特点。 优点：①在使用货币上，国际信贷货币选择具有多样化②在信贷方式上，国际信贷方式灵活多样，能够满足借款人的多方面需求③在资金来源上，国际信贷资金来源广泛，贷款规模较大，能够满足借款人日益增加的借款需求 缺点：①在交易成本上，国际信贷交易成本较高。②在面临风险上，国际信贷风险巨大。它既面临信贷风险和利率风险，又面临国家风险和汇率风险③在适用法律上，国际信贷适用法律选择复杂。 4.国际信贷价格的构成 国际信贷价格从本质上来说，就是贷款利息。其构成包括：①商业银行筹集资金的成本；②商业银行的非资金性经营成本；③贷款违约风险补偿金，④单位资金利润率 5.国际信贷风险管理措施 风险规避——拒贷／确定贷款限额 风险分散——直接银团贷款／联合贷款（合作融资） 风险转移——资产证券化／转贷（售）／间接银团贷款/ 保险 风险抑制——向借款人追加担保 风险自留 6.国际贸易短期融资的特点 ①贷款期限短：国际贸易短期融资贷款期限在一年期（含一年）内，属于短期贷款。②融资方式多样：融资方式既有商业信用也有银行信用；银行信用中，银行既能够提供贷款业务，也进行融资担保及贸易便利等其他业务。③融资与国际贸易结算结合：国际贸易短期融资中，银行是在不同贸易结算方式下，为保证进出口商贸易生产顺利进行及债务债权及时结算清算而提供的融资业务。④贷方对债权的可控性强：在银行信用中，为了保证安全性，银行在提供融资时，大多为抵押贷款。⑤限制性贷款：国际贸易融资基于真实的贸易背景，专门服务于国际贸易活动的国际贸易融资，贷款资金只能用于一般贸易品的进出口活动。 7.议付、贴现、保理三种业务的关系。 同：都是短期票据融资。异：保理业务是保理商无追索权的购买赊销方式应收账款、给与出口商资金融通同时可提供多种金融服务的业务。议付是银行以出口单据为质押向出口商提供的融资方式。贴现是持票人在汇票到期日前贴付一定利息出售票据以获取融资的行为。①追索权：保理：票据为无追索权买卖，贷款人而言风险较大；议付贴现：票据为有追索权买卖，贷款人而言风险较小；②业务：保理业务综合化；议付贴现业务单一。③抵押权。保理和议付业务属于抵押贷款，而贴现无抵押权。④交易内容：保理和议付业务交易与国际贸易结合，贴现可以单一的票据买卖。 8.出口信贷的特点 ①出口信用保险承保的是被保险人在国际贸易中，因境外原因不能出口或货物发运后不能按时收回全部货款的风险。造成这种情况有两种可能：一是出于进口商自己无法把握的因素，如进口国爆发战争、出现政治局势不稳定等事件，或是进口国政府实施了外汇管制，限制外汇资金的流出；二是进口商自身的原因，如进口企业破产，拒付货款等。 ②出口信用保险是政府鼓励发展出口贸易的重要措施。很多政治风险的出现远远不是民间财力所能够承担的，只能由政府出面经营，才能够真正起到鼓励、促进出口发展的目的。 ③出口信用保险属于国家政策性保险，不以盈利为目的。各国在出口信用保险法中均明文规定：凡商业性保险机构可予以承保的风险，均不在出口信用保险承保范围内。从另一个角度来分析，出口信用保险只承担那些出口贸易中风险过高以至于商业性保险机构不愿意承保的风险。 ④出口信用保险的最终承担人是国家财政。无论是政府直接经营，还是由政府委托民间保险公司代为承办，然后由政府予以再保险，出口信用风险都是由国家财政作为最后承担人 9.出口信贷和国际贸易短期融资的特点 ①融资期限：国际贸易短期融资的融资期限短，属于短期融资；出口信贷大多属于中长期贸易融资方式。②利率和附加条件：国际贸易短期融资资金来自国际金融市场，融资利率和信贷条件较高，属于高利贷款，融资金额较小；出口信贷由于有政府支持，有来自政府的财政资金，是官方援助的政策性贷款，属于优惠性中利贷款，附加条件较多，但融资金额相对较大。