IPO尽职调查工作提纲
一、背景介绍
1.公司的历史背景和成立目的
2.公司的组织架构和核心管理团队
3.公司的主要业务和市场定位
4.公司的财务状况和资产负债表分析
二、法律与合规尽职调查
1.公司的法律地位和注册信息
2.公司是否存在法律纠纷或诉讼风险
3.公司的知识产权情况
4.公司是否符合证券监管机构的合规要求
三、市场与竞争环境尽职调查
1.公司的市场定位和行业地位
2.公司的市场前景和竞争对手分析
3.公司的销售渠道和营销策略
4.公司的产品或服务的特点和优势
四、财务与风险尽职调查
1.公司的财务状况分析，包括盈利能力、成长性和稳定性
2.公司的现金流量和资本支出情况
3.公司的财务风险和债务水平分析
4.公司可能面临的市场风险和经营风险
五、内部控制与运营尽职调查
1.公司的内部控制制度和财务报告流程
2.公司的业务流程和风险管理机制
3.公司的人力资源管理和员工福利情况
4.公司的关键业务关系的合规性和稳定性
六、公司治理尽职调查
1.公司的董事会和高级管理层的结构和组成
2.公司的内部监管机制和内外部董事的角色和责任
3.公司的股东与股权结构
4.公司的公司治理政策和合规性情况
七、社会责任尽职调查
1.公司的环境保护和资源利用情况
2.公司与员工、供应商和客户的关系
3.公司的社会公益活动和社会影响力
4.公司的可持续发展策略和社会责任报告
八、风险评估与建议
1.针对以上调查所发现的主要风险进行评估和分析
2.对公司内外部风险的应对策略和对策建议
3.对公司未来发展的前景和可行性进行评估
4.提供投资者关于投资公司股票的建议
以上提纲可以根据实际情况进行调整和补充，以确保尽职调查工作的
全面性和准确性。需要注意的是，尽职调查应该包括合规性、财务、市场、内部控制、公司治理和社会责任等方面的调查内容，同时要注重信息的可
靠性和有效性。
建筑行业IPO尽调指引 一、历史沿革和股权结构 1、出资是否到位？历次出资是否有瑕疵？出资资产权属是否清晰？ 2、股东是否清晰，是否存在代持的情况？目前已经发现各二级单位存在职 工代表股； 3、是否存在明股实债的情况？目前已经了解到部分单位存在与国开行签订的投资协议，同时集团和对方也签定了回购协议，典型的明股实债； 4、实质控制人是否清晰，合并范围是否有瑕疵（二级及以下单位） 5、历次出资的手续是否齐全，如公司制改制批文、清产核资增资等手续； 6、是否存在模拟股份？请取得各单位的模拟股份实施细则和办法，结合财 务数据核对（与项目相关，关注与联营安排关联度） 7、2012年左右（时间不准确）陕建集团以及下属各单位基本均进行了清产 核资，并对清产核资进行了账务处理，并将清理的潜盈潜亏进行了账务处理，调整计入资本公积，并将资本公积转增资本，请关注这一次清产核资和转增资本的合规性； 8、关注各公司下属是否存在控制但未纳入合并的公司，如劳司、三产公司 或者集体企业等 二、内部控制设计和执行情况 围绕公司项目管理、资金管理、采购管理、建造合同核算、资产管理、薪酬管理、合并报表编制进行内控测试，能发现问题即可，样本量不限； 三、经营合规性 1、订单的取得： 关注各项目订单的取得方式，包括招投标取得、竞争性谈判、单一来源采购、关系介绍等。 关注是否存在先施工后投标的情况等不合规的情况； 关注合同签订的及时性和合规性； 2、分包、转包的合规性 根据建筑法规定：项目主体不允许转包或者分包，目前各公司为了规避这个
问题，是否均通过主要耗材自行采购，其他业务专业分包的形式？ 关注分包业务中分包单位资质基本情况、资质是否符合规定； 3、持续经营能力 下属各单位设置较多，很多单位处于僵尸企业状态或者严重亏损，关注是否存在重大的企业持续经营问题。 4、承接业务与资质的合规性 不同企业资质不同，关注是否存在所从事业务与资质不符的情况； 关注是否存在未取得开工许可证或者施工许可证进行工程施工的； 5、项目管理模式的合规性 目前的管理模式有自营和合作方式，但自营过程中存在类似的项目经理承包制，集团或者总公司确定上交的利润点，其他部分由项目组分配的情况，取得相关的控制文件，了解具体的管理模式，判断是否存在变相挂靠、承包等不合规的问题，也有可能存在对控制的判断。 6、供应商和客户的规范性 通过工商信息查询，关注是否存在供应商、客户是公司关联方或者公司高管投资参股的情况； 四、财务情况 （一）会计政策 对照中国建筑、上海建工、宁波建工、重庆建工、中国交建、中核建等上市公司会计政策，看看陕西建工是否存在明显的差异，如坏账、存货、固定资产、无形资产等政策，进一步匡算如果按照同类上市公司调整，可能影响数； （二）各科目情况 1、货币资金： 取得银行开户清单，关注是否存在未纳入核算体系的账户； 抽取现金和银行日记账，关注是否存在大额现金结算；
