第一章绪论
一、银行海外机构网络的构成了解
1.分行不具有独立的法人资格
2.代理行账户行和非账户行
第二章国际贸易结算中的票据
一、流通性要求理解阐述
流通性是指票据权利可以通过背书或交付而转让，它是票据的基本特性。
1.票据凭交付或经背书后交付给受让人，即可合法地完成转让手续，而无需通知票据上的债
务人。
2.票据流通中强调保护善意并支付了对价而获得票据的持票人，即受让人不受其前手权利缺
陷的影响。
二、要式性
票据是一种要式不要因的有价证券。所谓要式性，是指票据的作成必须具备法定形式，才能产生法律效力，即所记载的必要项目必须齐全且合乎规范。
三、基本当事人
1.付款人付款人是指由出票人在汇票中记名指定的、接受票据提示以进行支付的当事人。
四、其他当事人
1.背书人背书人是指在票据背面作签字，将票据权利通过背书转让给他人的人。背书人是
票据的次债务人。
2.持票人
我国：除了税收、继承、赠予等情况外，票据的接受必须支付对价。在上述不付对价的票据
转让中，持票人不能获得优于其直接前手的权利。
英美：将持票人区分为一般持票人，对价持票人与正当持票人。
一般持票人的条件要求最少，可以不付对价，但权利限制也最大。
对价持票人的权利比一般持票人更大些，但会受到前手权利的缺陷影响。
正当持票人必须在流通转让中产生，收款人不能成为正当持票人，美国法律除外。
第三章汇票
一、无条件的支付命令
1.英文的支付文句必须用“祈使句”（应避免使用虚拟语气）
2.支付命令必须是无条件的。因此不允许在汇票上记载付款条件。
1.即期无需承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。
2.出票后定期属于远期汇票，必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付
款责任，并确定付款到期日。
3.见票后定期远期汇票，也由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任。
4.定日远期汇票。
5.延期付款某一说明日期后定期付款。
付款到期日算法：算头不算尾、月为日历月、半月按15天计算、先算整月后算半月、节假日顺延
三、收款人姓名
1.限制性抬头
2.指示性抬头
3.来人抬头
四、确定的金额附带有货币兑换记载怎样符合要求
只要记载不影响到支付货币和金额的确定性，出票就有效。如果这一要求又不违背付款地法律，付款人应予执行。
五、背书
背书是指在票据或粘单上记载有关事项并签名的票据行为。
1.背书应制作在汇票背面。
2.背书转让的金额应是汇票的全部金额。
3.背书应连续，即转让人背书签字与受让人再作背书的签字应依次前后衔接。
背书的类型
1.特别背书也称完全背书或记名背书
2.空白背书不注明被背书人或只注明转让给来人，也称无记名背书。
3.限制性背书禁止被背书人把汇票再行流通转让。
4.附有条件背书只对汇票转让与否的约束
六、承兑
汇票的承兑，是指远期汇票的付款人在汇票正面签字/签章，写成承兑，表明其同意按出票人的命令/委托到期付款的意旨，并将汇票重新交付给持票人的一种票据行为。
1.普通承兑指承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认。
2.限制性承兑又称保留性承兑，指付款人于签章前加载其他事项，限制或者更改出票人的
无条件支付命令。
七、付款
是指付款人支付票据金额从而解除票据债权债务关系的行为。
八、退票、退票通知和拒绝证书简单理解
1.退票又称拒付，是拒绝承兑或拒绝付款的统称，持票人按票据法的规定行事却得不到承
兑或得不到付款。
2.退票通知退票通知是指在汇票遭拒付时，持票人及背书人将遭拒付的事实通知前手及出
3.拒绝证书是指由退票地公证机关或其他有权公证的机构或当事人出具的证明退票事实的法律文件。
九、追索简单理解
是指汇票不获承兑或者不获付款，或者其他法定原因出现时，持票人在履行保全手续后，向其前手背书人、出票人要求清偿票据金额以及费用的票据行为。
十、汇票的分类
1.根据出票人身份分类银行汇票与商业汇票
2.根据承兑人身份分类银行承兑汇票和商业承兑汇票
第四章本票与支票
一、本票与汇票与支票的区别
二、支票的种类
根据支票付款是否有特殊限制或特殊保障划分
1.普通支票
2.划线支票普通划线支票和特殊划线支票
第五章国际贸易结算方式——汇款与托收
一、汇款是顺汇，托收是逆汇搞清楚
二、汇款的种类及业务流程各有什么特点
1.电汇（T/T）
2.信汇（M/T）
3.票汇（D/D）
三、托收行责任
1.审查委托申请书和核对票据
2.缮制托收委托书
3.按常规处理业务，并承担过失责任
四、代收行责任
1.审查委托书和核对单据
2.代收行有保管好单据的责任
3.及时反馈托收情况
4.谨慎处理货物
1.审查票据或单据必须慎重、仔细。
2.接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。
3.如有异议，必须有根据。
六、跟单托收的交单条件以及其他交单方式业务流程
1.即期付款交单（D/P at sight）
2.远期付款交单（D/P at ……days after sight）
3.承兑交单（D/A）
七、跟单托收中的资金融通
1.出口托收押汇
2.凭信托收据借单提货
信托收据（T/R）
八、出口商面临的风险
1.来自进口地市场的风险。
2.来自进口商的经营风险。
3.来自进口国的风险。
4.来自代收行资信的风险。
5.进口商班里货物保险的风险。
6.地区“习惯”风险。
第六章国际贸易结算方式——信用证
一、信用证的特点三个制约条件
1.信用证开证行负第一性付款责任
2.信用证是自足文件，具有独立性
3.信用证业务处理的对象是票据
二、信用证的作用
1.保证出口商安全收款。
2.保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据，从而凭此提货。
3.进出口商可以在信用证项下分别获得开证行或者其他银行所提供的资金融通。
三、通知行（advising bank）
1.验明信用证的真实性
2.及时澄清疑点
3.缮制通知书
四、议付行(negotiating bank)
1.有权不议付
2.必须严格审单
3.享有索偿及追索权
4.有权要求受益人作质押
五、信用证的业务程序与当事人一起看（看）
1.进口商申请开证
开证申请书、开证担保书
2.开证行开立信用证
开立信用证前的审查和检验、开立信用证
3.信用证的通知、转递、保兑及修改
信用证的通知、信用证的转递、信用证的保兑、信用证的修改
4.受益人按信用证规定装运货物
5.受益人交单支款
6.指定银行付款、承兑或议付