③融资对象和目的：国际贸易短期融资对象是一般贸易商品，目的是为了促进这些商品进出口；而出口信贷则是以资本货物或大型设备为融资对象，融资目的则是贷款国为了鼓励本国资本货物出口而向进出商或进口方银行提供的。④信用方式：国际贸易短期融资信用方式包括商业信用和银行信用；出口信贷主要分析银行信用。 10.福费庭业务和保理业务区别 ①融资目的不同：保理业务为一般商品进出口融资业务；福费庭业务为资本货物出口融资业务。②融资期限不同：保理业务为短期融资业务；福费庭业务为中长期融资业务。③业务内容不同：保理业务为综合性业务；福费庭业务为单一融资业务。④与进出口商关系不同，出口商办理保理业务不需要经进口商认可，其汇票不需进口商承兑；福费庭业务须经进口商同意方可实施，其汇票须经进口商承兑。 ⑤适用对象不同，保理业务适合中小企业；福费庭业务更适合大型企业。 11.国际商业银行贷款的特点 ①不限定用途贷款，自由外汇，货币贷款。贷款银行对贷款用途不指定特殊用途，无附加条件，由借款人根据自己需求安排借款的使用。②贷款资金来源广泛，贷款方式多样，贷款期限灵活。③贷款手续简便。借贷双方就贷款条件进行谈判洽商，签订贷款合约后，双方即可根据合约进行贷款活动。④借款成本高。国际商业银行贷款利率水平取决于国际金融市场资金供求水平，属于市场利率，不带有任何优惠性质。利率远较其他国际信贷形式为高，而且其他费用也较高 12.国际货币基因组织和世界银行的关系。 国际货币基金组织基本宗旨和首要任务是：稳定国际汇率，消除妨碍世界贸易的外汇管制，在货币问题上促进国际合作，并通过提供短期贷款解决成员国国际收支暂时逆差的外汇资金需要。世界银行集团由五个紧密相关的机构组成。都是联合国下属组织。世界银行主要业务针对发展中国家提供长期项目贷款，帮助建设周期长、利润偏低的重要项目。国际货币基金组织主要作用是稳定国际汇兑，通过提供短期贷款帮助成员国平衡国际收支。 国际银团贷款概述 银团贷款定义：亦称辛迪加贷款。指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例在国际金融市场上向借款人提供的融资活动 银团贷款的类型：按照国际银团贷款内各商业银行与借款人之间债权债务关系，银团贷款分为直接银团贷款和间接银团贷款。13、国际货币基金组织和世界银行在融资方式上的关系 因为国际货币基金组织和世界银行是联合国附属的两大金融机构，从职能宗旨角度分析它们具有相互配合相互补充的关系。 国际货币基金组织的宗旨主要是促进成员国汇率的稳定，通过提供短期贷款以平衡成员国国际收支。其职能为汇率监督、资金融通、提供国际货币合作与协商的场所。世界银行的宗旨及主要任务是向成员国国提供长期贷款，促进战后经济的复兴，协助发展中国家发展生产，开发资源，从而起到配合IMF 贷款的作用。 通过宗旨分析可以看出：基金组织和世行的关系是互为补充相互配合的，基金组织通过向成员国国提供短期贷款，为其经济发展暂时提供稳定环境。世行则通过向成员国国提供长期资金，推动其生产进步，进而从根本上促进经济发展。基金组织和世行业务可以满足成员国国的不同需要，通过配合，为成员国国长久发展提供有力支持。 13、卖方信贷是出口信贷发展初期的主要信贷形式。买方信贷指在即期付款交易中，出口国银行为了鼓励资本货物出口，向进口商（买方）或进口方银行提供的中长期贷款。 利息计算方法 ①单利法 单利是只计算本金利息，本金所生利息不加入本金滚算的利息计算方法。 