IPO 尽职调查主要内容 1. 发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股（如有）情况、商业信用情况。 2. 发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3. 同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4. 高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5. 组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。 6. 财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7. 业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8. 募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9. 风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
访谈要点： 项目名称：上海xx科技股份有限公司IPO项目 项目阶段：IPO申请材料制作 访谈时间：年月日 访谈地点： 访谈单位： 访谈对象：，联系电话： 访谈人员： 访谈主要目的和内容：了解客户与xx的业务合作情况以及关联情况 1、问：您好，我们是xx证券项目组，正在制作上海xx科技股份有限公司（以下简称“xx”）股票发行上市申请材料，按规定需要对贵院（贵司）与xx及其子公司【上海奥润微纳新材料科技有限公司、x上海xx工程有限公司】合作情况进行尽职调查，本次访谈属于该尽职调查的一部分，我们希望您能够把真实的情况回答给我们。 答： 2、问：贵院（贵司）何时开始采购／使用xx或其子公司的产品？ 【】（xx经销商）是如何成为贵院（贵司）的供应商？ 答：
3、问：请说明2014年至2016年期间，贵院（贵司）采购的由xx生产的具体产品？ 占贵院（贵司）同类产品总采购量的份额是多少？ 4、问：请说明2014年至2016年期间，贵院（贵司）采购xx产品的数量和金额分别是多少？ xx及其物经销商向贵院（贵司）投放设备存放及使用情况？ 答： 投放设备清单： 5、贵院（贵司）通过何种方式接受交付xx的产品，例如人工配送，还是邮寄签收等，如何对交付的产品进行验收？ 是否存在退货情况，退货如何处理？
6、问：xx产品在贵院（贵司）PCR试剂产品供应商中的地位如何？ 答： 7、问：贵院（贵司）对xx或其子公司产品与服务的评价？ 答：很好□；好□；较好□；一般□；较差□；很差□。 8、问：xx及其经销商是否与贵院（贵司）发生过重大纠纷（包括商务方面与技术方面、产品质量方面）？是否存在诉讼情形？ 答：存在□；不存在□。 9、问：据您了解，贵院（贵司）、主要领导、采购负责人、经办人及上述人员关系密切的家庭成员（以下简称“贵院（贵司）核心人员及相关人员”）与xx主要关联方除上述业务关系外，是否存在其他关联关系？ 10、问：是否有其他需要特别说明的事项。 答：是?，否?。若存在，情况如下： 附件：xx董事、监事、高管及主要关联方情况如下：
公司研发能力及技术储备情况说明 ****自控有限公司目前直接从事研发设计人员10名，均达本科以上学历。聘用行业内知名专家2名，涉及仪器仪表、机械加工，单片机开发和电子工程等相关专业，是国家级高新技术企业。 公司研发人员占职工总数的25%。主要研发人员均具有10年以上工业过程控制领域的自动化产品的设计开发经验，具有扎实理论基础和丰富的实践经验，公司开发设计产品多次获得自治区及国家的奖项。相继取得发明专利3项，实用新型专利13项，正在受理专利3项；部分产品填补国内空白，为公司的发展提供了强有力的后劲。 公司坚持走“科技创新”路线，重视新产品开发和技术创新，建立的产品研发、工艺开发、生产制造、质量保障和检测计量等五个技术平台，可实现新技术、新产品的快速转化。 公司配置研发所需高性能服务器、专用三维设计、分析、模拟仿真计算机，3D打印设备，激光切割设备，设立专用系统试验室，采用项目管理方式进行研发管理模式。CAD二维绘图软件、三维建模软件、仿真分析软件在产品设计开发中的应用，极大提升产品一次设计成功率和准确度。另外企业重视内/外部培训，与外部有实力的电子、单片机开发院校、单位有密切的合作，在机电结合类产品的开发上具有很强的研发能力和现场经验。 公司成立至今，在工业过程控制领域的自动化产品技术研发及加工制造方面批拥有多项自主知识产权的重要科研成果和关键技术储备，形成自身鲜明的技术特点。 1、箱式执行机构设计制造技术 CN系列箱式执行机构解决传动执行机构很难在高低温、振动、电磁干扰、灰尘环节下可靠精确允许，在环境危险以及高空区域日常维护困难的问题。通过机械装置将气缸推杆的直线运动转换成旋转运动从而输出驱动转矩。可广泛应用于附带手动操作要求的调节风门挡板、蝶阀、流体控制装置等终端控制设备。产品长期配套进口品牌。落地安装，手轮自动脱开，固定的箱体结构，可拆卸面板，方便维护
