现金收支管理制度三篇
篇一：现金收支管理制度
一、现金收入管理制度
1．各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；
2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；
3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度
（一）对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；
（二）购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；
（三）拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；
（四）拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；
（五）拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的
收据准确性列为经费支出；
（六）员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；
（七）购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；
（八）其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
（1）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（2）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。（3）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
篇二：现金收支管理制度
第一条为加强公司的现金管理工作，根据国家及上级有关规定，结合我公司实际，特制定本制度。
第二条收人金额是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。
第三条公司可以在下列范围内使用现金:
(一)职员工资、津贴、奖金;
(二)个人劳务报酬;
(三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
(五)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
(六)向个人收购农副产品和其他物资少量的价款;
(七)结算起点以下的零星支出;
(八)中国人民银行确定需支付现金的其他支出;
(九)总经理批准的其他开支。
上述范围以外的结算应通过银行进行转账结算。
前款结算起点定为2U0元，结算规定的调整，由总经理确定。
第四条据实际需要，核定公司库存现金限额为5100元。库存限额按照1-5天的日常零星开支予以核定，超限额部分必须及时送存银行，不得超限额存放。
第五条凡涉及现金收付的业务，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币，由经手人自己负责。
第六条各部月收到的现金必须当日送存银行，当日送存存在困难的必须于次日送存;超过三天还未进账的，按挪用公款论处;超过三个月的，按贪污公款论处。未及时人账.出现问题，由经手人自己负责。
第七条所有现金支付业务应根据会计审核签字后的凭证办理付款。
第八条建立现金日记账，逐笔记载当日所收款项，并做到日清月结，账款相符。第九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第十条严格控制现金收、付范围，应用转账结算的不准用现金结算。有关单位经批准处理废旧材料及劳务、罚没等各种收入，要及时交企财部全额入账，不得截留，不得私设“小金库”，不得保留账外现金及存款。
第十一条公司财务管理中心、部门负责人和财务人员要认真负责，严格把关，执行规定。要加强现金保管，做好防盗工作，切实把现金管好。财务管理中心可根据本规定定期检查，如有违反，将严肃处理。
第十二条本制度由公司财务管理中心负责解释。
第十三条本制度自发布之日起生效。
1、明确交代制度的制定目的及管理范围。首先，要明确规定什么是“收入金额”，什么是“支出金额”。公司现金收支管理办法所称收入金额一般是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则是指各单位的费用。各单位应自行支付的一切费用，包括可控费用和不可控费用，均应自财务部汇入之金额中支付。其次，要明确本办法执行部门。一般来讲，公司财务中心为现金收支归口管理
部门;各单位应制定专门负责部门或者专门负责人，接受公司财务中心的领导。参见上文第一、二、三条。
2、明确规定收入管理办法。如规定据实际需要，核定公司库存现金限额为50}I)元。库存限额按照i -5天的日常零星开支予以核定，超限额部分必须及时送存银行，不得超限额存放。参见上文第四、五、六、七、八条。
3、明确借支规定。如规定严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。参见上文第九、十、十一条。
4、明确管理制度的施行时间。如在最后一般都要注明类似“本办法自发布之日起施行”的时间规定。参见上文第十二、十三条。
篇三：现金收支管理制度
一、“现金收支旬报表”上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。
二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性（必要时得分次）汇入各部门的账户内备支。
三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款（包括现金及支票），其收回的应收账款应依账款管理办法的规定，悉数寄回企业财务部。
四、“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐项编妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管签核后限时转送财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。
五、“现金收支旬报表”上的编号是就费用的笔项而言，采用每月一次连续编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底，次月1日再行重新编号。
六、“现金收支旬报表”上科目栏中的类别，依所发生的各项费用及其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下。
（一）销售费用：凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生的费用。（二）服务费用：凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用。（三）管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的一切费用。
七、“现金支旬报表”上的科目栏中的“名称”是指各项费用的科目名称，其明
细如下。
（一）营业费：即营业人员（包括营业主任及外务员）所发生的下列费用。
1. 凡司机人员需要的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2. 凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。
3. 凡营业人员因业务上应酬所需要费用。
4. 凡营业人员薪资（包括工资、交通津贴、交际津贴、成交奖金、各项奖金及值班费等）。
5. 凡账款尾数无法收回，或倒账企业损失。
6. 凡营业人员所印名片费。
（二）服务费用：即服务人员（包括服务主任及服务员）所发生的下列费用。
1. 凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2. 凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需要所支的差旅费。
3. 凡服务人员因服务上的需要所支的交际费。
4. 凡服务全体员工的薪资（包括工资、交通津贴、绩效奖金、奖金及值班费等）。
5. 凡账款尾数无法收回的费用。
6. 凡服务全体员工所印的名片费。
7. 凡单价在100元以下的工具费。
（三）管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的费用。
1. 凡司机人员及服务人员外所支付的汽油、机油费。
2. 凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资及出差旅费。
3. 装载货物所支付的费用。
4. 凡日常所用的文具纸张费。
5. 凡清洁单位卫生所支的费用。
6. 凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票费。
7. 凡业务上的长途电话及市区电话费。
8. 凡因业务上的需要而支付的电报费。
9. 凡订阅报刊杂志所支付的费用。
10. 凡营业人员及服务人员外所支付的交际费。