公式： I = P * i * n 其中，I表示获取或支付的利息，i表示支付或承担的利息率，P表示本金，即款项目前的价值-现值，n表示交易涉及的年数或期数 ②复利法 将贷款期划分为若干计息期，在计息时，将本金所产生利息逐期计算，将利息逐期滚动计入下期本金的一种利息计算方法。复利是根据本金和前期利息之和计算的利息。 复利不仅要计算本金的利息，还要计算利息的利息。据本金和前期利息之和计算的利息，俗称“利滚利”。 公式： I=P*(1+i) n-P 因此，复利计算的利息比单利计息要多 例题。某人将10000元存于银行，年利率为6%，试用单利法和复利法分别计算此人存满3年的实际利息额。 解：据题意得知：P = 10000，i = 6%，n = 3 单利法：I = P * i * n = 10000 * 6% * 3= 1800元 复利法： I = P * (1 + i) n - P= 10000 * (1+6%) * 3 – 10000 = 11910.16 - 10000= 1910.16元 例题2.储户于1995年2月1日存入500元，定期1年，利率随央行基础利率变动。存款存入时利率月率为5.1‰，1995年8月1日央行调整为月率6.0‰，试计算该储户到期存款利息。 解：500*6*5.1‰＋500*6*6.0‰＝33.30元 例题3.储户将1000元资金存入银行2年，年利率为8%，每半年复利一次，则两年后该储户可以获得多少存款利息？ 解：每半年利率＝8%/2＝4% 复利次数＝2*2＝4 1000*（1＋4%）4＝1000*1.17＝1170元 二．计算利息额的基础公式是： I=P×i×t 即：利息额=本金×利率×时间 生息时间的计算公式：t=生息天数/基础天数 目前，国际信贷市场的计算方法有三种。 ①大陆法。t=360/360。即一年12个月中的每个月都以30天计算，不管各月的实际天数。大陆法为欧洲大陆多数国家采用，如向欧洲大陆国家贷款人借款，贷款货币又为欧洲大陆国家货币，除非贷款协议另有规定，否则一般都采用大陆法计息。 ②英国法。t= 365/365，如逢闰年则t=366/366，计息天数按具体年份的日历天数。英国法主要用于英国。 ③欧洲货币法。t= 365/360，闰年为t=366/360，生息天数按日历天数，基础天数按固定的360天。目前国际金融市场上各项存放款业务广泛采用欧洲货币法。美国、中国也采用欧洲货币法计息。在同一年利率水平下，欧洲货币法的利息额最高。 例题1. 一笔本金为10000美元贷款，年利率为10%，计算1月25日至4月15日的利息。 ①大陆法: 生息天数为80天，利息为222.22美元（10000×l0%×80/360）。 ②英国法: 若此年为平年，生息天数为80天，利息为219.18美（10000×10%×80/365）。 若此年为闰年，生息天数为81天，则利息为221.31美元（10000×l0%×81/366）。 ③欧洲货币法： 若此年为平年，生息天数为80天，利息为222.22美元（10000×10%×80/360。 若此年为闰年，生息天数为81天，利息为225美元（10000×l0%×81/360）。 例题2.中国银行与外资银行签订贷款协议，金额为4000万美元。 协议5月4日生效，并规定承担期为5个月(即到10月3日止)，从协议生效后的第2个月开始计算，承担费率为0.3％。中国银行提款情况为：5月10日，提1000万美元。6月20日，提2800万美元。计算中国银行应支付的承担费。 ①第一次间隔期为6月4日-6月19日承担费： 3000万*16/360*0.03%=$0.04万 ②第二次间隔期为6月20日-10月3日承担费： 200万*(11+31+31+30+3)/360*0.30%=$0.0177万 ∴中国银行支付的承担费=$0.04万+$0.0177万=$0.0577万