公司商业模式、采购模式、生产模式的说明 公司立足于工业仪表设计、制造、运营管理行业，依靠行业深耕多年的经验，以为客户实施技术改造、仪表检测、调试、维修、仪表更换等服务为基础，提取客户个性及共性需求，凭借自身产品研发能力，逐步开发出气动执行机构、盾构机保压系统等产品系列，并形成自有专利技术。公司向上海阿自倍尔控制仪表有限公司等大型自动化仪表制造商，以及通过北京森孚自动化设备有限公司等经销商向电力企业等终端客户提供公司产品，取得相应的收入。 （一）销售模式 公司的销售模式包括直销和经销两种销售模式。 直销即直接面向客户的销售模式，由公司销售人员直接开拓客户、签订合同、货款收取的销售体系，该销售模式的客户主要为自动化仪表生产厂家、盾构机生产厂家等。 经销商销售模式是基于下游企业商业惯例所采用的一种销售模式，公司与经销商签订销售协议，对经销商实行买断式销售。气动执行机构等产品为专业性较强且客户需求多样的产品，为降低公司销售成本和扩大销售范围，以及确保产品更能容易得到当地用户的认可，采用经销商模式是发展客户的简便的方法之一。 公司经销又分为项目代理经销体系、区域产品代理经销体系，项目代理经销是指由公司销售人员直接开拓终端使用产品的客户，主要针对该类客户的技改、维修检修项目，但因该类终端客户一般付款周期较长，故公司与终端客户协商安排由经销商向公司采购公司产品再销售给终端使用产品的客户，公司以实现先款后货、全款发货；区域产品代理经销是指公司授权经销商在约定的区域内通过自身的销售渠道对公司的某类产品或全部产品进行推广销售、与终端客户商务谈判，该模式下公司会委派技术人员参与技术谈判以及工厂评审等环节，在双方达成合作意向后，终端客户直接将采购指令下达给经销商，再由经销商下单至公司，完成与公司销售合同的签定。 在经销模式下公司按照经销商的订单发货，由经销商验收并确认付款，并由公司提供产品的质量保证及售后服务。公司通过与项目经销商的合作，公司能够实现先款后货、全款发货，降低因客户付款期限长带来的资金短缺风险以及坏账损失风险；与区域、产品经销商的合作，公司能够以较短的时间、较低的客户开发维护成本快速地拓展市场。
尽职调查工作的主要内容与要求 尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作;尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用;从一定程度上讲,一个项目投资的成败、一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作; 因此,尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作;尽职调查的内容及要求如下： 一尽职调查的主要内容 1、项目公司概况： （1）项目公司主体公司的目前基本工商注册登记信息,包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围包括工商登记经营范围及现在实际经营范围等；可纳入合并范围的公司基本情况；并购有关的企业证照 （2）项目公司含合并范围近两年一期经营业绩及主要财务指标公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率；营业业绩和财务指标 （3）公司或项目亮点及核心竞争力； （4）未来3-5年业绩预计销售收入、税后净利; 2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革：股权及股权变更信息 （1）现有股权结构； （2）历次股权变更情况； （3）主营业务变更情况； （4）其他工商登记变更情况; 3、公司人力资源管理情况：详尽 （1）公司管理组织架构； （2）部门设置及人员配置； （3）各部门职责权限； （4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构； （5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班制度、休假制度等；