八、上述费用项目，会计员应按其性质区分（即销售费用、服务费用、管理费用等），分类报支，不得相互混淆。
九、各部门全体员工的借支总额在3 000元以内者，须经企业主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回；借支总额超过3 000元者，应依权责划分逐笔专案报批，核准后始得由企业财务部汇寄支付。
十、每月月底当天，企业会计员应凭留存的当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管，并详细分析可控制费用中的各项费用其实际与预算的差异。
十一、各单位应于每月3日前将“费用预算分析表”（一式两联）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送企业业务部，由业务部据此以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字相符后，即转送企业财务部复核并上报所属副总经理填具总评后，第一联由财务部留存，据以分析全场费用差异，第二联寄回各单位存查。
十二、“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比。“本月费用的预算”一栏的计算公式如下：本月“服务费用”预算=上月服务费用×（1±本月服务收入成长率）本月“管理费用”预算=上月管理费用×（1±
本月营业及服务总收入成长率×20％）本月“销售费用”预算+上月销售费用×（1±本月营业收入成长率）。
物业公司现金管理制度3篇 【第1篇】某某物业公司现金管理制度 某物业公司现金管理制度 1为了加强现金管理,根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司的实际情况,特制定本制度 2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来,凡达到支票起点的,必须通过银行办理转帐结算,属下列范围的可支付现金。 2.1职工工资、津贴。 2.2个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。 2.3支付给个人的各种奖金。 2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 2.5出差人员必须随身携带的差旅费。 2.6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。 3财务部门现金的存放必须使用保险柜,并做到钥匙由专人负责保管和使用,用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时,需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时,需事先向领导请示,请假获准后,钥匙要由部门领导责成专人代管。 4财务部门要建立健全现金日记帐,每发生一笔现金收
(支)都有要及时在'收'、'付'凭证上加盖'现金收(付)讫章'及收(付)款人名章,及时记帐,逐笔记载现金收支。结出每日余额,月末做出月结和累计收支发生额。 5购买物品在100元以下的需借用现金时,由借款人填写'借款单(现金)'经总经理审批并签章后由出纳员付款,所借现金必须当日归还,遇特殊情况当日不能归还的,财务部门凭'借款单'及时转帐,不得以白条抵库。 6因公外出,包括去外埠采购人员,要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批,然后到财务部门办理借款手续,去外埠采购人员要先编制采购计划,否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员,必须在返宁后的三日内报帐。 7出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金,做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。 8送交款,提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行,使用报警安全包,有保卫人员同行,以确保安全。 9有关现金管理的其他几项规定: 9.1不准超出规定限额范围使用现金。 9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 9.3不准因私事借用公款,不得将单位的现金收入按个
现金管理制度 为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。 一、财务工作职责和管理 （一）协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。 1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。编制移交清册。列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。 3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。 4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。
5、协会财务人员应按月编制财务报表（收支清单），列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。每月的财务报表要于次月____日内分别报送秘书长、财务会长、会长。 6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。 （二）根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。 （三）协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，（财务会长、常务会长、最后向会长报批）。 （四）协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。 （五）协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。 （六）协会财务负责应收、应支和现金的管理，以及日常经费报销等工作，负责对会费拖欠款的催缴工作。 二、货币现金管理 （一）现金管理： 1、现金管理必须贯彻钱、帐分管原则，会计人员不得兼办现金出纳工作，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债物等账簿的登记工作
资金收支两条线管理制度三篇 篇一：资金收支两条线管理制度 第一章总则 第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。 第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。 第三条本制度适用于集团各个单位。 第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。 第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。 第二章收、支账户的设置及使用 第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。严禁擅自办理。 第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务： 1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户； 2、收入性账户直接转入支出性账户； 3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位； 4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务； 5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户； 5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等； 6、集团要求发放工资的转账业务； 7、董事长同意办理的其他转账业务。收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。 第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。 第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。支出性专用账户只能根据集团资金调配单转入收入，严禁将收入直接存入支出性账户。各单位取得的现金收入应及时存入收入性账户，严禁坐支现金。 第十一条内部结算银行账户的设置：本制度规定内部结算银行账户，集团结算中心在其他应收款中设置内部结算明细科目进行核算，其他各单位在其他应付款中设置内部结算明细科目进行核算。 第十二条内部结算银行账户的使用：为便于归集集团货币资金的调配流向，