2010—2011学年第二学期国际信贷教案 授课教师：郭小惠 授课班级：09国际金融1,2班 第一章国际信贷基础理论 授课时间：2月28日3月7日课时：8 学习要点 理解国际信贷的利率及其分类、信贷资金的时间价值，掌握信贷资金时间价值的基本计算方法，理解影响利息和信贷资金时间价格的因素。 了解国际信贷的价格构成，掌握国际信贷的定价方法和费用核算方法。 了解国际信贷的政策和原则，掌握国际信贷的决策方法。 国际信贷是借贷资金（或资本）在国与国之间的运动形式，是国际经济联系和合作的一个重要内容。随着跨国公司成为经济全球化的主要推动力量，国家之间的竞争实质上是企业之间的竞争，中国企业要“走出去”，创建中国的大企业或者是跨国公司，必然要通过国际信贷市场融资，与国际信贷市场的联系将更加密切。 第一节国际信贷概论 一国际信贷的概念 国际信贷是指分属不同国家和地区的借贷双方之间的资金融通活动。具体地说，它是指一国的借款人在国际金融市场上，向其他国家的贷款人借贷资金的国际融资方式。 1.国际信贷是一种信贷，它符合信贷的一般定义 信贷是以收回为条件的付出，同时有权限取得利息。 2.国际信贷体现着一定的债权债务关系 国际信贷关系本质上是借款人与贷款人之间的债权债务关系，它是某种法律上可期待的清偿信用。 3 国际信贷是在国际金融市场上进行的 金融市场是实现借贷资本运动的领域 4国际信贷的借贷行为发生在两国或多国之间 （1）借贷双方当事人不同。 （2）借贷资金市场不同。 （3）借贷使用的货币不同 （4）借贷利息，费用不同 （5）借贷方式不同 （6）承受的风险不同 5 国际信贷是采取货币资本形态或商品资本形态的国际借贷关系
对外贸易 一、单项选择题： 1、对外贸易银行信用的授信人是： A、政府 B、银行 C、进口商 D、出口商 2、对外贸易信贷的受信人是 A、政府 B、银行 C、进出口商 D、经纪人 3、卖方信贷和买方信贷的授信人是 A、出口商 B、进口商 C、出口地银行 D、进口地银行 4、保付代理业务中的利息及手续费用最终是由 A、出口商承担 B、进口商承担 C、银行承担 D、保付代理组织承担 5、保付代理业务中，信贷风险由 A、出口商承担 B、进口商承担 C、保付代理组织承担 D、保险公司承担 6、对外贸易中长期信贷着重于 A、扩大出口 B、扩大进口 C、吸引外资 D、平衡国际收支 7、由出口地银行对出口商提供的信贷是 A、卖方信贷 B、买方信贷 C、福费延 D、混合信贷 8、卖方信贷的直接结果是 A、买方能高价出售商品 B、买方能底价买进商品 C、卖方能以延期付款方式售出设备 D、买方能以现汇支付货款 9、买方信贷的直接结果是 A、卖方能对买方提供商业信用 B、买方能以现汇支付货款 C、卖方能以高价出售商品 D、买方能以低价买进商品 10、由出口地银行对进口商提供的信贷是 A、卖方信贷 B、买方信贷 C、福费延 D、混合信贷 二、多项选择题： 1、对出口商的信贷包括： A、政府对出口商的信贷 B、进口商对出口商提供的信贷 C、经纪人对出口商提供的信贷 D、银行对出口商提供的信贷 E、国际金融机构对出口商提供的信贷 2、保付代理费包括：L A、手续费 B、利息 C、贷款押金 D 、风险押金 E、还款押金 F、风险押金 G、还款基金 3、保付代理业务有利于出口商 A、加强对进口商的调查 B、加速资金周转 C、转嫁信贷和汇价风险 D、改善资产负债比率状况 E、改善融资条件 4、保付代理有助于进口商 A、减少资金积压 B、降低进口成本 C、节省开证时间 D、简化进口手续 E、减少利息损失 5、出口信贷国家担保机构的担保对象包括( )。 A.对进口厂商的担保 B.对出口厂商的担保 C.对进口方银行的担保 D.对出口方银行的担保 6、目前普遍推行的主要出口信贷类型是( ) A买方信贷 B卖方信贷 C混合信贷 D福费廷 E保理业务