7.指定银行向开证行或偿付行索偿
8.开证行或偿付行提供偿付
5个工作日
9.开证行向开证申请人发出单到及付款通知
10.开证行申请人向开证行付款赎单
六、根据信用证是否得到保兑划分
1.保兑信用证（confirmed credit）
我行保兑This credit is confirmed by us.
We hereby added our confirmation.
2.不保兑信用证（unconfirmed credit）
实务中使用最多的是无保兑的不可撤销信用证
This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.
七、承兑信用证(acceptance L/C)
）
1.卖方远期信用证（seller’s usance L/C
真远期信用证
受益人在向付款行交单后，可取得经过后者承兑的远期汇票，可以自己持有或将承兑汇票
转让他人以融通资金。
）
2.买方远期信用证（buyer’s usance L/C
假远期信用证
卖方出具以开证行为付款人的远期汇票。
3.议付信用证（negotitation L/C）
即期议付方式、一般都要汇票。
八、可转让信用证（transferable credit）
开证行必须在信用证中注明“可转让（transgerable）”。
只能转让一次。
九、背对背信用证（back to back credit）
某一信用证的受益人以该证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。
背对背信用证与可转让信用证的区别：
1.可转让信用证业务中间只有一份信用证，只有一个开证行同时对第一和第二受益人承担责任。背对背信用证业务中有两份信用证，有两个开证行分别对各自信用证中的受益人承担责任。
2.可转让信用证的开立是申请人的意旨，背对背信用证的开立是受益人的意旨。
3.可转让信用证对供货商的保障不如背对背信用证充分。
4.可转让信用证的转让行承担的风险较小。
十、预支信用证（anticipatory credit）知道
预支条款用红色打印。
先付款、后发货。
十一、循环信用证（revolving credit）
1.按时间循环信用证
不可积累循环信用证、可积累循环信用证
2.按金额循环信用证
自动恢复循环、半自动恢复循环、非自动恢复循环
十二、信用证结算方式下的风险
1.信用证方式下出口商面临的风险
开证银行风险破产或丧失偿付能力
假冒信用证
软条款信用证将不可撤销变为可撤销
可转让信用证收款无保障（单证一致）、钱货两空（中间商作风不良）
风险条款信用证正本提单径寄开证申请人的条款、限制运输条款、含承运货物收据条款
因单单不一致，单证不一致遭银行拒付的风险
进口商信用不佳形成的风险
2.信用证方式下进口商面临的风险
出口商伪造，预借单据，骗取信用证项下款项
出口商无履约能力带来的风险
3.信用证下银行面临的风险
开证行面临风险进口商破产或者拒绝赎单
议付行面临的风险无追索权
第八章国际贸易结算中的商业票据及其审核
一、提交信用证要用哪些单据、要求
1.商业发票
2.运输单据
3.保险单据
4.附属单据
International Settlements terms Chapter one Brief introduction to international trade transshipmen 转运 capacity容量，生产量 inspection检查，视察，检验，商检 arbitration仲裁，公断 inquiry质询，调查，询盘，问价 quotation价格，报价单，行情表，报价 facilitate便利，使容易 1oan facility贷款便利 domestic家庭的，国内的 domestic product国内生产的产品 consideration体谅，考虑，需要考虑的事项，报酬，因素 dimension尺寸，尺度，维(数)，体积 warehouse 仓库v．存仓 premises房屋及周围的土地，这里表示“公司或企业的所在地”amendment改善，改正，修改 update使现代化，使跟上最新的发展 reversal颠倒，逆转，反转，倒转 fulfill履行，实现，完成(计划等) fulfill ones obligation履行(职责) formality拘谨，礼节，正式手续 quay码头 procure获得，取得 to procure marine insurance 办理海上保险 to procure ship租船 breach n.违背，破坏，破裂 breach of the contract毁约 frontier国境，边疆，边境 adjoin邻接，临近，毗邻 adjoining邻接的，隔壁的，临近的 the adjoining room隔壁的房子 adjoining country邻国 furnish供应，提供， deficiency缺乏，不足 jurisdiction权限，司法权，裁判权 fluctuation波动，起伏 variation变更，变化，变异，变种 permutation置换，彻底改变，兑变 commitment委托事项，许诺，承担义务，承诺 domicile住处，法定居住地 currency／foreign exchange fluctuation汇率波动
国际结算实验报告
《国际结算》 国际结算手工实验 实验报告 学院：城市学院 班级：国贸1013 学号：2010118517315 姓名：吴仕桂 成绩： 年月
实验名称__《国际结算》_____________________ 实验时间___2012学年下学期第9-12周________ 实验地点___________________________________ 一、实验目的 1、学会实际填制国际汇票、本票和支票。 2、学会向银行申请汇付、托收和开立信用证，并填制相关申请单证。 3、学会作为出口方审核信用证，找出不可接受点。 4、，学会制作信用证项下的单据，并进行审单。 二、实验内容及过程 1：分组成立模拟公司进行外贸交易; 2：小组成员分工完成单据填写； 3：小组共同审查对照合同发票对单据进行修改; 4：与其他小组模拟公司进行交流，找出本小组单据错误的地方; 5：到模拟银行进行审单假如出现错误并提出问题; 6：小组人员共同修改错误通过审单; 7：重新交与模拟银行进行重审，审核无误完成交单； 8：最后由老师审查。