现金管理制度8篇 在现在的社会生活中，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求 大家共同遵守的做事规程或行动准则。拟起制度来就毫无头绪？这 次美丽的我为您带来了现金管理制度最新8篇，倘若对您有一些参 考与帮忙，请共享给最好的伙伴。 现金管理制度篇一 依照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法 活动，并依据其情节轻重给子警告或罚款。 按规定，开户单位有下列情况之一的，予以警告或罚款： (l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%惩罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30% 惩罚； （3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%惩罚； （4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%惩罚； （5）单位之间相互借用现金的，按借用金额10%～30%惩罚。 有下列情况之一的，一律处以罚款： (l)保存账外公款的，按保存金额10%～30%惩罚； （2）对现金结算予以比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%惩罚；
（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%惩罚； （4）开户单不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌控商品的， 按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚； （5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚； （6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚； （7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚； （8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%惩罚； （9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或 流通额30%～50%惩罚。 实在惩罚方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据上述 原则和当地实际情况订立。 开户单位对开户银行作出的惩罚决议不服的，必需首先依照惩罚决 议执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民 银行作出的复议决议不服的，可自收到复议决议之日起30日内向人 民法院起诉。 现金管理制度篇二 第1章总则 第1条目的 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中显现舞弊、腐败等行为，
现金管理制度（最新10篇） 现金管理制度篇一 第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。 第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。 第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。 第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。 第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理： 1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。 2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。 4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序
现金使用管理规定【7篇】 现金使用管理规定篇1 一、钱账分管制度。 1、也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现： （1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。 （2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。 （3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。 （4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。 2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。 （1）明确企业库存现金开支范围。 1）职工工资、奖金、津贴； 2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；
3）支付企业外部个人的劳动报酬； 4）向个人收购农副产品的价款； 5）出差人员必须随身携带的差旅费； 6）票据结算起点（1000元）以下的零星支出； 7）向股东支付红利； 8）按规定允许使用现金的其他支出。 （2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。 （3）明确各种库存现金支出的审批权限等。 3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。 二、建立完备的核算制度。 1、库存现金的总分类核算。企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。
现金管理制度最新9篇 章现金收入管理篇一 第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。 第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。 第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。 公司现金管理制度篇二 1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 6、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。 7、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。 8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。 现金管理制度篇三 一、严格执行现金管理制度，库存现金不得超过银行规定的标准，如特殊情况，需留千元以上现金过夜的，存款单位要落实人员值班守护。 二、到银行送、取现金五千元以上时，需要由存、取款部门派两人以上办理，专车护送。 三、严禁出借银行户头，采购人员借用的付款委托书应妥善保管，如有遗失，责任人要赔偿损失。并视情节给予处分。 四、在市内采购物品，应用付托支付。特殊情况要用现金采购时，要执行现金管理制度有关规定。外地采购要用转帐结算，特殊情况携带现金，须经主管领导批准。 五、出纳员对金库钥匙要妥善保管，不得丢失。离开保险柜时，现金及有价证券必须放入保险柜，锁好。要经常检查技术防范措施，发现异常情况要及时处置和报告部门。 章现金支出管理篇四 第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。 第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。 第十条下列业务可以支付现金： 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、出差人员差旅费； 3、采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的； 4、业务活动的零星支出； 5、确需现金支付的其他支出。 第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。
现金收支管理制度三篇 篇一：现金收支管理制度 一、现金收入管理制度 1．各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款； 2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手； 3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。 二、经费支出管理制度 （一）对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； （二）购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算； （三）拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出； （四）拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支； （五）拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的