国际信贷投资什么是信贷投资 当前我国推进稳健的货币政策,信贷投资控制和风险管理随之 成为我国信贷政策的热点之一。下面就为大家解开信贷投资的内容，希望能帮到你。 信贷投资是指投资资金银行等信用借贷机构的投资。 1.收紧信贷成为抑制通货膨胀、压缩固定资产投资规模和减缓经济增长速度的主要宏观调控机制。 (1)投资增长率快速回落的负面影响。既然固定资产投资主要依赖于信贷资金支持，那么，随着信贷紧缩，固定资产投资增长率自然下落。但是，在这种下落中有两个现象值得特别关注:一是在信贷收紧过程中，随着货币乘数反方向的作用，信贷资金有着加倍收紧的效应，因此，固定资产投资规模的紧缩程度也可能有着加倍收紧的可能。二是在信贷收紧程度致使固定资产投资规模大幅缩减的条件下，一些投资项目可能因资金供给不足而被迫缓建或停建，由此造成已投入信贷资金转化为不良贷款，固定资产投资效率明显降低。据对20世纪90年代以来的相关数据分析，90年代初，我国投资每增长1%，可推进GDP增长0.55%左右;但近年来投资每增长1%，GDP的增长却只有0.34%左右。在投资效率下降的同时，经济增长对就业增长的促进作
用明显弱化。20世纪80年代，我国GDP每增长1%，可增加约240万个就业岗位，而现在只能增加100万个就业岗位，就业弹性明显下降。 (2)物价大幅下落的负面影响。上世纪90年代以来，1990年和1996年，分别发生了物价负增长的现象，扩大内需或为保障GDP增长的一个主要问题，由此，给经济运行和经济发展带来一系列难题。 (3)政府行政机制的强化。改革开放20多年来，信贷紧缩在很大程度上是行政机制的结果。与此对应，再次放松信贷规模也需要运用行政机制。 2.信贷型投资是推动经济增长、引致投资增长过速和通货膨胀的主要成因。 (1)投资的快速增长是推动我国经济增长的主要动力。20世纪80年代以来，尤其在经济过热时期，投资增长对GDP增长率的贡献度大幅度上升。 1983-1985年的3年间，投资增长对GDP增长率的贡献率分别达到40%、41%和65%;1988年，投资增长对GDP增长率的贡献率高达 53%;1992-1996年的4年间，投资增长对GDP增长率的贡献率达到39%、81%、46%和51%。 xx年，全社会固定资产投资同比增长26.7%，远远高于消费的增长，也远高于9.1%的GDP增长率。xx年，全社会固定资产投资同比又增长了25.8%，也远高于9.5%的GDP增长率。这种变化的最直接结果是，投资率进一步提高，而最终消费率下降。
亚洲开发银行贷款业务简介 浏览次数：126日期：2012年4月12日 09:03 我国于1986年正式加入亚洲开发银行。美国和西方主要发达国家都是亚行成员，我国的台湾和香港特别行政区也是亚行的成员。建立亚行的宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，特别是协助本地区发展中成员加速经济发展。 亚行的组织机构由理事会、董事会和亚行管理层组成。理事会是亚行的最高权力和决策机构，由亚行各成员派一名理事组成。董事会是亚行总部常设的领导机构，负责审批亚行的日常业务。