三、实验中遇到的问题及解决途径 问题： 1：对大写英文字母的不习惯，在进行相应操作的时候速度较慢；2：英文书写不流畅； 3：对单据流程不熟悉； 4：对申请汇付、托收和开立信用证，并填制相关申请单证是存在较大问题； 5：单据填写不够仔细，重点部分漏写； 解决途径： 1：巩固加强英文知识， 2：加强对课程的复习，准确掌握课堂所学内容。 3：及时与其他小组讨论或询问老师 四、经验总结 通过对本次展开的结算手工试验，进一步强化综合了我们的专业所学知识，也真正把课堂带向实际，也突出了我们学院的教学特色，基于课堂并不断走出课堂，理论是基础，实际操作更重要。 因此,认真地履行实验要求,努力完成实验,不仅有利于我们巩固本学期所学到的国际贸易实务和国际结算的专业知识,更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难,利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷,以便我们更好地进行学习和工作,利于我们更快
国际结算期末考试总结（详细版） 第一章国际结算导论 一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（P1） 二、国际结算的分类（区分清楚，P2） （1）国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 （2）非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象（P4识记） (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票（2）国际结算方式：汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 （3）国际结算中的票据。（4）以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点（简答题可考）（P6） （1）按照国际惯例进行国际结算（2）使用可兑换货币进行结算 （3）实行“推定交货的原则，其实质就是货物单据化（4）商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义：所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（P29） 二、票据的基本特征（P29-30） （一）设权性(Right to Be Paid)，分两种，付款请求权和追索权 （二）无因性(Non causative Nature)，票据是一种不要过问原因的票据 （三）要式性(Requisite in Form)，票据的记载必须符合法律的规定 （四）流通性(Negotiability)，（基本特征） （五）可追索性（Recoursement） 三、票据的功能（四大功能）(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) （支付功能---票据基本功能） (2)支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让（核心功能）(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P34） 五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P44） 六、本票的特点（P44） （1）本票是无条件支付承诺（2）与汇票相比，在名称和性质上不同 （3）本票不必办理承兑（4）本票只有一张 七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。（P46） 八、票据行为：一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这
教学大纲 课程名称：《国际结算》（双语）课程号：0 0 4 0 2 5 1-2 (2)
《国际支付与结算》（双语）教学大纲 （课程英文名称Course name：International Payments and Settlements 课程号Serial number：0040251-2(2)）（编写时间：2006年6月） 一、开设院（部）： 经济与金融学院 二、教学对象： 金融专业、金融工程专业等 三、课时及其分配： 36学时——多媒体授课：30学时；案例分析、作业：6学时 四、考核： 考核形式——期末考查、平时考核 五、教材： Hinkelman Edward G , International Payments and Settlements, The Syndicate of World Trade Press , 2000 六、主要参考资料： 1.王益平主编：国际支付与结算（英语版），清华大学出版社、北京交通大学 出版社，2004（国家教育部新世纪网络课程建设工程项目商务英语系列课程教材） 2.邓俊编：国际结算（英语版），武汉大学出版社，2004年 3.何康民主编：国际贸易结算（英语版），武汉大学出版社，2004 4.贺瑛编著：金融专业英语证书考试指南——国际结算（英语版），上海财经 大学出版社，1996 5.(德国)查尔斯?韦勒、乌特?鲍姆佳特著（中国农业银行翻译）：国际结算与 国际贸易融资实务（双语版），经济管理出版社，1996 6.朱意秋编著：国际贸易结算新编（双语版），青岛海洋大学出版社，2001 7.沈锦昶等编著：国际支付与结算.修订本（双语版），上海外贸教育出版社， 2002 8.应诚敏、刁德霖编著：国际结算，高等教育出版社、上海社会科学院出版社， 2000 9.周宇治著：银行国际结算函电交涉案例选评，中国金融出版社，2002 10.https://www.doczj.com/doc/9212639420.html, 11.https://www.doczj.com/doc/9212639420.html, 12.https://www.doczj.com/doc/9212639420.html, 13.https://www.doczj.com/doc/9212639420.html, 14.https://www.doczj.com/doc/9212639420.html, 15.http:// https://www.doczj.com/doc/9212639420.html,