收据准确性列为经费支出； （六）员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付； （七）购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目； （八）其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。 （1）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。 （2）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。（3）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
现金管理制度 （二） 为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，____公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。 一、出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同____公款。出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。 二、现金营业款的管理。 各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款____元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过____元的，每出现一次，作过失一次，罚款____元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存
者，算过失一次，并按每一天0。____%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。 三、现金进货管理。 确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。剩余现金务必当天归还财务部。货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款____元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天____%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司严格控制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后能够借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每一天____%比例收取滞纳金。
2023年公司现金管理规章制度标准版（10篇） 2023年公司现金管理规章制度标准版（10篇） 你真正懂得怎么制定公司现金管理制度吗在现在社会，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。下面是小编给大家整理的2023年公司现金管理规章制度标准版，仅供参考希望能帮助到大家。 2023年公司现金管理规章制度标准版篇1 为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 一、现金的日常管理 (一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 (二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 (三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20230元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。 (四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。 (五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 (六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。 二、现金的收入管理 (一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。 (三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 (四)收到现金或支票应及时交存银行。 三、现金支出管理 (一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。 (二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。 (三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。 (四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 (一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 (二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。 (三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。 2023年公司现金管理规章制度标准版篇2 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 一、使用现金范围 1、产品销售的运输费、广告费。 2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 3、差旅费、培训费、业务招待费。 4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。
企业制度：现金收支管理办法 3篇 现金收支的日常管理规定包括了哪些内容?以下是我为大家带来的企业制度：现金收支管理办法 3篇，希望能帮助到大家! 企业制度：现金收支管理办法1 1、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。 2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。 3、企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。 4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。 5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。 6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得"白条抵库';不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得"公款私存';不准保留账外公款，即不得设置"小金库'等。 7、不准单位之间相互借用现金。 8、其他规定，如实行"钱账分管'等。 银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。 开户单位可以在下列范围内使用现金: 1.职工工资、津贴; 2.个人劳务报酬; 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; 4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 5.向个人收购农副产品和其他物资的价款; 6.出差人员必须随身携带的差旅费; 7.结算起点以下的零星支出; 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 企业制度：现金收支管理办法2 一、"现金收支旬报表'上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。 二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性(必要时得分次)汇入各部门的账户内备支。 华律网 三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款(包括现金及支票)，其收回的应收账款应依账款管理办法的规