亚行管理层是亚行业务的具体经营者，由行长、副行长和各个业务局、办公室和代表处组成。 亚行的主要资金来源是：各成员认缴的股本金、从国际资本市场筹集的资金、从成员筹得的捐款以及业务收益等。 亚行贷款的条件 亚行贷款的具体条件，很多地方与世界银行贷款相类似。具体分普通贷款条件和特别基金贷款条件两种。 特别基金贷款，也称亚行软贷款，其资金来源是特别基金。特别基金又分为亚洲开发基金和技术援助特别基金，前者是为人均国民总产值(GNP)低于670美元(1983年价格)的低收入、且偿还能力有限的发展中成员国或地区提供的长期无息贷款；贷款期限长达40年，含10年的宽限期，每年只收1％的手续费。后者是赠款，用于技术援助，资金由技术援助特别基金提供。亚行行长有权批准35万美元以下的技术援助项目。 亚行贷款的方式 （1）项目贷款。即为某一成员国发展规划的具体项目所提供的贷款。这些项目须具备经济效益好，有利于成员国经济发展和较好的资信等条件。贷款必须经过项目确定、可行性研究、贷款谈判、签署协定等一系列工作环节。 （2）规划贷款。即对成员国需要优先发展的部门提供的资金，以便通过进口原材料、机器设备等扩大该部门的生产能力，使整个经济结构趋于合理化和现代化。 （3）开发金融机构的限额贷款，也称中间转贷，是通过成员国的开发性金融机构进行的间接贷款。
国际物流运作 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
国际物流运作 物流是企业运作的基石，与资金流、信息流共同构成企业的重要经营资源。日益激烈的市场竞争，迫使全球商界和工业界的巨子门纷纷制定新颖的物流攻略以提高竞争力。经济全球化促使企业原材料的采购以及产成品的销售范围日益分散，电子商务的发展要求企业拥有一个更为有效快速的物流配送体系。全球范围内的产业转移和国内产业结构的调整，我国的物流产业正处在重大的整合时期，以第三方物流为代表的各种新兴的物流形式和组织纷纷兴起。一、国际物流的概念和发展 1．国际物流的概念所谓国际物流，就是组织货物在国际间的合理流动，也就是发生在不同国家之间的物流。国际物流的实质是按国际分工协作的原则，依照国际惯例，利用国际化的物流网络、物流设施和物流技术，实现货物在国际间的流动与交换，以促进区域经济的发展和世界资源优化配置。国际物流的总目标是为国际贸易和跨国经营服务。即选择最佳的方式与路径，以最低的费用和最小的风险，保质、保量、适时地将货物从某国的供方运到另一国的需方。因其是为跨国经营和对外贸易服务，使各国物流系统相互接轨，因而与国内物流系统相比，具有国际性、复杂性和风险性等特点。 国际性是指国际物流系统涉及多个国家，系统的地理范围大。这一特点又称为国际物流系统的地理特征。国际物流跨越不同地区和国家，跨越海洋和大陆，运输距离长，运输方式多样，这就需要合理选择运输路线和运输方式，尽量缩短运输距离，缩短货物在途时间，加速货物的周转并降低物流成本。国际物流的复杂性主要包括国际物流通讯系统设置的复杂性、法规环境的差异性和商业现状的差异性等。国际物流的风险性主要包括政治风险、经济风险和自然风险。政治风险主要指由于所经过国家的政局动荡，如罢工、战争等原因造成货物可能受到损害或灭失；经济风险又可分为汇率风险和利率风险，主要指从事国际物流必然要发生的资金流动，因而产生汇率风险和利率风险；自然风险则指物流过