银行会计实验报告总结 【篇一：商业银行会计实习报告】 毕业实习报告 系部： 班级： 姓名： 实习单位：某市商业银行股份有限公司 2012年 4月 26 日 实习时间：2012年3月1日至2012年4月26日 实习地点：某市商业银行股份有限公司 1. 前言：某市商业银行路南支行实习的这段时间，我主要学习了个人业务、 对公业务、中间业务以及盛唐卡业务。实习过程中，我学到了很多 金融方面的理论知识以及银行业的许多相关制度及法规，更加学到 了许多在学校里学不到的实际知识，增强了将理论使用到实际实习 目的（一）认识 全面、深入了解实习单位某市商业银行股份有限公司结算业务种类、帐务管理办法等相关工作，熟练掌握实习单位业务各环节及相关业 务的实务柜面操作方法，对银行业有更为全面而深刻地认识。 （二）学以致用 把在大学期间学习过的相关的会计基础知识和一些金融相关的知识，通过在银行业务的实际操作中得到更好的深入了解和运用，真正做 到理论和实际相结合。 （三）打下基础
通过这段时间的实习要全面的认识和了解银行业相关的规定和制度，遵守操作规范，严格要求自己。深入学习各种银行结算业务和相关 理财及银行业务的内容，为以后正式的工作做好铺垫。 二、实习内容 （一）对实习企业的认识 某市商业银行成立以来，充分利用信息收集便利、管理结构清晰、 经营方式灵活以及决策链条短的优势，立足服务于本地经济，不断 满足中小企业和广大市民在金融方面的需求，重点关注基础建设项目、重点优势企业，在促进我市经济发展中发挥了重要作用。 某市商业银行 近年来，随着东北亚一体化步伐加快、“渤三角”加速崛起、京津冀 都市圈规划实施以及河北建设沿海经济强省的四大发展机遇，不仅 为某市新一轮经济起飞提供了动力，更为我行实现跨越式发展提供 了绝佳的机遇。某市商业银行以“价值最大化”为发展核心，以“诚信、创新、开拓、自强”为企业文化，以“客户的融资顾问、市民的理财 专家”为工作目标，充分利用信息收集便利、管理结构简单、经营模 式灵活以及决策链条短等和生俱来的优势，立足服务于本地经济， 不断加大对中小企业和广大市民在金融需求方面的支持力度，重点 关注基础建设项目、重点优势企业，在促进本地区经济发展中发挥 了作用。 为适应经济形势对现代银行的新要求，在竞争中谋求发展空间，赢 得更多的市场机会，某市商业银行坚决树立“科技兴行”发展战略， 以体制创新和激励机制创新为保障，实现业务和产品的持续创新。 目前已实现全行计算机联网，率先完成了储蓄业务通存通兑、通开 通销、通挂通解、通冻通解；实现了会计联网清算系统的上线运行；发行了盛唐卡。 （二）实习岗位描述
江苏自考国际结算历年考题+知识点总结 单选 1、以下汇票中，什么项目是确认债务的唯一方法（D）。 A、无条件支付命令 B、收款人姓名 C、付款人姓名 D、出票人签名 2、（A）不属于汇款方式。 A、逆汇 B、票汇 C、电汇 D、信汇 3、非贸易国际结算的内容不包括（D ）。 A、保险收支 B、银行收支 C、外轮代理与服务收入 D、补偿贸易收入 4、旅行信用证的兑付银行是（ B）。 A、旅行地的任意银行 B、开证行指定银行 C、申请人挑选的银行 D、任意银行 5、欧洲的支付系统是（D ）。 A、CHAPS B、BOT-NET C、SIC D、TARGET 6、承兑以后，汇票的主债务人是（D） A．制票人B．持票人C．保证人D．承兑人 7、目前，我国的货币－人民币属于（C ）。 A、自由兑换的货币 B、不能自由兑换的货币 C、有限度的自由兑换货币 D、以上都不是
8、《跟单信用证统一惯例》规定，若信用证上既没有注明"可撤销"，又没注明"不可撤销"，则该信用证属于（B）。 A、可撤销信用证 B、不可撤销信用证 C、无效信用证 D、以上都不对 9、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（B） A．限定性背书B．空白背书 C．记名背书D．不记名背书 10、目前，世界集装箱航运中心位于（D ）。 A、北美地区 B、中东地区 C、欧洲地区 D、亚太地区 11、以下关于海运提单的说法不正确的是（C） A．是货物收据B．是运输合约证据C．是无条件支付命令D．是物权凭证 12、某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一（D）A．即期汇票B．光票C．跟单汇票D．远期汇票 13、D／P·T／R意指（C）。 A．付款交单B．承兑交单C．付款交单，凭信托收据借单D．承兑交单，凭信托收据借单 14、除非信用证另有说明，否则可转让信用证能转让（A）。 A、一次 B、二次 C、三次 D、无限次 15、最主要的头寸调拨方式是（A ）。 A、先拨后付 B、先付后偿 C、预付货款 D、货到付款
第一章 SWIFT通讯方式（全称，特点，提供的服务） 全称：society for worldwide interbank financial telecommunications, a computerized international telecommunications system that, through standardized formatted messages, rapidly processes and transmits financial transactions and information among its members around the world 提供的服务Services provided by SWIFT: –FIN (Financial Application) –IFT (Interbank File Transfer) 特点Characteristics of SWIFT: –Quick and cheap; –Secure and reliable; 第二章 来账，往账两个账户的情况 nostro account: due from account, the foreign currency account of a major bank with the foreign banks abroad to facilitate international payments and settlements. Vostro account: due to account, the account held by a bank on behalf of a correspondent bank. From the point of view of a Chinese bank, a nostro account is our bank’s account in the book of an overseas bank denominated in foreign currency; and a vostro account is an overseas bank’s account with our bank denominated in RMB. 