第一章总那末 第一条为加强现金管理，标准现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度合用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章现金支出管理 第三条开户单位可以在以下范围内使用现金： 1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星支出。 7、民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条前款结算起点定为 1000 元。结算起点的调整，由民银行确定，报国务院备案。 第五条超过使用现金限额的部份，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算赋予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位 3~5 天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章现金收入控制的集中银行方法
第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1、详细做法是： (1)企业以效劳地区和各销售区的账单数量为依据，设立假设干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。 (2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 (3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行--公司开立的主要存款账户的商业银行。 2、设立集中银行主要有以下优点： (1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。 (2)支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，于是支票兑现较方便。 3、但集中银行也有如下缺点： (1)每一个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。
财务部现金管理制度（通用7篇） 财务部现金管理制度1 一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。 二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。 三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付: 1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。 2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。 5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。 6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。 7.公司负责人安排的其他小额开支。 四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。 五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。 六、不准以收抵支，收支必须分开。 七、不准代其他单位收、付现金。 八、不准将公司存帐户借给他人使用。 九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。 十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。 财务部现金管理制度2 一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性
的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。 二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。 三、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。 四、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。 五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。 六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发现问题，及时纠正。 七、对于大型设备购置等基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。 八、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。 财务部现金管理制度3 为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。 一、现金支出 1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律； 2、原则上金额在1000元以上的'，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金； 二、报销
现金收支的日常管理规定 1、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。 2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。 3、企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。 4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。 5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。 6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得“公款私存”;不准保留账外公款，即不得设置“小金库”等。 7、不准单位之间相互借用现金。 8、其他规定，如实行“钱账分管”等。 银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。 开户单位可以在下列范围内使用现金: 1.职工工资、津贴; ____个人劳务报酬; 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; 4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5.向个人收购农副产品和其他物资的价款; 6.出差人员必须随身携带的差旅费; 7.结算起点以下的零星支出; 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 结算起点定为____元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报____备案。 现金收支的日常管理规定（二） 第一条现金管控的目的、适用范围、原则。 1、目的： 为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。 2、适用范围。本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。 3、现金管理原则。公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 第二条现金限额管理 1、公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。 2、公司应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。业务人员出差借款____元以上的差旅费
企业现金管理制度 现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。 （一）现金的使用范围1.职工工资、津贴； ____个人劳务报酬； 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5.向个人收购农副产品和其他物资的款项； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点____元以下的零星支出； 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 （二）库存现金限额 库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位____天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于____天，但不得超过____天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