仅供参考 一、单项选择题 1、保理业务中由谁承担信贷风险（ D ） A.出口商 B.进口商 C.银行 D.保理公司 2、保付代理业务中的融资期限一般是（ C ）。 A.1——5年 B.3——7年 C.180天以内 D.10年以上 3、出口信贷的利率一般是（ C ） A. 商业利率 B.免除利息 C. 优惠利率 D.不一定 4．买方信贷除可以贷款给进口商以外还可以贷款给( D )。 A．进口国政府 B．出口商 C．出口方的银行 D．进口方的银行 5、第一个专门成立出口信贷机构的国家是？( A )。 A．英国 B．美国 C．德国D．日本 6、世界银行的资金来源不包括 ．．．( D )。 A．会员国缴纳的股金B．向国际金融市场的借款C．出让债权 D．美国等发达国家的无偿援助7、国际保理业务可以融资的比例是( A )。 A．80% B．85% C．100% D．70% 8、经营租赁的租赁物的维修保养及零部件的更换由( B )负责？A．承租人 B．出租人 C．专业维修公司 D．原生产厂家 9、国际项目贷款的贷款决策取决于（B ） A.项目公司是否有足够的资产抵押 B.项目本身的经济强度 C.项目发起人的资信水平 D.是否有担保人 10、国际项目融资的风险是由（ D ）承担 A.贷款银行自己 B.项目发起人或投资人 C.项目所在国政府 D.项目有关各方分担 11、以下属于国际贸易短期出口融资的是（ A ） A.打包放款 B.信用证开证额度 C.汇票承兑与贴现 D.担保提货 12、保付代理业务中的手续费最终是由（ B ）承担。 A.进口商 B.出口商 C.银行 D.保付代理组织 13、出口贸易中长期信贷主要侧重于（ D ） A.平衡国际收支 B.扩大进口 C.利用外资 D.扩大出口
中国银行信用贷款业务产品介绍 一、产品名称及总述： 信用卡爱家分期：中国银行为本行个人住房贷款、个人商用房贷款和优质客户提供的，用于解决与居住生活相关等一系列消费需求的信用卡分期产品。 解释： 1、以信用卡分期形式，为优质客户人群提供消费贷款。 2、客户申请到的信用卡和传统信用卡有区别。 （1）、客户激活卡后银行将所有额度一次性支付。 （2）、贷款第三方支付，客户不能提现。 （3）、月供按贷款合同每月支付，没有最低还款额。 （4）、贷款还完，额度取消，如果想再用需向银行重新申请。（5）、贷款后客户征信上显示为贷款，不是信用卡额度。 二、产品特点： 1、用途多样：可用于购车、家装、车位、家具家电、培训教 育、旅游婚庆等一切与居住生活相关的消费需求。 2、申请快捷：无担保、无抵押，申请材料简便。 3、分期额度：专属分期额度2万起，最高可达30万。 4、费率优惠：低于目前其他行同类产品。 5、期限丰富：12期、24期、36期、48期、60期，期数自由 选择。
三、适合人群： （1）在职国家公务员、政府机关、事业单位的正式工作人员，国有企业或上市公司正式员工，金融业、通讯、电力、石油、石化、烟草、交通、燃气、广电、报业、新闻出版、机场、航空等行业，正规高校、重点中学、小学教师，正规医院执业医师，取得律师、注册会计师等资格并执业的律师、注册会计师。 （2）每月公积金500以上且交满12月的（10万以内) 解释： （除中行个人住房贷款、个人商用房贷款以外的优质客户人群） 1、地域限制：四川省范围内。甘孜、阿坝、凉山地区原则不受理，少数名族原则不受理。 2、年龄限制：贷款期限内年龄在20至60周岁。 3、征信限制：征信良好（双签的夫妻双方都查） 4、必须是在职的正式员工。（上市公司中富士康除外） 5、公检法人员可以申请，武警有职务的可以申请，现役军人不受理(警察中巡警、刑警、缉毒警察原则不受理）。 6、学校、医院的人群要求是公立的，私立的原则不受理。 7、律师必须是通过国家司法考试的有律师证的才可受理。 8、有国家认可的高级职称的可以受理。 四、收费标准： 1年：4% 2年：8%