两个外汇资金的清算体系（美元2个，欧元一个） Ⅰfunds transferring system in China Intra-city transfer between different banks; Intra-bank transfer between different cities; Inter-bank transfers between different cities. ⅡUSD foreign exchange system: FEDWIRE: a fund transfer system operated nationwide in the USA by the Federal Reserve System to transfer funds from one financial institution to another with an account balance held with the Fed. Real-time gross settlement system: usually operated by central banks, in which each payment order is settled immediately upon its entry into the system in its entire (gross) amount. CHIPS( Clearing House Interbank Payment System): a netting system operated by the New York Clearing House Association. A netting payment system: payment orders debiting the accounts of participants are collected for a certain time period, and then at the end of that time the net position is calculated and cleared for each participant on the basis of the payment orders sent and received. Advantages of netting payment system: lower liquidity requirement that banks need in order to settle payments of a specific value (only the difference between the value of an individual bank’s incoming and outgoing payments is settled by transferring funds) ; netting systems are more efficient from the point of view of the communications and processing capacity employed. Disadvantages of netting payment system: These systems expose participants to a settlement risk, as they are implicitly giving each other
附件1 中北大学信息商务学院 实验报告 课程名称: 国际结算学号：12090445X40 学生姓名:王超辅导教师：周璇 系别经济系实验室名称S401 实验时间2015.6.3 1．实验名称 单据制作 2.实验目的 熟练各种国际贸易结算方式的实际业务操作；通过相关单据填写销售合同、海运提单和议付单据；掌握国际贸易结算的相关流程；掌握实验内容并写出实验心得和体会。 3.实验内容 通过签发商业发票、海运提单和议付单据的实验，使学生熟悉在国际贸易结算中相关票据的签发，并能熟练应用；通过上机实验使学生熟悉信用证的使用及审核等相关业务； 提供单证实践的机会，深化学生在《国际结算》中学到的各种单据的基本概念和信用证及物权单据的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 帮助学生在实践中获取知识，巩固深化在书本中所学到的内容，缩短课堂和社会实务部门的距离，缩短在实践过程中的磨合期。 4.实验原理 根据《外贸购销合同实例(中英文对照)》《外贸销售合同__》《外贸销售合同范本》填写销售合同；填写《海运提单XIN2》《请根据以下资料填写销售合同》《填写保险单》《填写开证申请书》《制全套议付单据》。
5.实验过程及步骤 1）根据老师安排学生进入自己的实验页面； 2)按老师给出的相关资料填写各套单据； 3）完成各套单据后保存打印； 4)填写此次实验报告 6．实验结论及心得 在此次国际结算模拟实习中我们在趣味的实践中学到了很多宝贵的知识。这是在 课堂讲学中无法得到的收获，这将是日后工作中的财富。 1.在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。 2.要把握专业知识与实践操作的关系。 3.商务英语的重要性。 此次实验课全程在电脑上完成，学生可根据老师提供的资料填写各套单据。这个过 程让我们学到了课堂上接触不到的东西，让我们的理论知识与实践相结合。而且也让我 们熟悉了在国际贸易结算中商业发票、海运提单和议付单据等的制作流程，让我们受益 匪浅。 我院任课教师有实验课的均要求有实验报告，每个实验项目要求有一份实验报告，实验报告按照格式书写完毕后，经辅导实验的教师批改后按照实验室收集存档。
外贸单证实训总结 ----WORD文档，下载后可编辑修改复制---- 在考试结束之后,我们迎来了盼望已久的实习。这次实习从第十七周持续到二十周,由我们国际经济与贸易专业的全体老师轮流指导我们在erp实验室和实践基地完成。我认为，实习是十分必要的。实习中的各类单证如信用证、汇票、海运提单、商业发票等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求,努力完成实习,不仅有利于我们巩固本学期所学到的国际贸易实务和国际结算的专业知识,更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难,利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷,以便我们更好地进行学习和工作,利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力,把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验,而且,相对于出外到某些单位进行工作实习,这种实习的方法可行性更好,针对性更强。 在这四个星期中,我认真地完成了实习的全部内容。实习中的大部分题目我都能按照要求以较高的质量完成,但也有部分题目让我费尽脑筋。比如, 信用证开立和商业发票的填写等问题,主要是对基础知识和细节问题的考察,因此,我能比较顺利地完成。而诸如填制海运提单等问题,由于格式比较灵活,且填写步骤较复杂,因此使我遇到了不小的阻力。总的来说,这次实习的过程比较流畅顺利。这说明,经过这次实习,我们的专业基础知识得到了巩固,专业技能得到了提升。当然,我们还须要从实习中发现自己的不足之处,争取利用假期和日后