4、公司高管情况：“高级管理人员”,系指担任副经理及以上职务或相当职务的管理人员; （1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介； （2）高管酬薪及奖励情况; 5、公司产品/服务与技术 （1）产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围； （2）与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点； （3）产品/服务的市场占有率、发展前景； （4）技术研发情况包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望； （5）产品制造模式自行加工或委托加工或服务模式,制造产品的主要原材料及零配件产品制造工艺流程或服务流程； 6、行业及上下游情况：自我、类比分析 （1）行业现状及发展前景； （2）行业所处生命周期发展阶段； （3）中国特殊的经营环境和经营风险分析； （4）公司在该行业中的地位及影响列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析； （5）公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的现状及发展前景； （6）公司主要客户及其变化情况;原因,必要时可以审查合作合同 7、市场营销情况： （1）市场营销模式； （2）市场营销策略； （3）市场营销团队；做详尽介绍分析 8、公司财务情况： （1）主体公司及纳入合并范围公司最近两年一期主要财务报表含资产负债表、利润表、现金流量表； （2）上述报表中各项目内容逐一核实； （3）应收及预付账款、其他应收应付款、应付及预收账款、存货及固定资产、无形资产、长期投资、长短期借款、应付薪酬、应缴税费等的主要项目明细情况； （4）损益类科目及其明细项目最近两年发生额变化情况；做账科目及支出预算明细表（5）近两年产品/服务价格、原材料价格变化情况审查购销合同等；
IPO财务尽职调查之方法篇 1尽职调查概念 尽职调查(Due Diligence)：指保荐机构对拟推荐公开发行证券的公司进行全面调查，充分了解其经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信其符合法律法规规定的发行条件以及确信其申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。——《保荐人尽职调查工作准则》 2尽职调查规则与制度 1、法律法规 《中华人民共和国证券法》 《证券发行上市保荐业务管理办法》 《保荐人尽职调查工作准则》 《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》等 2、公司相关制度 《保荐项目尽职调查工作指引》 《保荐项目尽职调查情况问核制度》 《保荐项目尽职调查问核程序审核指引的操作指南》等 3、合同义务 《辅导协议》 《保荐协议》 《承销协议》
3主要造假案例 欣泰电气、辽宁振隆、天丰节能、绿大地、新大地、万福生科、华锐风电、天能科技、胜景山河、海联讯等。 4造假主要手段 1、虚构交易 2、私下利益交换，与客户或供应商串通 3、关联方代为支付成本费用 4、与利益群体（保荐机构、PE机构等其他关联方）发生交易往来 5、互联网造假 6、成本费用混入资产 7、调控期间费用 8、推迟工程转固时间 9、压低员工薪金 10、资产减值准备 11、体外资金循环 12、其他（如科技企业的研发费用；工程企业的完工百分比；） 5财务造假主要方面
1、想尽办法增加收入 伪造交易往来；根据真实交易调整账目 2、竭尽全力削减成本 隐瞒成本；少提坏账；隐瞒其他影响经验的重大事项 6核查主要内容 1、客户和供应商查核 2、重要交易和往来余额的函证 3、重要存货、固定资产等实物资产的监盘 4、现金支付的核查 5、加强后期事项的异常信息的核查 7财务造假的逻辑 8财务审核的五大原则 原则一：依法监管、从严监管、全面监管。 监管部门将全面围堵“IPO造假”，进一步完善监管流程和工作效率。 原则二：合规性审核、系统性审核、整体性审核： IPO财务审核从申报企业的历史沿革、股权变动、整体变更、并购重组、关联交易、同业竞争、业务演变、经营模式、行业竞争、治理架构、会计基础工作等各个角度进行考量。
IPO财务尽职调查内容主要包括以下几个方面： 首先，对公司的财务报表及相关财务数据进行审查。需要核实数据的真实性、完整性和准确性，以确保财务报表能够真实反映公司的财务状况和经营成果。需要检查财务报表中的各项指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、净利润等，以及相关的附注和说明，以确保数据的合规性和准确性。 其次，需要对公司的业务模式和经营状况进行深入了解。需要了解公司的采购、生产、销售、研发等各个环节，以及公司的供应商、客户和合作伙伴，以了解公司的业务模式和产业链地位。同时，需要关注公司的知识产权、专利技术、商标等无形资产情况，以评估公司的核心竞争力。 第三，需要对公司的财务报告体系进行审查。需要了解公司的会计政策、内部控制、内部审计等方面的情况，以确保公司的财务报告体系符合相关法规和准则的要求。需要评估公司的内部控制体系的有效性，以减少财务报告的错报和舞弊风险。 第四，需要对公司的税收情况进行审查。需要了解公司的税收政策、税收优惠、税收筹划等方面的情况，以评估公司的税收风险和合规性。需要核实公司的纳税申报是否合规，以及是否存在偷税漏税等违法行为。 