（三）现金管理其他规定 1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。 2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。 3.不准谎报用途套取现金。 4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。 5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 三、银行存款管理制度 （一）银行账户管理 企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。 （二）银行结算纪律 根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：
收支管理管理制度9篇 【第1篇】信蜀物业财务收支管理制度 蜀信物业财务收支管理制度 一、公司的一切收入,必须及时办理结算手续,具体规定如下: (一)、所有收入原则上均由公司财务部统一收取,并全部纳入公司财务管理。任何部门、任何个人均不得在未经公司批准的情况下擅自办理收入结算业务。严禁截留、挪用公司的各项收入。如有违反,一经查出,严厉处罚。 (二)、各管理处的一切收入,均实行收支两条线管理,并必须于收入发生次日交存公司财务部,任何小区管理处及个人均不得坐支。凡坐支收入,无论金额大小,一律按挪用公款处罚。 (三)、各小区收费,必须报经公司确定统一的收费项目及收费标准后方能收取。不得在未经管理公司审批的情况下,自行制定收费项目和收费标准。 (四)因具体业务需要,部分款项可由各小区内勤代为收取,并按以下程序和规定办理: 1、将代收款项项目名称及代收理由报公司财务部审核; 2、报总经理或副经理审批; 3、代收业务必须使用在财务部领取的结算凭证,任何管理处和个人均不得另择结算凭证; 4、代办收款业务的小区内勤,应按财务部的要求填制、使用凭证并及时、准确上报已收及应收未收的统计数据;
(五)、财务部有责任催促内勤及时办理收入和支出的结算手续,如有特殊情况不能按时办理的,应向财务人员说明原因。财务人员在征得总经理同意后,方能延期。如既未说明原因又未按时办理结算手续,且屡催不办者,财务部有权提请经理及授权人同意不予核销其开支或按坐支处理。 (六)、对违反上述规定者,公司给予50元至100元的罚款处理;给公司造成较大经济损失的,按其损失金额的一定比例赔偿;情节严重的,提交司法部门处理。 二、公司的一切开支必须经公司董事会确定的财务开支审批人审批后,方能在公司财务部办理结算手续。具体审批办法如下: (一)、凡财务预算、预算外支出、维修基金开支以及超过5,000元的各项开支,均由总经理审批,现金支出超过1万元的须由叶总审批,10万元以上的须由杨毫董事长审批;支票超过5万元由叶总审批,50万元以上由杨毫董事长审批。 (二)、凡计划和制度规定内的各类费用报销和支出金额在2000元-5000元内的由副总经理审批,500元--2000元的由片区经理审批,不超过500元的由小区主任审批。 (三)、公司的一切支出均在预算和计划范围内执行。 (四)、财务人员对违反上述规定的事项,有权拒绝办理 三、公司所有财务结算,由财务部统一进行,集中管理。财务部根据审批的预算,结合公司的实际情况及各项公共费用的分摊情况,对各小区物业管理处的开支情况进行总体控制,公司财务部在总经理的授
第一章总那么 第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。 第二条凡在银行和其他金融机构〔以下简称开户银行〕开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位〔以下简称开户单位〕， 必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。 第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。 第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理 第二章现金管理和监督 第五条开户单位可以在以下范围内使用现金： 〔一〕职工工资、津贴； 〔二〕个人劳务报酬； 〔三〕根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 〔四〕各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
〔五〕向个人收购农副产品和其他物资的价款； 〔六〕出差人员必须随身携带的差旅费； 〔七〕结算起点以下的零星支出； 〔八〕中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定， 报国务院备案。 第六条除本条例第五条第〔五〕、〔六〕项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票或者银行本票支付； 确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。 第七条转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。 开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇； 不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第八条机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第九条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。 遥远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。
银行现金管理规定 第一章总则 第一条为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。第二条本办法适用于集团所属各单位和子公司。 第二章库存现金管理 第三条库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。 第四条各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。一般情况下，库存现金限额在____万元以内。 第四条各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。 第五条库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。 第六条市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。 第七条结算起点暂定为____元。 第八条严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。第九条严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。 第三章出纳银行卡管理 第十条为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。
第十一条出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。 第十二条银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。 第十三条出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。第十四条凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办理个人银行卡使用协议(附件1)。第十五条为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过____万元的库存现金，其他现金可存入出纳银行卡。 第十六条出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。第十七条出纳银行卡上产生的银行利息收入纳入本单位账户核算。 第十八条各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再汇回原经营单位的出纳银行卡账户。 第四章现金安全管理 第十九条单位收取的现金，必须存入开户银行，不得公款私存。 第二十条出纳到银行提款，应经本单位财务负责人审批，由会计人员或保安陪同，防止发生意外。 第二十一条库存现金和现金支票应存放在出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家。 第二十二条库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用。第二十三条建立库存现金日清月结制度。出纳应序时登记现金日记账。 第二十四条建立库存现金盘点制度，每月末由各单位财务负责人组织，审核会计负责盘点，检查内容：账款是否相符;是否有白条抵库现象;是否超出库存限额;是否坐支、占用、挪用库存现金;现金帐目是否做到日清月结;是否有公款私存