的学习来弥补,真正地锻炼自己、提高自己。同时,我们也应该珍惜利用每一个机会,利用各种实习来帮助自己消化专业知识、塑造专业素质。 这四周的实习让我获得了很多颇有意义的实际经验。这次实习不但巩固了我们平时所学，也为我们日后的专业工作提供了十分实际的便利。作为一名大学生，应当具备较强的举一反三的能力，而在这些实习中，恰有很多单证的填写是相互联系、相互依靠的。例如，一般原产地证书和普惠制产地证书的基本格式具有较大的相似性。两者都需要填写进出口双方的公司名称、运输方式、唛头、货物描述等等，甚至连具体需要填写的空白位置都相似。因此，我们应当举一反三，利用诸多单证格式和填写原理类似这一特点，将各类单证的填制和审核紧密联系到一起。这样做无疑可以大大提高我们的学习效率。也可以使我们的实习结果相互对应，利于即使查缺补漏，保证单证记录内容的准确有效。再以商业发票为例，商业发票是出口商向进口商开立的说明货物名称、数量、价格的清单。商业发票在出口商必须提供的单据中起核心作用，其他单据均需要参照它来进行缮制。在整个实习中，商业发票是我们重点练习的一个环节，因为商业发票记载的各项内容是其他单据核心内容的重要依据。比如，发票中关于合同规定货物的各属性描述(货物价格、货物包装等等)是汇票、产地证、海运提单等贸易单据填写的参照。因此，我们还必须能够以一项单据的填写来影响到其他单据的填制。只有保证核心单据的准确、系统、完整，才能利于其他单据的制作，促进整个贸易流程顺利开展。当然，我们
名词解释 参加承兑（Acceptance for Honour）：是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人，在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝的汇票的一种附属票据行为。 拒付：是指持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，或付款人逃避不见、死亡或宣告破产时，以致付款事实已不可能执行。 提示（Presentment）：指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 保兑信用证（Confirmed Credit）：指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付者的信用证。 信托收据（Trust Receipt T/R）：是一种借据，是进口商凭以向代收行在付款前提前借出提单先行提货的借据。 议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票或/和单据的行为。 汇款头寸调拨：头寸（cover）是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨给交其委托解付汇款的汇入行。 贴现（Discount）：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。 追索（Recourse）：指汇票遭到拒付后，持票人对其前背书人或出票人请求其偿还汇票金额及费用的行为。 打包放款（Packing Credit）：国家贸易中，银行凭以出口商为受益人的信用证为抵押，对出口商提供的用于生产，备货，装船的贷款。 寄售：出口商将货物运至国外，委托国外商人按事先商定的条件在当地销售货物，待货销售后，国外商人将货款扣除佣金及相关费用全部寄交给出口方的一种结算行为。 售定：进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。 循环信用征：信用证经全部或部分使用后，仍然恢复到原金额，可再次使用的信用证。 不可撤销信用证：信用证一经开出，在有效期内，未经受益人或当事人同意，银行不得单方面修改或撤销的信用证。 红条款信用证：未引起对方注意，预先支付货款的特殊条款，用红色粗体书写以资醒目，这种信用证称为红条款信用证。现在已不用红色书写，使用范围和地区都已扩大。
国际结算： 1、swift的特点、具体情况提供的服务（第一章） 答：定义：society for worldwide interbank financial telecommunications, a computerized international telecommunications system that, through standardized formatted messages, rapidly processes and transmits financial transactions and information among its members around the world。 特点：Quick and cheap; Secure and reliable; Standardized forms. 两种分类：FIN (Financial Application) IFT (Interbank File Transfer) 2、国际结算两个账户的含义；美元、欧元外汇清算体系特点（第二章） 答：国际结算定义：International payments or international settlements are financial activities conducted among different countries in which payments are effected or funds are transferred from one country to another in order to settle accounts, debts, etc., emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them. 