最后，需要对公司的法律环境进行审查。需要了解公司所在地的法律法规，如税法、环保法、劳动法、知识产权法等，以评估公司在这些方面的合规性和风险。需要核实公司是否遵守了相关法律法规，以及是否存在违法违规行为。 在以上基础上，还需要评估公司未来的盈利能力和增长潜力。需要分析公司的市场份额、竞争格局、行业趋势等方面的情况，以评估公司未来的发展空间和潜力。需要预测公司未来的收入、成本、费用、税费等财务数据，以评估公司的盈利能力和增长潜力。 此外，还需要对公司的治理结构和管理团队进行审查。需要了解公司的股权结构、董事会结构、高管团队背景等方面的情况，以评估公司的治理结构和决策能力。需要评估公司的高管团队的专业素质和管理能力，以判断公司是否具备持续发展的能力和潜力。 总之，IPO财务尽职调查内容涉及财务报表、业务模式、财务报告体系、税收情况、法律环境、未来盈利能力和治理结构等多个方面，需要通过深入的调查和分析，为投资决策提供有力的支持。
IPO项目辅导之证券公司尽职调查面谈提纲模版 尽职调查是在IPO项目中非常重要的一个环节，其中面谈是收集信息的关键环节之一、以下是一个证券公司在进行IPO项目辅导时，在面谈过程中可能使用的提纲模版。 1.公司概况 a.公司名称及所属行业 b.公司的主要业务范围及经营模式 c.公司的市场地位和竞争对手 d.公司的主要客户及合作伙伴 2.财务状况 a.公司的历史财务数据，包括营收、利润、资产负债表等 b.公司的盈利能力和成长性，包括前几年的增长率和未来发展计划 c.公司的现金流状况和资本结构 d.公司的关键风险和应对措施 3.管理团队 a.公司的核心管理人员，包括董事长、总经理等 b.管理团队的背景和经验，包括过往工作经历和业绩 c.管理团队的稳定性和激励机制
d.公司的治理结构和内部控制制度，包括是否有独立董事和审计委员会，是否有内控制度和风险管理制度 4.法律及合规事项 a.公司的法律和合规风险，包括是否有涉及的诉讼或仲裁案件 b.公司的知识产权保护情况，是否存在侵权风险 c.公司的合规制度和风险管理措施，是否符合相关法律法规 d.公司是否存在与政府或监管部门的纠纷或调查 5.市场及行业分析 a.公司所处行业的发展趋势和前景 b.公司在市场中的竞争优势和竞争策略 c.公司的销售和市场推广策略 d.公司面临的市场风险和应对措施 6.其他附加信息 a.公司的股权结构和股东情况 b.公司过去几年的业绩变化和经营管理情况 c.公司的内外部经营环境因素 d.其他可能会影响公司未来发展的因素 以上提纲模版可根据具体情况进行调整和补充，以满足证券公司在IPO项目辅导过程中的需求。在面谈过程中，可以根据提纲的内容深入了
中小企业ipo上市有关销售情况尽职调查内容 中小企业IPO上市有关销售情况尽职调查内容 在中小企业进行IPO上市前，尽职调查是至关重要的步骤之一。销售 情况作为其中一个重要的方面，需要进行全面评估和深度分析，以确 保投资者能够全面了解企业的经营状况和潜在风险。本文将从多个方 面来探讨中小企业IPO上市有关销售情况尽职调查的内容，使读者能 够对此有更深入和全面的了解。 一、销售情况概述 中小企业的销售情况是评估企业经营状况和发展潜力的重要指标之一。销售收入、销售成本、销售渠道、销售策略和销售人员构成了销售情 况的核心内容。在进行尽职调查时，投资者需要重点了解企业过去几 年的销售情况，以及对未来销售目标和计划的评估。 1. 销售收入 销售收入是企业核心的经营收入，直接反映了企业的市场竞争力和盈 利能力。在进行尽职调查时，投资者需要详细了解企业过去三到五年 的销售收入情况，包括年度增长率、销售额构成、主要产品销售情况、客户结构等。对销售收入的质量和可持续性也需要进行评估，以避免 过度依赖少数客户或短期销售策略带来的表面增长。
2. 销售成本 销售成本是影响企业盈利能力的重要因素，也是投资者关注的焦点之一。尽职调查中，需要对企业的销售成本进行详细核查，包括原材料成本、生产成本、销售费用、人工成本等。通过对销售成本的分析，可以评估企业的盈利空间和成本控制能力，从而更全面地了解企业的盈利潜力。 3. 销售渠道和策略 销售渠道和策略对企业的销售情况有着直接影响。投资者需要了解企业的销售渠道结构、分布情况、渠道管理方式以及销售策略的制定和执行情况。通过对销售渠道和策略的评估，可以判断企业在市场上的影响力和竞争优势，以及未来销售增长的可持续性和潜在风险。 4. 销售人员和能力 销售人员是企业销售工作的核心，其能力和素质直接影响着企业的销售情况。在尽职调查中，需要对企业的销售团队构成、人员能力、激励机制和销售绩效进行评估。投资者需要重点了解企业的销售人员结构和数量、销售人员的培训和管理情况，以便更好地评估企业的销售潜力和未来发展空间。 二、销售情况的风险评估 除了全面了解企业的销售情况之外，投资者还需要对销售情况可能存