银行往来两个账户： nostro account: due from account, the foreign currency account of a major bank with the foreign banks abroad to facilitate international payments and settlements. Vostro account: due to account, the account held by a bank on behalf of a correspondent bank. 美元清算体系： FEDWIRE: a fund transfer system operated nationwide in the USA by the Federal Reserve System to transfer funds from one financial institution to another with an account balance held with the Fed. Procedures of Fed Wire: A payer gives an instruction to a bank in which the payer has an available balance; The paying bank passes instructions on to the Fed to move value from the bank’s reserve balance account to the reserve balance account of another bank in which the payee has an account; The Fed credits the reserve account of the payee’s bank and debits the reserve account of the payer’s bank. The Fed Wire provides a confirmation number to the payer so that the transaction can be traced; When a bank receives an incoming wire, the receiving firm is given notification that value has been received 欧元清算系统： TARGET: Trans-Europe Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System, a real-time gross settlement system for the Euro, which is composed of 15 national RTGS systems, the ECB payment mechanism and interlinking Purposes of TARGET: –to provide the payment procedures necessary for implementing the ECB’s single monetary policy; –to promote sound and efficient payment mechanisms in euro。
国际结算实训报告 院系经济学院专业国际经济与贸易 班级12级学号 学生姓名指导教师 实训记录 1、实训内容 这次国际结算，我们学了三大票据的填写和使用。三大结算方式（汇付·托收·信用证）的有关凭证填写和使用。各种主要单据的填写和使用。在实训中，我一共做四笔业务。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。
2、实训成绩 实训心得 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。而且国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。 从本次实训中，我获益良多。我熟练掌握了结算业务相关环节的主要流程及操作技巧。完成实训手册中的几个实训，包括：汇票业务实训、国际结算单据实训、汇款业务实训、托收业务实训、信用证业务实训等。 1在实验过程中，对合同的阅读与理解很重要，因为信用证的申请完全是依据合同制作的，在填写申请书时，有几点需要特别注
银行国际业务工作总结 转眼间，xx分行已经携手走过第三个年头，也经历了第二个完整的会计年度。回 首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 201X年5月22日，我行正式成立国际业务部。201X年是不平常的一年，今年截 至201X年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业 务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。 本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋 予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务 的系统操作风险，深化对国际结算的理解。 2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。(文章阅读网：) “和-谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。因此，在 生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各 项规章制度及产品操作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施 细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个 人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线 的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和执行情况自查，对外汇新政策变化进行及时的传导，保障外汇经营合规性。 “外汇无小事”，当前经济环境复杂，国家外汇政策多变，为适应客观金融环境，积极组织我部员工及前台外汇从业人员参加总行外汇管理新政策培训，通过召集视频 会议、下发资料学习的方式对分行外汇从业人员进行了多次培训。201X年7月27日 我部通过国际业务外汇从业准入人员考试，之后积极组织营业部、西城支行、广饶支