ipo尽职调查服务方案 IPO（Initial Public Offering，首次公开发行）是指私人企业首次向公众发行股票，从而变成上市公司。在IPO过程中，尽职调查（Due Diligence）是一项重要的环节，旨在评估企业的商业模式、财务状况、法律合规性等关键方面，帮助潜在投资者做出明智的投资决策。以下是一个关于IPO 尽职调查服务方案的模板，供参考： 一、项目背景 （1）公司简介：介绍公司的基本情况，包括业务范围、发展历程、竞争优势等。 （2）IPO目的：明确公司进行IPO的目的和动机，例如扩大业务规模、融资需求等。 二、尽职调查范围 （1）商业模式分析：对公司的商业模式进行全面评估，包括市场定位、竞争优势、盈利模式等。 （2）财务状况评估：对公司的财务报表进行详细分析，评估其财务健康状况，包括利润状况、资本结构、现金流等。 （3）风险评估：识别和评估与公司业务相关的主要风险，包括市场风险、竞争风险、政策风险等。 （4）法律合规性审查：对公司的法律合规性进行审查，确保其合规经营，遵守相关法律法规。 （5）公司治理评估：评估公司内部治理结构和流程，包括董事会组成、决策程序等。 三、尽职调查方法
（1）文件审查：对公司的相关文件进行审查，包括财务报表、合同文件、法律文件等。 （2）问卷调查：向公司的管理层和关键员工发放问卷，了解其对公司经营状况和未来计划的看法。 （3）现场调查：实地走访公司，观察其日常经营状况，与员工进行交流，获取更真实的信息。 （4）专家咨询：邀请专业人士对公司进行评估和分析，提供专业意见和建议。 四、尽职调查报告 （1）报告结构：按照尽职调查范围的不同，将报告分为多个章节，每个章节详细介绍对应领域的评估结果和分析。 （2）报告内容：报告内容应囊括详细的调查结果、风险提示、建议意见等，帮助投资者全面了解公司情况。 （3）报告形式：报告可以采用书面形式，也可以结合图表和数据进行分析，以提高可读性。 五、保密与安全 （1）保密协议：与公司签署保密协议，明确对所有获得的信息进行保密处理，确保调查结果的保密性。 （2）数据安全：采用安全的技术手段，保护调查过程中涉及的数据安全，避免信息泄露。 六、服务费用与时限 （1）费用：根据项目的复杂程度和调查范围，商定合理的服务费用，可以按照阶段支付。
财务尽职调查指引 一、组织结构 公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称 公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等 二、会计主体概况 财务组织 薪酬、税费及会计政策 会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表） 表外项目 （1）会计主体基本情况 取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图 了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等, 图表的方式描述企业目前股东名称、股权比例、股本金额；请用图表的方式描述企业目前内部组织机构的设置现状和各部门人数； 了解目标企业历史沿革 对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解 对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步
评价, 请提供企业内部管理制度情况的描述，包括：所执行主要管理制度的目录，以及这些制度在企业管理中的执行情况。 （2）财务组织 财务组织结构（含具控制力的公司） 财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制） 财务人员结构（年龄、职称、学历） 会计电算化程度、企业管理系统的应用情况 （3）薪酬政策 薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法； 缴纳“四金”的政策及情况； 福利政策。 （4）会计政策 目标企业现行会计政策； 近3年会计政策的重大变化； 与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）； 现行会计报表的合并原则及范围； 接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单； 近3年审计报告的披露。 （5）税费政策 现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门； 税收优惠政策；提供与中国税务机关的通讯文件及所有企业税、