国际结算实验报告 姓名： 学号： 专业班级： 授课教师： 1.实验目的 国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，可以方便地掌握国际结算的流程和操作。 通过对本系统的实际操作我们可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深我们对理论知识的理解，从而提高我们的综合素质和实际工作能力，毕业后能更快地适应工作需要。通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 2实验内容： 本次实习主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，
实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。 (1)汇付：至少完成一笔电汇业务和票汇业务。 (2)托收：至少一笔光票托收业务。 (3)信用证：完成一笔出口信用证。 2.1汇付业务练习 汇付指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式，我选择电汇。死安徽是指汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。电汇操作流程如下： （1）登陆后，进入实验中心，选择汇出汇款业务，而中间显示对应的案例信息，点击查看，阅读案例信息。 （2）根据案例步骤提示，先是汇出汇款申请书，则登陆贸易商端，选择汇出汇款实验类型，点击进入实验，则进入贸易商业务流程主页面，点击汇款申请书，点击新建申请书，则进入汇出汇款申请书业务操作界面。首先选择案例编号，再填入业务要素，如电汇编号，日期，受益人及地址，汇入行及地址，付款人等必填信息。 （3）再登陆银行端，选择汇出汇款实验类型，进入实验，则进入银行业务流程主页面，选择汇出汇款，点击电汇，进入电汇业业务操作界面，根据案例编号，选择要操作的信息，依次进行对电汇进行审核，登记，最后进行头寸偿付，销账结卷。 2.2托收业务练习 托收，是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），即开出汇票委托银
国际支付与结算大纲 一、简称写全称 1.T/T Telegraphic Transfer 2.CIF Cost Insurance and Freight 3.D/A documents against acceptance 4.L/C Letter of Credit 5.B/L Bill of Lading 6.T/R Trust Receipt 7.D/D (Remittance by Banker’s) Demand Draft 8.D/P documents against payment 9.M/T Mail Transfer 二、填空 1.Settlement on commercial credit includes payment in advance, open account, remittance and collection. 2.Before the sixth century B.C., goods were exchanged between traders in different countries on a barter basis 3.The maker of promissory note has prime liability while the other parties have secondary liability. 4.There are four parties concerned in the international remittance; they are the remitter, the remitting bank, the paying bank, and the payee. 5.According to whether the credit can be transferred or not, there are transferable credit and non-transferable credit. 6.The Uniform Rules for Collection (URC) and the Uniform Customs and Practice for documentary (UCP) were all developed by the International Chamber for Commerce in Paris. 1.Settlement on commercial credit includes payment in advance, open account, remittance and collection. 2.From the point of view of a Chinese bank, a nostro account is our bank’s account in books of an overseas bank, denominated in foreign currency. 3.Before a draft is accepted, the drawer has prime liability while the other parties have secondary liability. 4.There are four parties concerned in the collection; they are the principal, the remitting bank, the collecting or presenting bank, and the drawee. 5.According to whether the credit can be revoked or not, there are revocable credit and irrevocable credit. 6.The Uniform Rules for Collection (URC) and the Uniform Customs and Practice for documentary (UCP) were all developed by the International Chamber for Commerce in Paris.