企业IPO上市尽职调查内容，方法与流程 一，尽职调查的功能 尽职调查，亦译“审慎调查”。IPO项目中，第一项重要的工作，就是尽职调查，其范围包括公司基本情况及历史沿革，公司所处行业、业务运营及其合法性，财务资料与财务真实性、土地及资产等各种相关的问题。 二，尽职调查的主要分类 1.法律尽调 2.财务尽调 3.行业尽调 三，尽职调查的主要流程 1，了解项目情况 初步沟通项目情况，包括：公司计划、行业、主要产品、经营状况、股东情况（是否融资）、实际控制人、高管情况、主要竞争对手。 2，前期基本信息查询，了解基本行业操作流程 （1）在天眼查、企查查、国家企业信用信息公示系统查询公司基本情况、主要舆论信息（2）依据行业线索，寻找可比上市公司、新三板公司，并在巨潮资讯、全国中小企业股份转让系统等网站查询相关情况 （3）在中国裁判文书网、无讼案例等网站查询公司主体、股东的涉诉信息 （4）在全国法院被执行人信息查询、失信被执行人网页查询公司主体的执行情况 （5）在税务部门、国土部门、建设部门、人力资源部门等网站查询股权权利限制、行政处罚情况 （6）在中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统查询应收账款质押等融资情况 （7）在百度、必应、谷歌等网站检索公司名称、实际控制人姓名 （8）阅读相关的行业研究报告 …… 3，准备尽职调查清单 4，现场尽调工作 （1）前往公司现场对接取得公司资料，包括法律、财务等，并核查原件 （2）与公司实际控制人、股东、董监高进行访谈 （3）查验公司土地、资产信息，并现场走访主要经营场所 （4）查验公司客户及供应商资料，对重点客户、供应商进行现场走访 5，出具补充资料清单 6，起草法律尽职调查报告 结合资料收集和分析情况，发现和分析项目、目标公司等存在的法律问题和风险，提出解决方案。 四，上市尽职调查的主要内容 1，设立与发展历程 1）设立的合法性 取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、
IPO法律尽职调查报告两篇 篇一：IPO法律尽职调查报告 目录 序言 一、主体资格 二、历史沿革 三、股东及实际控制人 四、独立性 五、业务 六、关联交易及同业竞争 七、主要资产 八、科研 九、重大债权债务 十、公司章程 十一、股东会、董事会、监事会 十二、董事、监事及高级管理人员 十三、税务
十四、劳动人事、劳动安全等 十五、诉讼、仲裁或行政处罚 十六、其他 序言 致：________公司 根据《关于____公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，______律师事务所(以下简称“本所”)作为______有限公司(以下简称“______公司”)改制上市的专项法律顾问。 本所指派____律师、____律师作为本次公开发行的具体经办律师。本所根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)等法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。 ______年____月____日，本所律师向________公司发送了《________律师事务所关于________公司改制上市尽职调查清单》，收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必需的资料和文件；为了进一步核实情况，本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验；就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工
进行交流；并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；遵守相关法律、政策、程序及实际操作。 ______年____月____日，贵公司签订了《________公司保证书》，就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的陈述，本所律师已得到公司的如下保证：本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，有关文件上的签字、印章均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。本公司已经确知违反上述保证所能导致的不利后果。如果本公司违反上述保证，本公司愿意承担因此而导致的不利后果。本报告正是基于上述假设而出具的。 为出具本法律尽职调查报告，本所律师特作如下声明： 一、本报告系依据本报告出具日之前已经发生或存在的事实，根据截至报告日所适用的中国法律、法规和规范性文件的规定而出具；我们将对某些事项进行持续跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况不会发生变化。 二、本法律尽职调查报告仅对法律问题发表意见。在本尽职调查报告中对有关会计报表、审计报告、评估报告中某些内容的引述，并